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資金計(jì)劃管控方案
日子如同白駒過隙，相信大家對(duì)即將到來的工作生活滿心期待吧！是時(shí)候開始制定計(jì)劃了。擬起計(jì)劃來就毫無頭緒？以下是小編精心整理的資金計(jì)劃管控方案，僅供參考，大家一起來看看吧。
隨著高等教育體制改革的不斷深入，我國(guó)高等教育事業(yè)快速發(fā)展，為了滿足招生規(guī)模擴(kuò)大對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施的需要，滿足建設(shè)一流大學(xué)、一流學(xué)科對(duì)教學(xué)、實(shí)驗(yàn)設(shè)施的需要，許多高校都紛紛加大了基本建設(shè)投入的力度，有的在原有的基礎(chǔ)上進(jìn)行改造擴(kuò)建，有的新征土地建設(shè)新校區(qū)；基建資金的主要來源有：國(guó)家撥款、事業(yè)結(jié)余、銀行貸款等。如何合理、高效地使用這些資金，避免損失和浪費(fèi)，就成了高校當(dāng)前工作的重要任務(wù)。對(duì)高�；窘ㄔO(shè)投資實(shí)行全過程控制是搞好學(xué)校基本建設(shè)工作的最佳途徑。
一、校園規(guī)劃階段的投資控制
校園規(guī)劃在高等學(xué)�；窘ㄔO(shè)中起著統(tǒng)攬全局、展示未來，并指導(dǎo)學(xué)校各階段建設(shè)行為的重要作用。完善、長(zhǎng)遠(yuǎn)的校園規(guī)劃可以保證學(xué)校有條不紊地進(jìn)行建設(shè)，促進(jìn)各項(xiàng)事業(yè)順利發(fā)展；而建設(shè)沒有規(guī)劃或不按規(guī)劃實(shí)施，一遇建設(shè)任務(wù)就臨時(shí)設(shè)計(jì)，倉(cāng)促上馬，急于求成，往往造成校園布局混亂，使用不便，運(yùn)行成本過高，重復(fù)建設(shè)等問題，產(chǎn)生巨大的浪費(fèi)，使得基建投資總量失控，因此控制基本建設(shè)投資首先就必須從校園規(guī)劃抓起。
校園規(guī)劃作為一項(xiàng)綜合性工作，不但與建筑學(xué)有關(guān)，而且還與高等教育制度、管理體制、學(xué)校所在城市的規(guī)劃、社會(huì)習(xí)慣及文化傳統(tǒng)有關(guān)。做好校園規(guī)劃要結(jié)合學(xué)校既定的辦學(xué)規(guī)模，既要滿足目前學(xué)校的各種需求，又要考慮可持續(xù)發(fā)展，要為未來發(fā)展預(yù)留一部分發(fā)展用地。做好校園規(guī)劃還要遵循規(guī)劃的法定性和連續(xù)性原則，一方面要堅(jiān)持不懈地去完成既定的規(guī)劃，不要隨便改動(dòng)或否定既定規(guī)劃，另一方面對(duì)規(guī)劃進(jìn)行修改、完善或擴(kuò)充時(shí)不能使原有規(guī)劃前后脫節(jié)，失去內(nèi)在聯(lián)系，破壞規(guī)劃的整體效果。做好校園規(guī)劃也要立足國(guó)情，注意節(jié)能、節(jié)地和規(guī)劃實(shí)施的經(jīng)濟(jì)性與可行性。
校園規(guī)劃是創(chuàng)造優(yōu)美校園環(huán)境的前提和基礎(chǔ)，是開展校園建設(shè)的行動(dòng)指南，高�；ㄒ�(guī)劃部門特別是高校的領(lǐng)導(dǎo)要重視校園規(guī)劃工作。遵循基本建設(shè)程序，嚴(yán)肅校園規(guī)劃，是實(shí)現(xiàn)基建投資總量控制的重要保證。
二、項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段的投資控制
項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段分為項(xiàng)目建議書、可研報(bào)告、初步設(shè)計(jì)、設(shè)計(jì)等。近年來，為了完成擴(kuò)招任務(wù)，滿足新生入學(xué)的急需，高校基建工程（尤其是學(xué)生公寓、食堂等）形成了鮮明的特點(diǎn)，基建同行戲稱之為“割麥子工程”：從決策到交付僅有半年多的時(shí)間，常常邊設(shè)計(jì)邊施工邊更改，而且忙完了“一茬”接著又開始忙下“一茬”，雖然有關(guān)職能部門也重視了對(duì)項(xiàng)目實(shí)施階段的預(yù)決算、標(biāo)底、合同價(jià)的審查，卻普遍忽視了設(shè)計(jì)階段的項(xiàng)目投資控制。據(jù)研究表明，這一階段影響基本建設(shè)投資的可能性占75%～95%，因此，重視加強(qiáng)這一階段的管理是控制工程項(xiàng)目投資的關(guān)鍵。
1．項(xiàng)目建議書是確定建設(shè)工程造價(jià)的源頭，其投資估算的準(zhǔn)確與否直接關(guān)系著設(shè)計(jì)概算、施工圖預(yù)算及項(xiàng)目整個(gè)建設(shè)期的投資。要控制基本建設(shè)投資必須從項(xiàng)目建議書抓起，要依據(jù)學(xué)校的總體規(guī)劃，建設(shè)期的預(yù)算安排，尊重科學(xué)，實(shí)事求是，合理編制投資估算，既不能有意抬高，又不能故意壓低，投資估算要有準(zhǔn)確性，如果誤差太大可能會(huì)導(dǎo)致項(xiàng)目的決策失誤，給項(xiàng)目后幾個(gè)階段的投資控制留下隱患�；窘ㄔO(shè)投資決策的正確與否，可研報(bào)告、初步設(shè)計(jì)對(duì)投資控制具有決定性作用，是投資決策的重要依據(jù)。因此，要對(duì)擬建項(xiàng)目進(jìn)行深入細(xì)致的研究、調(diào)查分析、進(jìn)行經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)，作出科學(xué)的論證，使項(xiàng)目在技術(shù)上先進(jìn)，經(jīng)濟(jì)上合理，實(shí)施上可行，為項(xiàng)目投資決策提供可靠的依據(jù)。
2．為了做好設(shè)計(jì)階段的基本建設(shè)投資控制，應(yīng)從以下幾個(gè)方面入手：
（1）積極推行設(shè)計(jì)招標(biāo)和設(shè)計(jì)方案競(jìng)選。通過設(shè)計(jì)招標(biāo)，引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，促使設(shè)計(jì)單位改進(jìn)管理，采用先進(jìn)技術(shù)，降低工程造價(jià)，縮短工期，提高投資效益。設(shè)計(jì)方案競(jìng)選是優(yōu)化設(shè)計(jì)方案的有效方法，通過設(shè)計(jì)方案競(jìng)選，有利于多種方案的選擇和競(jìng)爭(zhēng)，從中選擇最佳方案；有利于控制項(xiàng)目投資，因?yàn)橹羞x的設(shè)計(jì)方案所做的投資估算一般都能控制在競(jìng)選文件規(guī)定的投資范圍內(nèi)，設(shè)計(jì)方案競(jìng)選能夠集思廣益，博采眾長(zhǎng)。
�。�2）積極推行限額設(shè)計(jì)和平行設(shè)計(jì)。限額設(shè)計(jì)就是中標(biāo)設(shè)計(jì)單位按照批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)任務(wù)書及投資估算控制初步設(shè)計(jì)，再按照批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)總概算控制技術(shù)設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì)，同時(shí)各專業(yè)（水、電、暖、網(wǎng)絡(luò)、消防等）在保證達(dá)到使用功能的前提下，按分配的投資限額控制設(shè)計(jì)，保證總投資限額不被突破。當(dāng)然，限額設(shè)計(jì)并不是一味考慮節(jié)約投資或簡(jiǎn)單地將投資砍一刀，而是包含了尊重科學(xué)、尊重實(shí)際、精心設(shè)計(jì)的實(shí)際內(nèi)容。對(duì)一些工程量大、技術(shù)要求較高的工程項(xiàng)目還可采用平行設(shè)計(jì)，即另選一家設(shè)計(jì)資質(zhì)較高、技術(shù)力量較強(qiáng)、設(shè)計(jì)信譽(yù)較好的設(shè)計(jì)單位，在不改變建筑方案和使用功能的前提下，對(duì)方案進(jìn)行科學(xué)合理的分析、計(jì)算，并與中標(biāo)設(shè)計(jì)單位的設(shè)計(jì)結(jié)果進(jìn)行比較分析。這樣做既能防止原設(shè)計(jì)出現(xiàn)重大失誤，造成重大損失，也能防止設(shè)計(jì)單位只重視安全，不重視經(jīng)濟(jì)造成投資增大。
�。�3）積極推行采用標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)。經(jīng)國(guó)家或地方政府批準(zhǔn)的建筑、結(jié)構(gòu)和構(gòu)件等整套標(biāo)準(zhǔn)技術(shù)文件、圖紙，稱為標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)。采用標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)能縮短設(shè)計(jì)周期，節(jié)約設(shè)計(jì)費(fèi)用，較好地執(zhí)行國(guó)家的技術(shù)經(jīng)濟(jì)政策，適合我國(guó)的自然條件和技術(shù)發(fā)展水平。合理地利用能源、材料和設(shè)備，也是在設(shè)計(jì)階段有效控制基本建設(shè)投資的方法。
三、項(xiàng)目實(shí)施階段的投資控制
項(xiàng)目實(shí)施階段分為招標(biāo)確定施工隊(duì)，項(xiàng)目施工管理兩部分，這一階段對(duì)項(xiàng)目總投資的影響程度一般在10%以下，但是這一階段是資金大量投入的階段，也是控制工程質(zhì)量的關(guān)鍵階段，只有選擇好的施工隊(duì)伍，合理調(diào)配資金，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)，減少施工過程中新增工程費(fèi)用，減少停工或返工損失，才能實(shí)現(xiàn)對(duì)投資的有效控制。
1. 嚴(yán)格招標(biāo)管理，擇優(yōu)選用施工隊(duì)伍。
選擇一支優(yōu)秀的施工隊(duì)伍，既能保證工程質(zhì)量，縮短工期，又能通過科學(xué)、嚴(yán)格的管理為投資的控制打下良好的基礎(chǔ)，起到事半功倍的效果。而我國(guó)目前建筑市場(chǎng)上存在著相當(dāng)數(shù)量的所謂“掛靠”建筑公司，這些公司技術(shù)力量薄弱，管理水平低下，甚至不具備相應(yīng)的資質(zhì)等級(jí)，只能靠層層轉(zhuǎn)包完成任務(wù)，不僅工程質(zhì)量難以保證，也給現(xiàn)場(chǎng)施工管理帶來很大的難度。因此學(xué)校在選擇施工隊(duì)伍時(shí)，應(yīng)對(duì)其信譽(yù)、資質(zhì)、技術(shù)裝備水平、項(xiàng)目經(jīng)理及主要施工管理人員的素質(zhì)等諸多因素進(jìn)行認(rèn)真的調(diào)查、考核，通過公開招、評(píng)標(biāo)擇優(yōu)確定施工隊(duì)伍。針對(duì)目前建設(shè)領(lǐng)域的腐敗問題，學(xué)校要加強(qiáng)對(duì)招標(biāo)工作的監(jiān)督管理，應(yīng)成立專門的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，組織人員對(duì)招標(biāo)過程進(jìn)行全程監(jiān)督，招標(biāo)文件中報(bào)名條件的確定，入圍隊(duì)伍的篩選、招標(biāo)方式的選擇等都應(yīng)該在一定范圍內(nèi)公開、透明，杜絕各種形式的暗箱操作，營(yíng)造公平的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，真正發(fā)揮招標(biāo)競(jìng)質(zhì)、競(jìng)價(jià)的作用。
2. 編制資金計(jì)劃，合理安排資金，減少資金占用成本
施工階段的投資控制，是把計(jì)劃投資額作為控制目標(biāo)，在施工過程中通過編制資金計(jì)劃，細(xì)分投資控制目標(biāo)，定期進(jìn)行實(shí)際投資額與計(jì)劃投資額的比較，找出偏差，分析產(chǎn)生偏差的原因，并采取措施加以控制，以保證投資控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。具體方法是：基建部門根據(jù)年度開工項(xiàng)目的施工進(jìn)度編制年度總資金計(jì)劃。該計(jì)劃要求能按月（季）反映每個(gè)項(xiàng)目的資金需要量，同時(shí)能反映每月（季）的資金總需要量。財(cái)務(wù)部門根據(jù)總計(jì)劃及項(xiàng)目的實(shí)際進(jìn)度，按合同支付工程款。日常工作中若有變動(dòng)，基建部門須提前一個(gè)月變更資金計(jì)劃，超計(jì)劃或未列入計(jì)劃的項(xiàng)目資金財(cái)務(wù)部門不予支付。通過同步建立動(dòng)態(tài)的資金計(jì)劃，一方面促進(jìn)基建部門加強(qiáng)管理，不斷提高管理水平，增強(qiáng)投資控制的意識(shí)，另一方面有利于財(cái)務(wù)部門合理安排資金，既能保證工程建設(shè)有足夠的資金，不致因資金供應(yīng)不足或不及時(shí)而影響工程進(jìn)度，又能盡量不占用過多的資金，減少利息支出，有利于投資控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
3. 嚴(yán)格控制工程變更和現(xiàn)場(chǎng)臨時(shí)簽證
在項(xiàng)目的施工過程中，受許多不可預(yù)見因素的影響，需要進(jìn)行設(shè)計(jì)變更和臨時(shí)簽證。工程設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場(chǎng)臨時(shí)簽證一般要影響工程造價(jià)，增加工程費(fèi)用，因此要嚴(yán)格控制工程變更和臨時(shí)簽證。
對(duì)必要的變更應(yīng)進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較，對(duì)可能影響投資的因素詳加分析，選擇經(jīng)濟(jì)合理的技術(shù)措施，力求減少變更費(fèi)用。嚴(yán)禁通過變更擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模、增加建設(shè)內(nèi)容、提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)。
現(xiàn)場(chǎng)臨時(shí)簽證應(yīng)規(guī)范、詳細(xì)，簽證事項(xiàng)產(chǎn)生費(fèi)用由誰承擔(dān)，應(yīng)清楚說明，如簽證原因是由施工單位造成或施工單位已經(jīng)收取了大包干費(fèi)，簽證就要明確注明對(duì)本簽證的內(nèi)容不作補(bǔ)償。
四、項(xiàng)目竣工結(jié)算階段的投資控制
1. 加強(qiáng)對(duì)工程決算的審核是項(xiàng)目竣工結(jié)算階段實(shí)現(xiàn)基建投資控制的重要手段。工程技術(shù)人員應(yīng)及時(shí)收集項(xiàng)目的有關(guān)原始資料，根據(jù)承包合同各項(xiàng)條款的規(guī)定，以國(guó)家和地方頒布的政策文件、定額標(biāo)準(zhǔn)、現(xiàn)行費(fèi)率為依據(jù)，對(duì)工程量及材料、設(shè)備的價(jià)格進(jìn)行全面的審核，把施工單位在決算中高估冒算、重復(fù)取費(fèi)、多列項(xiàng)目、提高單價(jià)等加大決算造價(jià)的部分審核出來，剔除“水分”，真實(shí)反映項(xiàng)目的實(shí)際造價(jià)，同時(shí)也能節(jié)約一部分審計(jì)費(fèi)用。
2. 項(xiàng)目完工以后，要及時(shí)辦理竣工驗(yàn)收交付和資產(chǎn)移交手續(xù)，避免項(xiàng)目運(yùn)行費(fèi)用繼續(xù)消耗基建資金，虛增基建投資額。
五、實(shí)行基建投資全過程控制需注意的其他問題
1. 充分利用優(yōu)惠政策，降低工程規(guī)費(fèi)。目前工程項(xiàng)目開工前繳納的規(guī)費(fèi)越來越多，如基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)、人防費(fèi)、白蟻防治費(fèi)、新型墻體材料資金、散裝水泥資金、教育地方附加等，規(guī)費(fèi)占基建投資額的比重越來越大。根據(jù)有關(guān)政策，高校工程項(xiàng)目不同資金來源、不同使用功能其規(guī)費(fèi)繳納的比例也不相同，有的可以全免，有的可以部分減免，有的可以部分退回。因此學(xué)校有關(guān)人員要充分利用優(yōu)惠政策，盡量減少這部分規(guī)費(fèi)的繳納；對(duì)能退回的費(fèi)用，應(yīng)在項(xiàng)目完工后及時(shí)收集相關(guān)資料，辦理退款手續(xù)，避免因超期無法退回給學(xué)校造成損失。
2. 對(duì)大宗建材進(jìn)行集中招標(biāo)采購(gòu)。根據(jù)高校近年來基建規(guī)模大、投資額高的特點(diǎn)，學(xué)校應(yīng)對(duì)大宗建材如鋼材、水泥等進(jìn)行集中招標(biāo)采購(gòu)，通過與廠家或大的供應(yīng)商直接談判，減少中間環(huán)節(jié)，不僅保證了材料的質(zhì)量，而且由于采購(gòu)批量大、資金有保障，能大幅度降低材料價(jià)格，有效節(jié)約了基本建設(shè)投資。
3. 實(shí)行 “全過程”、“全方位”審計(jì)，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督職能。要實(shí)現(xiàn)對(duì)基本建設(shè)投資的全過程控制，必須重視發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督職能。內(nèi)部審計(jì)部門要改變過去側(cè)重對(duì)工程預(yù)決算造價(jià)審計(jì)，忽視對(duì)規(guī)劃設(shè)計(jì)、工程質(zhì)量、造價(jià)形成的過程控制和投資績(jī)效評(píng)價(jià)的做法，即時(shí)建立基本建設(shè)“過程審計(jì)”、“跟蹤審計(jì)”制度，實(shí)行基建項(xiàng)目的事前、事中、事后審計(jì)，做到“關(guān)口前移”、“全程監(jiān)控”，才能真正遏制項(xiàng)目建設(shè)中的違法、違規(guī)行為，有效地控制工程造價(jià)。
投資控制是高�；窘ㄔO(shè)過程中的重要環(huán)節(jié)，也是一個(gè)較長(zhǎng)且較為艱難的過程，這就要求高�；窘ㄔO(shè)的決策者、工程建設(shè)管理人員和其他相關(guān)管理人員認(rèn)真貫徹以規(guī)劃、設(shè)計(jì)為重點(diǎn)的建設(shè)全過程控制和技術(shù)與經(jīng)濟(jì)相結(jié)合是控制工程造價(jià)最有效手段的思想，認(rèn)真學(xué)習(xí)工程項(xiàng)目全面造價(jià)管理理論知識(shí)，不斷提高自身素質(zhì)，主動(dòng)控制，長(zhǎng)期堅(jiān)持，必然會(huì)取得較好的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益。
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