出納個(gè)人簡(jiǎn)歷空白表格
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出納面試問(wèn)題及答案整理
1、什么是出納登記制度？
答案：(1)指辦理現(xiàn)金和實(shí)物收付、轉(zhuǎn)移時(shí)，必須逐筆序時(shí)記載現(xiàn)金收入、付出日記簿和其他有關(guān)的賬簿。及時(shí)反映收入或付出的現(xiàn)金(實(shí)物)數(shù)額和控制憑證的數(shù)量，不得延誤。
(2)券別登記。指辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)時(shí)，必須在收付款憑證的背面加蓋券別印章，并登記款項(xiàng)的券別張數(shù)和金額。
2、你認(rèn)為財(cái)務(wù)工作對(duì)財(cái)務(wù)工作者而言最首要的要求是什么？為什么？
答案：財(cái)務(wù)工作者要加強(qiáng)自我管理，嚴(yán)禁觸碰“警戒線(xiàn)”，嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，杜絕違規(guī)操作，“在干中學(xué)、在學(xué)中干”加強(qiáng)自身學(xué)習(xí)，樹(shù)立終身學(xué)習(xí)的觀念努力的不斷提高專(zhuān)業(yè)水平適應(yīng)公司發(fā)展的要求。這是我畢業(yè)的時(shí)候老師告戒我們的話(huà)，也是我親身工作體會(huì)。
3、處理往來(lái)財(cái)款應(yīng)注意什么？
答案：按往來(lái)單位的不同分別登記三欄式明細(xì)賬，發(fā)生往來(lái)時(shí)及時(shí)登記，月底同往來(lái)單位進(jìn)行核對(duì)。
4、轉(zhuǎn)帳支票有何特點(diǎn)？限額是多少？填寫(xiě)要求？
�。ㄒ唬┺D(zhuǎn)帳支票特點(diǎn)
1、無(wú)金額起點(diǎn)的限制；
2、轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不得支取現(xiàn)金；
3、轉(zhuǎn)賬支票可以轉(zhuǎn)讓給其他債權(quán)人；
4、客戶(hù)簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票可直接交給收款人，由收款人到其開(kāi)戶(hù)銀行辦理轉(zhuǎn)帳；
5、付款人的開(kāi)戶(hù)銀行和收款人的開(kāi)戶(hù)銀行即可以是同一家專(zhuān)業(yè)銀行，也可以是不同的專(zhuān)業(yè)銀行；
6、收、付款人必須在同一城區(qū)內(nèi)或同一縣區(qū)內(nèi)的銀行開(kāi)立存款帳戶(hù)。
（二）轉(zhuǎn)賬支票最低限額為100元
�。ㄈ┺D(zhuǎn)賬支票收款人寫(xiě)收款公司的名稱(chēng)，轉(zhuǎn)帳支票只需要在正面蓋你們公司的財(cái)務(wù)章和法人章。其它的'和現(xiàn)金支票沒(méi)有區(qū)別。
5、什么是出納交接制度？
答案：出納人員因工作變動(dòng)，現(xiàn)金或有價(jià)證券的出入庫(kù)、調(diào)撥、轉(zhuǎn)移以及庫(kù)房鑰匙、業(yè)務(wù)公章、x支x藥等重要物品換人經(jīng)管時(shí)，都必須辦理交接登記手續(xù)，做到當(dāng)面交接清楚，手續(xù)嚴(yán)密，記錄在案，有據(jù)可查。
6、什么是出納復(fù)核制度？
答案：指一切現(xiàn)金實(shí)物的收付和交接及出納各類(lèi)賬簿的記載，都要換人復(fù)核，不得一人辦理。做到職責(zé)明確，相互監(jiān)督，密切協(xié)作，準(zhǔn)確及時(shí)。
7、企業(yè)怎樣來(lái)保管支票？有哪些要求？
答案：（1）、支票由出納員負(fù)責(zé)購(gòu)買(mǎi)、保管，支票密碼要與支票分開(kāi)存放。印鑒章由會(huì)計(jì)保管，實(shí)行嚴(yán)格分工和把關(guān)制度。
（2）、領(lǐng)用支票要填寫(xiě)“支票領(lǐng)用申請(qǐng)表”，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，經(jīng)會(huì)計(jì)審核后由出納員負(fù)責(zé)簽發(fā)，出納員要在支票上寫(xiě)清日期、用途、密碼及規(guī)定限額。會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)加蓋印鑒，嚴(yán)禁簽發(fā)空白支票。
�。�3）、領(lǐng)用支票要填寫(xiě)“支票領(lǐng)用登記簿”。
（4）、嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將支票借給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算。
�。�5）、外單位交來(lái)的支票，出納員應(yīng)及時(shí)送交銀行，不得挪用、轉(zhuǎn)讓。
（6）、對(duì)每一張銀行對(duì)賬單，都要由出納員編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)要及時(shí)查詢(xún)處理。
�。�7）、對(duì)作廢支票，必須加蓋作廢戳記，并與存根一起保存，年終時(shí)裝訂成冊(cè)，與票據(jù)一并保存。
8、什么是出納日清日結(jié)制度？
答案：每日營(yíng)業(yè)終了，出納部門(mén)要辦理結(jié)賬，核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金和實(shí)物，與會(huì)計(jì)部門(mén)庫(kù)存現(xiàn)金和有關(guān)科目總賬余額進(jìn)行核對(duì)，保證賬款、賬實(shí)相符。
9、現(xiàn)金的限額一般是多少？
庫(kù)存現(xiàn)金的限額，由開(kāi)戶(hù)行根據(jù)開(kāi)戶(hù)單位的實(shí)際需要和距離銀行遠(yuǎn)近等情況核定。其限額一般按照單位3—5天日常零星開(kāi)支所需現(xiàn)金確定。遠(yuǎn)離銀行機(jī)構(gòu)或交通不便的單位可依據(jù)實(shí)際情況適當(dāng)放寬，但最高不得超過(guò)15天。
庫(kù)存現(xiàn)金限額的計(jì)算方式一般是：
庫(kù)存現(xiàn)金＝前一個(gè)月的平均每天支付的數(shù)額（不含每月平均工資數(shù)額）×限定天數(shù)
10、現(xiàn)金支票有何特點(diǎn)？限額是多少？填寫(xiě)要求？
�。ㄒ唬┈F(xiàn)金支票的特點(diǎn)：現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金，它可以由存款人簽發(fā)用于到銀行為本單位提取現(xiàn)金，也可以簽發(fā)給其他單位和個(gè)人用來(lái)辦理結(jié)算或者委托銀行代為支付現(xiàn)金給收款人。
（二）每個(gè)銀行限額不一樣，一般現(xiàn)金限額是5萬(wàn)元。
�。ㄈ┲碧顚�(xiě)要求：
�。�1）、支票正面蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和法人章(在填寫(xiě)金額一欄的下面)，缺一不可，印泥為紅色，印章必須清晰，印章模糊只能將本張支票作廢，換一張重新填寫(xiě)重新蓋章。
�。�2）、出票日期數(shù)字必須大寫(xiě)。
�。�3）、現(xiàn)金支票收款人寫(xiě)本單位名稱(chēng)。
�。�4）、人民幣（大寫(xiě)）：數(shù)字大寫(xiě)要正確。
�。�5）、人民幣小寫(xiě)：最高金額的前一位空白格用“羊”字頭打掉，數(shù)字填寫(xiě)要求完整清楚。
�。�6）、用途：一般填寫(xiě)“備用金”、“差旅費(fèi)”、“工資”、“勞務(wù)費(fèi)”等。
�。�7）、蓋章：支票正面蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和法人章，缺一不可，印泥為紅色，印章必須清晰，印章模糊只能將本張支票作廢，換一張重新填寫(xiě)重新蓋章。
11、對(duì)于錯(cuò)誤百出的發(fā)票怎么處理？
答案：出臺(tái)公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)和采購(gòu)流程的制度，對(duì)于錯(cuò)誤情況列出處理方法，對(duì)相關(guān)部門(mén)進(jìn)行培訓(xùn)。
12、現(xiàn)金支票與轉(zhuǎn)帳支票有何區(qū)別？
現(xiàn)金支票只能支取現(xiàn)金；轉(zhuǎn)賬支票是用來(lái)轉(zhuǎn)賬結(jié)算的，不可以支取現(xiàn)金。
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