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付款管理制度
在社會一步步向前發(fā)展的今天，很多地方都會使用到制度，制度泛指以規(guī)則或運作模式，規(guī)范個體行動的一種社會結(jié)構(gòu)。那么相關(guān)的制度到底是怎么制定的呢？以下是小編為大家收集的付款管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
付款管理制度1
企業(yè)建立采購付賬對賬管理制度，有助于減少采購付款結(jié)算過程中出現(xiàn)的問題和錯誤，提高采購付款效率，降低采購結(jié)算風險。
第1條 為了達到以下目的，特制定本制度。
1.加強采購應(yīng)付賬款的管理工作，減少采購結(jié)算錯誤出現(xiàn)的次數(shù)。
2.理解應(yīng)付款項目是否繼續(xù)存在，及時發(fā)現(xiàn)應(yīng)付款項目是否串戶。
3.及時清理不良的應(yīng)付款項目。
第2條 適用范圍
本制度適用于企業(yè)在采購付款之前，與供應(yīng)商的對賬管理工作。
第3條 術(shù)語解釋
本制度所稱付款對賬，是指會計人員完成報表后配合或主動與供應(yīng)商核對往來賬，雙方簽字或蓋章確認的過程。
所購物資入庫的次日，倉管員將送貨單、入庫單等單據(jù)上交到應(yīng)付賬款管理員處，應(yīng)付賬款管理員要在收到單據(jù)的當天核對完畢。
第4條 應(yīng)付賬款的核對內(nèi)容包括請購單、采購合同、送貨單、驗收單和入庫單，所有單據(jù)核對無誤后，加蓋審核章，并記錄應(yīng)付賬款。
第5條 開展應(yīng)付賬款對賬一般是應(yīng)供應(yīng)商的要求，會計人員應(yīng)當認真積極應(yīng)對；同時，在應(yīng)付款單位或個人沒有要求對賬的情況下，會計人員應(yīng)當每月進行自我檢查，重點檢查應(yīng)付款賬面出現(xiàn)負數(shù)的項目和大額應(yīng)付款的項目。
第6條 每月與供應(yīng)商進行一次對賬，對賬工作由采購員與會計人員共同完成。
第7條 每季度報表完成后兩天內(nèi)由采購會計或通過采購專員通知供應(yīng)商提供對賬明細資料，一般情況下，應(yīng)要求供應(yīng)商將對賬單及時傳真或遞送到本公司，對賬單件除有供應(yīng)商的公章或財務(wù)印章外，還必須由經(jīng)辦人員的簽字，對賬單列明從上月底至本月 日止所有采購明細及欠款金額。
第9條 采購專員收到供應(yīng)商的對賬單后，應(yīng)及時做好核對工作；核對無誤后，將對賬單交會計人員。
第9條 會計人員根據(jù)供應(yīng)商提供的.明細資料，與本公司賬務(wù)記載數(shù)進行逐筆核對。如果與供應(yīng)商的對賬單存在差異，會計主管應(yīng)立即查明原因。
第10條 核對完成后，會計人員應(yīng)保存好明細資料，同時雙方在供應(yīng)商提供的“對賬確認表”上簽字確認。
第11條 對賬后，會計人員應(yīng)編制“應(yīng)付賬款匯總表”，內(nèi)容包括應(yīng)付賬款總額、應(yīng)付賬款明細合計數(shù)及應(yīng)付款金額。
第12條 對賬特殊情況處理
1.如果供應(yīng)商不能提供“對賬確認表”，公司可以設(shè)置“應(yīng)付賬款對賬確認表”供雙方確認，并與供應(yīng)商提供的明細資料一并存檔。
2.如果應(yīng)付款單位或個人已三個月沒有主動與本公司聯(lián)系對賬，會計人員應(yīng)當主動或通過采購部門與應(yīng)付款單位或個人對賬確認。
第13條 供應(yīng)商請款
1.只有經(jīng)過對賬確認后的款項，供應(yīng)商才能請求付款。供應(yīng)商請求付款時，首先應(yīng)將按要求開具的發(fā)票、本公司入庫單結(jié)賬聯(lián)及“月結(jié)對賬單”提供給采購專員（發(fā)票必須與入庫單一一對應(yīng)，以便核對）。
2.采購專員收到供應(yīng)商提供的發(fā)票、入庫單結(jié)算聯(lián)、對賬單后，要做好審核工作，審核無誤后，填寫“結(jié)算清單”，交財務(wù)部會計人員。
3.會計人員收到上述單據(jù)后，及時進行核對，相符后在“付款申請表”上簽字確認，并根據(jù)采購合同約定的付款期限，注明付款日期，在所有單據(jù)上加蓋核銷章。
第14條 付款的審批
所有付款必須填寫“付款申請審批單”。付款申請由應(yīng)付會計進行核對，財務(wù)部經(jīng)理進行審核，總經(jīng)理進行付款審批。
第15條 出納人員根據(jù)“結(jié)算單”付款后，蓋“已付款“章，把單據(jù)返回給應(yīng)付賬款管理員，應(yīng)付賬款管理員核銷應(yīng)付賬款。
第16條 本制度由財務(wù)部制定，經(jīng)總經(jīng)辦審批簽字后通過，財務(wù)部保留對本制度額解釋和修訂權(quán)。
第17條 本制度自頒布之日起實施。
1 采購結(jié)算單
供應(yīng)商：
合同號：
收貨單號：
驗收單號：
日期：x年xx月xx日
2 預付申請單
3 賬款核對表
4 應(yīng)付賬款明細表
5 現(xiàn)金采購申請表
1、供應(yīng)商選擇與評估
2、采購談判技巧
3、采購合同管理
4、供應(yīng)鏈管理
5、采購成本管理
6、采購戰(zhàn)略及風險控制
付款管理制度2
第1章總則
第1條為加強公司對采購與付款的內(nèi)部控制，規(guī)范采購與付款行為，防范采購與付款過程中的差錯和舞弊，公司根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，制定本制度。
第2條本制度所指的采購業(yè)務(wù)包括采購計劃、采購訂單、合同訂立、價格評審、物資入庫、購貨發(fā)票、登記應(yīng)付賬款和支付貨款等業(yè)務(wù)。
第3條本制度適用于公司以及各成員單位。
第4條單位負責人對本單位采購與付款內(nèi)部控制的建立健全和有效實施負責，主管采購業(yè)務(wù)的負責人和財務(wù)負責人對采購與付款業(yè)務(wù)的真實性、合法性負責。
第2章崗位分工與授權(quán)批準
第5條公司應(yīng)當建立采購與付款業(yè)務(wù)的崗位責任制、明確相關(guān)部門和崗位的職責、權(quán)限，確保辦理采購與付款業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離，制約和監(jiān)督。
采購與付款業(yè)務(wù)不相容崗位至少包括：
1、請購與審批；
2、詢價與確定供應(yīng)商；
3、采購合同的訂立與審計；
4、采購與驗收；
5、采購、驗收與相關(guān)會計記錄；
6、付款審批與付款執(zhí)行。
不得由同一部門或個人辦理采購與付款業(yè)務(wù)的全過程。
嚴禁未經(jīng)授權(quán)的機構(gòu)或人員辦理采購與付款業(yè)務(wù)。
第6條公司的物流部是負責采購和付款的直接責任單位，其他部門和個人辦理采購和付款業(yè)務(wù)時，必須經(jīng)采購部經(jīng)理批準，并執(zhí)行本制度規(guī)定的執(zhí)行程序和辦法。
第7條公司應(yīng)當配備合格的人員辦理采購與付款業(yè)務(wù)。辦理采購與付款業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當具備良好的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德。
第8條公司的物流部門應(yīng)建立內(nèi)部的職責分工權(quán)限，確保采購與審批人員分
開，采購與貨物驗收或保管員分開。
第9條公司應(yīng)根據(jù)具體情況對辦理采購與付款業(yè)務(wù)人員進行崗位輪換。
第10條采購部門除對采購及付款的真實性和合法性負責外，還應(yīng)對公司的存貨的`安全性和計量的準確性負責。
第11條物流部門要保證對已采購的生產(chǎn)材料及低值易耗品的價值計量準確，以便于成本核算的準確性。
第12條公司物流部門在辦理采購業(yè)務(wù)時應(yīng)按如下程序執(zhí)行：根據(jù)生產(chǎn)部門下達的采購計劃做采購準備，對采購計劃進行審核，然后進行詢價、比價，由質(zhì)量管理部審核、主管副總審批后確定供應(yīng)商，簽訂合同，采購、辦理驗收入庫，登記賬簿、支付采購貨款。
第13條物流部門負責編制請購單、詢價與價格談判、簽定合同、采購物資、請求付款等。
第14條財務(wù)部門負責結(jié)算采購款項，登記存貨及應(yīng)付款項賬。
第15條財務(wù)部門在確保采購業(yè)務(wù)的真實性、合理性以及符合付款手續(xù)后，積極組織資金付款。
第16條付款及審批執(zhí)行公司的貨幣資金管理制度：
1、采購資金支出需要先編制物資采購計劃，經(jīng)主管副總、財務(wù)副總和總經(jīng)理審批后履行借款審批程序。
2、經(jīng)手人負責填寫借款單進行資金支出申請，要求填明資金借款的數(shù)量、原因、使用部門和數(shù)量及支付方式（現(xiàn)金、支票、電匯）,要求經(jīng)手人本人簽字確認。
3、物流經(jīng)理負責審核采購物資數(shù)量和價格的合理性及是否需要采購的適用性，對采購物資的質(zhì)量進行供應(yīng)商選擇把關(guān)，對采購渠道進行審核。對資金支付的風險負責。
4、主管副總負責審批程序的合理性和采購效益性，是否有采購計劃、是否符合公司規(guī)定標準，采購方的選擇及價格是否合理，超標準使用資金需要特殊說明。
5、財務(wù)副總負責審核采購審批程序是否健全，對資金的支出計劃做出審批。對往來款項進行賬目核對，對采購資金進行合同核對，對資金的支出風險進行審批。
6、總經(jīng)理可對上述的所有審核提出質(zhì)疑并要求解釋。
7、因特殊情況審批單審批手續(xù)不健全的，由財務(wù)副總負責對總經(jīng)理進行溝通，財務(wù)副總不在，由主管會計負責對財務(wù)副總及總經(jīng)理進行溝通并在借款單中標明溝通結(jié)果，并請授權(quán)人補批簽字。
8、采購資金支付嚴格按公司審批權(quán)限審批。審批人應(yīng)當根據(jù)采購與付款業(yè)務(wù)授權(quán)批準制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，不得超越審批權(quán)限。對于審批人超越授權(quán)范圍審批的采購與付款業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理，并及時向?qū)徟说纳霞壥跈?quán)部門報告。
9、財務(wù)部出納員接到審批健全的借款單負責支付資金，對于審批不健全的借款單拒絕支付。
10、要求現(xiàn)金和支票當天支付，電匯在24小時內(nèi)支付。因資金控制或資金協(xié)調(diào)調(diào)整，財務(wù)部有權(quán)決定進行一次性支付或分批支付。
11、原則上不允許使用現(xiàn)金進行物資采購，特殊情況需要財務(wù)副總審批，并作特殊說明。
12、財務(wù)部將采購資金分別按供應(yīng)商掛“應(yīng)付賬款”，個人領(lǐng)用的備用金或現(xiàn)金零星采購掛申請人“其他應(yīng)收款”。
13、采購物資要求必須使用稅務(wù)正規(guī)發(fā)票。
14、發(fā)票報銷的手續(xù)：已經(jīng)借款報帳的，要求經(jīng)手人簽字、部門經(jīng)理審核，財務(wù)總監(jiān)審批；未借款直接報賬，要求經(jīng)手人簽字、部門經(jīng)理審核，然后按公司的審批權(quán)限執(zhí)行本。
15、經(jīng)手人憑發(fā)票沖回自己的資金欠據(jù)或要求財務(wù)部核銷往來。沒有往來的由財務(wù)部付。
16、個人往來欠款超出3個月期限的，財務(wù)部有權(quán)從其工資中清回欠款，必要時追究資金的使用利息。
17、對不能收回的欠款，由經(jīng)手人承擔連帶責任；審批人承擔審批責任。
18、負責為成員單位采購物資的采購員按采購物資索要發(fā)票。要求發(fā)票戶名為成員單位名頭，走公司審批程序。將審批后的發(fā)票傳遞到成員單位，成員單位認證采購的物資與發(fā)票是否相符，如相符，由成員單位回一張轉(zhuǎn)賬財務(wù)收據(jù)，采購人憑收據(jù)到財務(wù)部門核銷自己的往來款項申請。如果接到貨物與發(fā)票不相符，需要成員單位財務(wù)部門同采購部門采購員協(xié)商解決。
第3章貨物采購驗收控制
第17條加強采購與驗收環(huán)節(jié)的管理，對采購方式確定、供應(yīng)商選擇、驗收
程序等做出明確規(guī)定，確保采購過程的透明化。
第18條應(yīng)當根據(jù)物品或勞務(wù)等的性質(zhì)及其供應(yīng)情況確定采購方式。公司及各成員單位大宗原材料采購由公司物流部統(tǒng)一負責。一般物品或勞務(wù)等的采購應(yīng)采用訂單采購或合同訂貨等方式，小額零星物品或勞務(wù)等的采購可以采用直接購買等方式。公司應(yīng)當制定例外緊急需求的特殊采購處理程序。
第19條應(yīng)當充分了解和掌握供應(yīng)商的信譽、供貨能力等有關(guān)情況，采取由物流、使用等部門共同參與比質(zhì)比價的程序，并按規(guī)定的授權(quán)批準程序確定供應(yīng)商。小額零星采購也應(yīng)由經(jīng)授權(quán)的部門事先對價格等有關(guān)內(nèi)容進行審查。
第20條采購物資到達后，采購人員盡可能的做初步檢查，檢查物資與合同是否相符，然后由質(zhì)檢人員對采購物資質(zhì)量進行檢查。
第21條采購人員及質(zhì)檢員檢查后，應(yīng)及時送交倉庫。倉庫保管人員接到物資后，須檢查所購物資是否附有供方合格證，到貨數(shù)量是否正確，是否有破損，經(jīng)檢查無誤，在《到貨登記簿》上進行登記。交貨人員要在登記簿上簽字。
第22條檢查合格的物資，倉庫保管員要及時填寫材料物資入庫單，入庫單一式三聯(lián)，第一聯(lián)，存根聯(lián)，倉庫記賬用，第二聯(lián)，財務(wù)聯(lián)，財務(wù)記賬用，第三聯(lián)，稽核聯(lián)，采購員報賬用。材料物資入庫單必須連續(xù)編號管理。
第23條入庫單的傳遞程序如下：
1、倉庫保管員接到檢驗合格的貨物后，由保管員填制材料入庫單，由質(zhì)檢員簽字，保管員填寫入庫單時，應(yīng)確保一個供貨商的原輔材料，一名采購員采購的原輔材料填到一張收料單上。
2、保管員填寫入庫單時，要填寫供貨單位、材料名稱、規(guī)格、計量單位、數(shù)量及金額。
3、保管員根據(jù)填好的入庫單第一聯(lián)登記入賬。
4、材料入庫單經(jīng)采購部門經(jīng)理簽字后，將第二聯(lián)聯(lián)同供貨商發(fā)票一同返給財務(wù)報賬，第三聯(lián)留給物流部門統(tǒng)計用。
5、入庫單第二聯(lián)留財務(wù)部門做登記材料明細賬用；月末成本會計需要去庫房稽核，核對材料入庫單和保管賬是否相符。
第24條保管人員要根據(jù)收料單及時登記倉庫物資保管賬，保證會計人員及時進行稽核。對于檢驗不合格的物資，要及時通知采購人員，由采購人員與供應(yīng)商聯(lián)系，辦理換貨或退貨等事宜。
第4章應(yīng)付賬款入賬
第25條財務(wù)主管會計負責應(yīng)付賬款入賬，應(yīng)付賬款的入賬必須取得的憑證有：供貨單位的發(fā)票（增值稅發(fā)票包括發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)）、物流部門的請購單及入庫單等；對于材料已入庫發(fā)票未到的采購業(yè)務(wù)，財務(wù)部根據(jù)材料入庫單暫估價入賬，待發(fā)票回來時用紅字沖回原來暫估入賬數(shù)，按發(fā)票金額重新入賬。財務(wù)部在做暫估入賬時，根據(jù)材料入庫單上的購買廠家登記應(yīng)付賬款明細賬，以便隨時掌握應(yīng)付款情況、采購員報賬情況以及供貨方開發(fā)票情況。
第26條財會部門在辦理付款業(yè)務(wù)時，應(yīng)當對采購發(fā)票、結(jié)算憑證、驗收證明、入庫單據(jù)等相關(guān)憑證的真實性、完整性、合法性及合規(guī)性進行嚴格審核。
第27條會計人員對所收到的購貨發(fā)票及相關(guān)憑證按規(guī)定檢查無誤后，方能進行會計處理。
第28條公司財務(wù)人員、采購人員應(yīng)定期和供應(yīng)商核對應(yīng)付賬款往來賬。
第29條公司應(yīng)當加強應(yīng)付賬款和應(yīng)付票據(jù)的管理，由專人按照約定的付款日期、折扣條件等管理應(yīng)付款項。已到期的應(yīng)付款項須經(jīng)有關(guān)授權(quán)人員審批后方可辦理結(jié)算與支付。
第5章監(jiān)督檢查
第30條公司應(yīng)當建立對采購與付款內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查制度，明確監(jiān)督檢查機構(gòu)或人員的職責權(quán)限，定期或不定期地進行檢查。采購與付款內(nèi)部控制監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括：
1、采購與付款業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。重點檢查是否存在采購與付款業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。
2、采購與付款授權(quán)批準制度的執(zhí)行情況。重點檢查大宗采購與付款業(yè)務(wù)的授權(quán)批準手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批的行為。
3、應(yīng)付賬款和預付賬款的管理。重點審查應(yīng)付賬款和預付賬款支付的正確性、時效性和合法性。
5、有關(guān)單據(jù)、憑證和文件的使用和保管情況。重點檢查憑證的登記、領(lǐng)用、傳遞、保管、注銷手續(xù)是否健全。
6、使用和保管制度是否存在漏洞。
對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的采購與付款內(nèi)容控制中的薄弱環(huán)節(jié)，公司應(yīng)當采取措施，及時加以糾正和完善。
第6章附則
第31條本規(guī)范由財政部負責解釋。
第32條本規(guī)范自發(fā)布之日起施行。
付款管理制度3
一、定義：
1、應(yīng)收款：公司銷售產(chǎn)品向客戶收取協(xié)議的款項，或者公司為客戶提供服務(wù)而簽訂合同（或協(xié)議）應(yīng)收取的款項。
2、應(yīng)付款：公司采購產(chǎn)品向供應(yīng)方支付協(xié)議的款項，或者公司為獲得服務(wù)支持而簽訂合同（或協(xié)議）應(yīng)支付的款項。
二、現(xiàn)金收款管理
1.送貨人員在為客戶送完貨驗收完成后，應(yīng)要求客戶方收貨人員簽回《送貨單》。
2.貨款額低于5000元者，應(yīng)盡量要求客戶現(xiàn)金或支票支付。 3.對于第一次購買的客戶要求其預付貨款的30%才可以送貨，多次購買且信用差的客戶要求其預付貨款的70%才可以送貨；多次購買且信用好的客戶可根據(jù)客戶財務(wù)規(guī)定進行月結(jié)付款，客戶財務(wù)信用由會計審核評定。
4.原則上現(xiàn)金支付必須由財務(wù)人員親自辦理，若送貨人員接受委托在收取客戶現(xiàn)金貨款后，必須在回到公司后第一時間上繳到財務(wù)部，并填寫《現(xiàn)金繳款單》，與公司出納進行交接，不得以任何形式私自坐支公款。
5.出納應(yīng)在收款后第一時間知會會計，便于應(yīng)收帳務(wù)處理。
6.會計應(yīng)定期統(tǒng)計整理欠款客戶名單、欠款金額、欠款時間、預處理方式等。
三、月結(jié)收款管理
1.對于月結(jié)付款客戶或者欠款客戶，由會計建立應(yīng)收賬款管理臺帳，列出明細，按客戶財務(wù)月結(jié)時間之前一周由前臺向客戶發(fā)出《請款單》傳真，由會計向?qū)Ψ较鄳?yīng)人員催欠。
2.在對方明確表示貨款清結(jié)時間后確定收款方式，為客戶寄送貨款發(fā)票，如需要進行現(xiàn)款回收時公司派出收款人員收款，以下為公司委托員工向客戶收取貨款的規(guī)定：
�、儆嘘P(guān)人員進行收款業(yè)務(wù)時，須先到前臺文員處辦理客戶回簽白單的領(lǐng)出登記以及有關(guān)委托手續(xù)。對于未收到款項的白單在回到公司后及時返還給前臺文員，并作出還單登記；對于已收到的款項，收款人要憑有出納蓋章確認的《現(xiàn)金繳款單》到前臺文員處進行銷單手續(xù)。 ②有關(guān)人員收到的貨款，必須在回到公司后第一時間上繳到財務(wù)部，不得私自坐支公款。
③如所收款項屬打折收取的，必須經(jīng)得總經(jīng)理簽名認可，否則財務(wù)部將按單據(jù)的實際金額向收款人收繳。
3.在公司發(fā)出《請款單》且對方無法明確貨款清結(jié)時間時，會計將此項貨款催欠工作移交給該項業(yè)務(wù)聯(lián)系的業(yè)務(wù)員，進入欠款處理流程。
四、采購付款管理
1.采購部必須根據(jù)多途徑，少環(huán)節(jié)，貨比三家，適時、適質(zhì)、適量、適價保證原物料的供給，提供報價單至少有三家可選擇比較。
2.采購部必須有完整的采購結(jié)算檔案，并建立有效的.采購分析檔案。采購部應(yīng)在每批原料收貨后一周內(nèi)及每月底與供應(yīng)商核對帳務(wù)，防止出現(xiàn)差錯。采購部和財務(wù)部應(yīng)于每月末與供應(yīng)商核對供貨數(shù)量、應(yīng)付貨款和商務(wù)處理等資料，采購部應(yīng)對供貨市場，供應(yīng)商情況，需購原物料質(zhì)量、價格、數(shù)量、運輸資料、進銷數(shù)據(jù)、原物料庫存、原物料耗用情況等作出定期分析，并及時提交原物料的市場行情、月原物料采購計劃、外欠貨款及資金需求計劃給總經(jīng)理（助理）。
3.一批原物料驗收完畢，采購部應(yīng)及時整理各種單據(jù)，打印“付款申請單”一并送財會部做為付款憑證。原料的付款憑證有：采購申請單、合同、原料收貨報告、發(fā)票；物料的付款憑證有：采購申請單、合同、驗收單、發(fā)票。
4.采購部根據(jù)所訂原料的到貨期及付款條件，填報“采購用款計劃”報財會部籌款，每周應(yīng)提報“付款計劃”報財會部和總經(jīng)理。原物料采購須遵循“貨到付款”的原則，嚴格控制原物料預付貨款。在部分原物料緊張?zhí)幱谫u方市場時，供應(yīng)商堅持要求先款后貨，因而需要帶款提貨（帶款提貨必須確保采購資金的安全，本款提貨人如果是新進員工，款額不得超出當月工資），其所需貨款須由采購部、財會部和總經(jīng)理嚴格審查批準方能辦理。
5.必要的原物料預付貨款應(yīng)遵循以下幾點：
(1)必須是信用良好的固定供應(yīng)商，對貿(mào)易公司性質(zhì)的供應(yīng)商不得采用預付貨款的結(jié)算形式。
(2)必須事先派專人或信用良好的第三方，如派采購、品管人員一起去實地調(diào)查供應(yīng)商的實物供應(yīng)，質(zhì)量保證情況和目前的經(jīng)濟狀態(tài)等情況，并將調(diào)查報告提交總經(jīng)理(助理)。 (3)必須有完整的正式合同，重要合同須經(jīng)國家認可的公證機關(guān)予以公證。在合同中必須有明確的交貨地點，交貨期限，質(zhì)量標準，和在需方所在地的法院管轄范圍內(nèi)履約。
(4)每一項預付款的額度控制，須由總經(jīng)理決定，必要時作出相應(yīng)對策既要保證生產(chǎn)的需要，又要保證貨款安全。
(5)原物料預付貨款支付以后，采購部和財會部必須同時明確專人負責該項原物料和貨款的追蹤記錄，并根據(jù)實際情況按天或周，或旬將記錄提交給總經(jīng)理(助理)，直至該合同履行完畢。
6.匯票特戶和信用卡轉(zhuǎn)帳，在具體付款之前，須經(jīng)部門經(jīng)理審核，呈報總經(jīng)理批準，由財會部授權(quán)辦理。
7.如發(fā)生付款后進貨量不足等情況造成公司多付款或供應(yīng)商欠款，財務(wù)部要責成具體經(jīng)辦人員盡快追回，必要時應(yīng)采用法律手段追回。 8.經(jīng)辦人員根據(jù)采購憑證、入庫單或相關(guān)協(xié)議（合同）與財務(wù)部確定付款方式，由財務(wù)部填寫《請款單》，按財務(wù)權(quán)限審核。
9.要求供應(yīng)商或請款方提供正規(guī)的發(fā)票，同會計審核請款手續(xù)。 10.所有手續(xù)合格后，出納付款。
11.對于頻繁業(yè)務(wù)往來或超過5000元以上的應(yīng)付款，公司原則上進行月結(jié)或分批付款，特殊情況由總經(jīng)理批準后進行。
五、其他付款管理
1.公司人員工資、獎金的發(fā)放，須嚴格按照規(guī)定執(zhí)行。每月的工資、獎金由行政主管部門填寫發(fā)放表，經(jīng)會計師、總經(jīng)理簽字同意后，財務(wù)部審核發(fā)放。 2.需交納的各項稅費，按國家稅法有關(guān)規(guī)定辦理，經(jīng)財務(wù)部會計師審核，總經(jīng)理批準后繳納。
3.因工程需要所發(fā)生的生產(chǎn)、技術(shù)和管理人員外出培訓費用由公司分管領(lǐng)導、會計師、總經(jīng)理按管理預算費用標準嚴格控制批準。 4.收到貸款利息通知單，財務(wù)部會計簽字認可后進行帳務(wù)處理。支付貸款利息時，由財務(wù)部會計簽字，總經(jīng)理批準。
5.各項業(yè)務(wù)前期費用、項目開發(fā)管理費、技術(shù)服務(wù)費、生產(chǎn)準備費等不直接記入資產(chǎn)成本、需按規(guī)定分攤的其他費用開支，由經(jīng)辦部門按規(guī)定程序簽字后由會計師、總經(jīng)理審批。
6.所有付款憑證必須由財務(wù)部負責人(或被授權(quán)人)簽字、總經(jīng)理審批后才進行辦理。
7.應(yīng)填寫資金開支申請表的付款業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員必須將資金申請表和付款單據(jù)一并交財務(wù)部，由財務(wù)人員辦理具體的資金支付手續(xù)。無資金申請表，財務(wù)人員不予付款。
8.經(jīng)辦部門持發(fā)票報銷時，發(fā)票內(nèi)容必須與資金申請表內(nèi)容相同，且金額不得超出資金開支申請表金額。發(fā)票必須有效、填寫齊全、規(guī)范，不符合財務(wù)報銷規(guī)定時，必須更換發(fā)票，否則財務(wù)人員不予受理。
9.經(jīng)辦部門要按照要求認真填寫付款憑證，由經(jīng)辦部門負責人簽字，未注明相應(yīng)合同編號、訂單編號以及不按合同規(guī)定辦理預付款和結(jié)算款的，財務(wù)人員不予受理。
10.本規(guī)定由公司財務(wù)部負責解釋。
付款管理制度4
1目的
為加強資金支出管理，明確資金支付程序，提高資金的使用效益，特制定本制度。
2職責
集團公司實行資金支出統(tǒng)一管理，由財務(wù)部具體負責。
3工作程序
3.1現(xiàn)金管理
3.1.1必須按照《現(xiàn)金管理條例》規(guī)定的現(xiàn)金開支范圍開支使用現(xiàn)金，支付現(xiàn)金開支范圍以外的款項，必須通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得以現(xiàn)金支付.特殊情況需要超限額支付現(xiàn)金，必須報財務(wù)部領(lǐng)導批準。
3.1.2公司所屬二級單位、控股子公司財務(wù)科庫存現(xiàn)金限額為人民幣1500元，每日現(xiàn)金結(jié)余金額不得超過庫存限額，超過限額的必須于當天送存資金管理室或銀行。
3.1.3嚴禁坐支現(xiàn)金，不得以白條抵庫，不得私設(shè)小金庫，不得公款私存.
3.1.4現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)必須堅持日清月結(jié)制度。
3.1.5支出在500元以下的，可由各財務(wù)科以現(xiàn)金支付；支出在500元以上，20xx元以下，由各財務(wù)科開具內(nèi)部銀行現(xiàn)金支票，通過資金管理室支取現(xiàn)金；支出在20xx元以上的，先由各財務(wù)科開具內(nèi)部銀行付款委托書，再由資金管理室開具銀行現(xiàn)金支票，通過銀行支取現(xiàn)金。控股子公司支出在1000元以下的，可以現(xiàn)金支付，支出在1000元以上的，應(yīng)開具銀行現(xiàn)金支票，通過銀行支取現(xiàn)金。
3.1.6會計主管每月對現(xiàn)金進行定期和不定期盤點，編制現(xiàn)金盤點表并和出納簽字確認，確保現(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。發(fā)現(xiàn)不符，及時查明原因，作出處理。
3.1.7財務(wù)部主管部長每季會同會計主管抽查一次庫存現(xiàn)金，編制現(xiàn)金盤點表并簽字確認。對差異情況進行分析，形成庫存現(xiàn)金盤點報告，提出改進意見，以書
面形式呈報總會計師。
3.2各二級單位和控股子公司，要制定付款審批制度和付款程序，根據(jù)資金預算由所駐財務(wù)科按規(guī)定辦理。
3.2.1凡能夠網(wǎng)上支付的，應(yīng)通過網(wǎng)上提交付款指令，經(jīng)過系統(tǒng)預算自動檢測后，財務(wù)部資金管理室審批付出。
3.2.2不能實現(xiàn)網(wǎng)上支付的`，按規(guī)定由所在單位出納根據(jù)會計傳遞的付款憑證開出相關(guān)的銀行付款票據(jù)，經(jīng)財務(wù)主管審批后人工傳遞到商業(yè)銀行辦理付款手續(xù)。
3.3公司所有支出納入資金預算管理，遵循下列程序辦理：
3.3.1電費根據(jù)財務(wù)部成本管理室的付款信息付出，每月15日預付當月電費的50%，每月30日前結(jié)清本月電費。
3.3.2鐵路運費按預算金額根據(jù)財務(wù)部銷售核算室的付款信息由財務(wù)部資金管理室根據(jù)資金頭寸以現(xiàn)款支付。
3.3.3稅金根據(jù)財務(wù)部會計核算室和集團會計核算室的納稅申報和完稅憑證，由財務(wù)部資金管理室按時以現(xiàn)款上繳。
3.3.4工資及獎金、養(yǎng)老保險金、住房公積金、待業(yè)保險金等工資性規(guī)費，根據(jù)財務(wù)部費用報銷室相關(guān)的付款信息由財務(wù)部資金管理室安排現(xiàn)款支付，其中工資每月18日、22日支付，養(yǎng)老保險金每月20日支付，住房公積金每月29日支付。
3.3.5退休工資根據(jù)離退休處的付款信息分別在每月6日、16日、26日前由財務(wù)部資金管理室以現(xiàn)款付出。
3.3.6支付借款利息時，由財務(wù)部資金管理室和資產(chǎn)管理室根據(jù)合同予以復核。
3.3.7采購款的支付堅持采購集中統(tǒng)一歸口管理的原則，凡公司未授權(quán)的采購委托，招標中心不得組織招標，審計部不得審核，財務(wù)部不得付款。并在采購合同中按下述規(guī)定明確付款條件和付款方式：
3.3.7.1國內(nèi)設(shè)備采購
3.3.7.1.1 100萬元以下的設(shè)備采購合同，不支付預付款。
3.3.7.1.2 100萬元以上的設(shè)備采購合同，預付款不得超過合同總額的20-30%，設(shè)備制造過程中不支付進度款，設(shè)備到廠驗收合格后支付到合同總額的60%，設(shè)備到廠安裝合格，取得供方開出的發(fā)票并入帳后安排付款，但最多到合同總額的90%，余額10%為質(zhì)量保證金，保質(zhì)期滿后安排支付。特殊情況需經(jīng)主管副總經(jīng)
理和總會計師雙簽字后方可支付。
3.3.7.2進口物資采購根據(jù)合同約定開出信用證按議定條件支付。
3.3.7.3原燃材料、備件采購、其他采購(辦公用品等)不得預付款，貨物驗收合格取得供方開出的發(fā)票安排付款。其中：無線通訊用品還須公司無線通訊委員會審查，集團公司領(lǐng)導批準。特殊情況需經(jīng)主管副總經(jīng)理和總會計師雙簽字后方可支付預付款。
3.3.8采購部門按市場情況分不同類型的客戶次月分期安排付款，特殊情況需經(jīng)主管副總經(jīng)理和總會計師雙簽字后方可支付。
3.3.9資金支付方式原則上承兌匯票不小于60%，期限為4-6個月，進口物資的外匯付款部分全額現(xiàn)款支付，通過國內(nèi)貿(mào)易商采購的進口物資和中轉(zhuǎn)費承兌匯票不小于60%。
3.3.10采購款應(yīng)按采購付款程序由采購部門和財務(wù)部門根據(jù)資金預算管理制度共同辦理支付手續(xù)。
3.3.11嚴格控制工程立項和投資，在合同中按下述規(guī)定明確付款條件和付款方式：
3.3.11.1 50萬元以下的工程(含技改、大修、中小修工程)不預付備料款和進度款。
3.3.11.2 50萬元以上的工程簽訂合同后預付15-25%的備料款，按工程管理部門審批的工程進度支付進度款，但進度款最高不超過合同總價或進度總額的80%（含備料款），工程完工驗收合格一個月后安排支付竣工款5%，工程結(jié)算并審核完畢取得發(fā)票二個月后安排支付結(jié)算款5-10%，余款5-10%為質(zhì)保金，質(zhì)保期滿后安排支付。
3.3.11.3資金支付優(yōu)先保證公司重點技改工程，財務(wù)部根據(jù)工程主管部門、規(guī)劃部、等有關(guān)領(lǐng)導簽字或蓋章后支付工程進度款，決算款應(yīng)由監(jiān)察審計部部長簽字的審計付款通知書后才能支付。
3.3.11.4資金支付方式原則上承兌匯票不小于60%，期限為4-6個月。
3.3.12臨時工工資、勞務(wù)費支出，須經(jīng)人力資源部審核，原則次月安排支付。
3.3.13福利費、電話費、其他支出等，財務(wù)部根據(jù)相關(guān)的付款信息辦理付款。
3.3.14有采購權(quán)的子公司付款時必須有審計部門簽章的合同及資金預算。
3.3.15其他支出由財務(wù)部根據(jù)當月資金預算合理安排。
3.4銷售結(jié)算余額的退回，按《國內(nèi)銷售貨款管理制度》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 4本制度由財務(wù)部負責解釋
5、本制度自發(fā)布之日起開始執(zhí)行。
付款管理制度5
為加強預付款管理，防范經(jīng)營風險，減少資金占用。特制定本辦法。
1. 根據(jù)相關(guān)管理制度，原則上應(yīng)避免預付款。但對于特殊的情況，如設(shè)備、模具、進口材料等，需要預付款時，必須按照本辦法規(guī)定辦理審批手續(xù)。
2. 預付款業(yè)務(wù)必須簽訂正式合同，并經(jīng)過合同評審。預付賬款要按照合同的規(guī)定執(zhí)行。根據(jù)合同及市場情況需要支付預付賬款的，在保證業(yè)務(wù)真實和資金安全的基礎(chǔ)上業(yè)務(wù)部門要按照經(jīng)過審批后的購貨合同的.條款，辦理相關(guān)支付通知、出具收款收據(jù)、審批等預付賬款支付手續(xù)，未簽購貨合同的，不得付款。
3. 預付款業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員必須嚴格按照合同內(nèi)容跟蹤執(zhí)行情況，掌握付款節(jié)點，財務(wù)人員辦理時必須對照合同進行審核，對于文件或文件內(nèi)容不齊全，沒有達到合同規(guī)定的付款要求的，財務(wù)應(yīng)及時發(fā)現(xiàn)并給予拒付通知。
4. 預付款后，如供應(yīng)商或業(yè)務(wù)承包商沒能按照合同交期約定的時間交付產(chǎn)品或服務(wù)等合同標的，應(yīng)按照公司關(guān)于對賬的相關(guān)規(guī)定進行及時對賬并督促其履約。
5. 對于分階段付款的業(yè)務(wù)，定金支付后，產(chǎn)品或服務(wù)等合同標的主題部分已交付的，一般不需對賬。
6. 預付款業(yè)務(wù)合同執(zhí)行完成后，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)及時索要發(fā)票，原則上發(fā)票應(yīng)于當月開回，如發(fā)票因故不能及時開具的，應(yīng)與如供應(yīng)商或業(yè)務(wù)承包商對賬。
7. 業(yè)務(wù)部門應(yīng)建立預付賬款臺賬，詳細反映各客戶預付賬款的增減變動，余額、發(fā)生時間、對方負責人、經(jīng)辦人、目前對方的經(jīng)營狀況預付賬款的清理情況、清收負責人和經(jīng)辦人等情況。同時，將購貨合同、簽證單和臺賬一同保管，形成完整檔案。 8. 財務(wù)部門每月末將預付賬款的發(fā)生額及余額明細表報送分管業(yè)務(wù)的領(lǐng)導，并應(yīng)定期（最長不超過三個月）對預付賬款進行賬齡統(tǒng)計，通過召開預付賬款例會及時通知有關(guān)領(lǐng)導和部門。
9. 其他未盡事宜報請公司決定。
10.本制度由財務(wù)部負責解釋。
11.本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。
二零一四年七月二十六日修訂
付款管理制度6
1、目的
為加強公司財務(wù)管理工作，完善公司的財務(wù)付款程序及規(guī)定，合理控制公司各項支出，特制定本制度。
2、適用范圍
適用于本公司所有部門及人員。
3、財務(wù)付款項目
因公司發(fā)生的差旅費、通信費及網(wǎng)絡(luò)費、房屋租金、物業(yè)管理費、水電費、辦公費、咨詢費、審計費、汽車使用費、會議費、業(yè)務(wù)招待費、物流費、海關(guān)關(guān)務(wù)費、伙食費、技術(shù)服務(wù)費、修理費、工程支出、固定資產(chǎn)采購支付、材料貨款支付、房地產(chǎn)開發(fā)支出等其他與經(jīng)營活動有關(guān)的費用。
4、費用報銷時限
原則上當月費用當月報銷（每月5日截止上月報銷），當月費用必須當月報銷。
5、各項費用原始單據(jù)的審核及票據(jù)的粘貼要求
5.1、原始單據(jù)的審核。報銷人需提供以下取得合法性原始票據(jù)和相關(guān)單據(jù)：
5.1.1、稅務(wù)機關(guān)批準的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票。
5.1.2、財政機關(guān)批準并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)。
5.1.3、郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的種糧帶印戳的收據(jù)、證明單據(jù)。
5.1.4、按照費用報銷流程業(yè)務(wù)層審核完畢的《財務(wù)付款審批單》。
5.1.5、簽署合同協(xié)議的費用報銷，須提供各種合同、協(xié)議原件或復印件。
5.1.6、報賬人員應(yīng)盡量取得增值稅專用發(fā)票，財務(wù)部依據(jù)本制度規(guī)定對各種報銷單據(jù)進行審核，對不符合報銷規(guī)定的單據(jù)，財務(wù)部有權(quán)要求更換。財務(wù)部有權(quán)拒絕報銷不能提供上述合法單據(jù)的和違反公司本制度的費用。
5.1.7、采購物料、資產(chǎn)必須事先經(jīng)過申購，采購申請單由公司總經(jīng)理核準。費用報銷必須有公司總經(jīng)理簽署的合同或核準的申請報告。
5.2、票據(jù)的粘貼要求
5.2.1、報銷人須將報銷票據(jù)從右往左、從上到下平鋪粘貼或魚鱗式粘貼于A4粘貼單上，左邊不得超出裝訂線內(nèi)，較小的票據(jù)（如支票頭）粘貼到粘貼紙的右下方。
5.2.2、為防止票據(jù)脫落和丟失，需用膠水粘貼，不得用訂書機、回形針、大頭針等裝訂。
6、各項費用報銷細則
6.1、員工出差前應(yīng)先提出出差申請，填制《出差申請表》，出差返回后應(yīng)進行出差總結(jié)，差旅費須填制統(tǒng)一的《差旅費明細單》，附出差期間發(fā)生之住宿發(fā)票、機票、車船票、的士票、公共交通工具票據(jù)等正規(guī)發(fā)票，于出差返回后5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。差旅費報銷標準
6.2、通信費及網(wǎng)絡(luò)費
通信費包括公司固定電話費、網(wǎng)絡(luò)費等，應(yīng)取得通信運營商稅務(wù)發(fā)票。發(fā)票抬頭應(yīng)為公司，不能是個人。
6.3、房屋租金、物業(yè)管理費及水電費
房屋租金報銷時應(yīng)附房屋租賃合同復印件（首次報銷或合同更新時）及房屋租賃發(fā)票；物業(yè)管理費應(yīng)取得物業(yè)公司正規(guī)發(fā)票，按實際發(fā)生額報銷，并以發(fā)票和費用報銷單為報銷附件。
6.4、咨詢費、審計費及技術(shù)服務(wù)費報銷
憑供應(yīng)服務(wù)商正規(guī)稅務(wù)發(fā)票并附上原合同復印件為報銷附件。
6.5、會議費
辦理報銷手續(xù)時憑會議通知或會議審批表，會議簽到表，正規(guī)會議費發(fā)票為附件。
6.6、精力執(zhí)行費
一、基本原則
�。ㄒ唬﹪栏窨刂普写M的支出，規(guī)范公司的接待工作，樹立公司良好形象，公司接待管理要貫徹從嚴控制原則。招待各級領(lǐng)導和守賓客，既要熱情款待，又要注意節(jié)儉；既要不失禮儀，又要樸素從簡，通過加強接待管理，降低招待費用支出。
�。ǘ┡鍋砜偷幕厩闆r：單位、人數(shù)、姓名、性別、職務(wù)和使命、抵離時間、乘坐的車次與航班。
�。ㄈ└鶕�(jù)來客來意和身份妥善安排
1、由公司出面招待的，接待部門應(yīng)提出書面接待意見，含伙食標準、住宿標準等費用預算。誰出面接待誰結(jié)算。原則上不報車、船、機票費用，但應(yīng)根據(jù)客人要求協(xié)助客人預訂車、船、機票等。
2、來賓以參觀為目的，業(yè)務(wù)部門應(yīng)與公司辦公室聯(lián)系，及時安排，食宿等費用不報。
3、接待來賓程序應(yīng)銜接無誤，周密完善，使客人感到熱情、周到、滿意，對來賓不論職務(wù)高低，都要平等相待，不卑不亢。
二、招待標準
�。ㄒ唬┲匾P(guān)系戶，每人每天150元。其中：早餐20元，午餐80元，晚餐50元。
�。ǘ┑胤揭话汴P(guān)系戶、外來單位（協(xié)作單位除外），每人每天100元。其中：早餐20元，午餐40元，晚餐40元。
�。ㄈ┏？�，由公司適當安排工作餐或自理。
（四）根據(jù)領(lǐng)導批準的定額招待費用，接待人可在公司規(guī)定的招待標準范圍內(nèi)根據(jù)需要自行調(diào)劑三項標準，但總費用不得超過所批金額。購買禮品贈送客人，必須根據(jù)領(lǐng)導批準的'限額內(nèi)辦理。
（五）來客住宿費用自理。
三、審批程序
�。ㄒ唬┴撠熃哟块T須在招待賓客就餐前或購買禮品前填寫《招待費用申請單》，由接待部門負責人簽署意見，注明招待事宜、招待對象、職務(wù)及人數(shù)、陪同人員情況，送公司辦公室審核。
（二）由公司辦公室主任按規(guī)定在《招待費用申請單》上簽署招待標準和陪客人員。（三）用餐招待發(fā)生額在300元內(nèi)的由部門負責人和辦公室審核，公司副總經(jīng)理核準，超過300元由總經(jīng)理加簽核準。所有禮品招待必須經(jīng)公司總經(jīng)理核準。
（四）赴外洽談業(yè)務(wù)、訂貨會、交易會、展示會等招待事宜，應(yīng)事先提出書面申請，費用預算，經(jīng)總經(jīng)理批準后按規(guī)定辦理。
�。ㄎ澹┟烦寝k事人員因業(yè)務(wù)辦理及時間原因需在梅城就餐的，按每餐30元午餐補助發(fā)放（早餐除外）。
四、結(jié)算
財務(wù)部結(jié)算時，對招待費逐筆進行審核。對超過審批限額的，超額部份由招待者自行承擔。實際費用發(fā)生后7日之內(nèi)，以業(yè)務(wù)招待費正規(guī)發(fā)票作為報銷附件，申請報銷。招待費發(fā)票須同次消費依金額從大到小按順序粘貼，禁止將非同次消費產(chǎn)生發(fā)票混淆粘貼。
6．7物流費
快遞費用憑快遞費月結(jié)清單和快遞件留存聯(lián)及快遞費稅務(wù)發(fā)票報銷。外請車輛憑運輸費月結(jié)清單和運單留存聯(lián)及運輸稅務(wù)發(fā)票報銷�？爝f物流費用應(yīng)事先經(jīng)過報價審核。
6.8關(guān)務(wù)費
關(guān)務(wù)費報銷憑海關(guān)收費票據(jù)、商檢收費票據(jù)、代理報關(guān)發(fā)票及報關(guān)明細表報銷，報關(guān)公司有代墊費用的必須提供正規(guī)合法票據(jù)。
6.9行政辦公費
辦公用品等低值易耗品的購買由采購部統(tǒng)一購買、發(fā)放使用，費用由采購部統(tǒng)一報銷，辦公用品購買前必須填制采購申請單。
其它辦公費用必須先寫申請報告，經(jīng)批準后方可辦理，提供正規(guī)票據(jù)報銷。款項的支付，有必要的應(yīng)當提供簽訂的合同。
6.10汽車使用費
公司汽車加油費、過路費、停車費報銷應(yīng)與相應(yīng)的汽車油耗、里程、行車經(jīng)過地點相對應(yīng)，提供正規(guī)發(fā)票報銷。屬購買加油充值卡、過路充值卡報銷的應(yīng)提供相應(yīng)的汽車油耗、里程、行車經(jīng)過地點相對應(yīng)清算資料。
公司汽車保養(yǎng)修理應(yīng)經(jīng)事先申請，提供正規(guī)發(fā)票報銷。
6.11伙食費
伙食費實行月結(jié)，提供月結(jié)單、送貨單、驗收證明，取得正規(guī)發(fā)票報銷。食材采購應(yīng)經(jīng)過相應(yīng)的價格核查。
6.12修理費
各種修理必須有請修報告，經(jīng)批準后安排修理，提供驗收證明及正規(guī)發(fā)票報銷。
6.13其他與日常經(jīng)營活動有關(guān)的費用
其他明日常經(jīng)營活動如產(chǎn)生相關(guān)費用，應(yīng)事先經(jīng)過報告審批，方能進行辦理，應(yīng)以正規(guī)稅務(wù)發(fā)票、費用發(fā)生明細單作為報銷附件。
6.14工程支出
工程預付款必須提供工程合同及報價單，工程進度結(jié)算款必須提供工程進度結(jié)算單和工程合同以及按合同要求的發(fā)票，工程完工結(jié)算款必須提供工程完工結(jié)算單、工程驗收報告和工程合同及按合同要求的發(fā)票。6.15固定資產(chǎn)采購支付
固定資產(chǎn)采購預付款必須提供固定資產(chǎn)采購合同及報價單，固定資產(chǎn)結(jié)算付款應(yīng)提供了發(fā)票、固定資產(chǎn)驗收報告、固定資產(chǎn)采購合同及報價單。
6.16材料款項支付
材料款項預付必須的提供采購合同，材料結(jié)算款項支付必須提供發(fā)票、供應(yīng)商對帳單、材料收貨明細、材料入庫驗收單、采購合同或訂單。
零星采購付款必須提供發(fā)票、材料入庫驗收單、采購申請單。所有采購必須由采購部辦理。
6.17房地產(chǎn)開發(fā)支出
6.18.研發(fā)外購的樣品必須有發(fā)票。沒發(fā)票的可以當月累計有月底開具。
房地產(chǎn)開發(fā)支出，預付款項必須提供合同，結(jié)算付款必須提供工程結(jié)算單、工程驗收報告和工程合同及按合同要求的發(fā)票。
7附則
7.1本制度自總經(jīng)理辦公室會議審核后頒布。
7.2本制度由財務(wù)部負責解釋，自頒布之日起執(zhí)行。
7.3費用報銷審批流程。分為業(yè)務(wù)層審批、財務(wù)審核及最終審批三部分。經(jīng)辦人首先須完成所有業(yè)務(wù)審批流程，業(yè)務(wù)審批人對業(yè)務(wù)發(fā)生真實性、合理性、合法性負責；在此之后經(jīng)辦人將報銷單據(jù)移交財務(wù)部，由財務(wù)人員負責完成后續(xù)匯簽審批。在管理層最終審批后，相關(guān)部門人員執(zhí)行后續(xù)付款流程。
7.4費用報銷流程圖（見下頁）
付款管理制度7
1.0目的
為規(guī)范財務(wù)行為，健全財務(wù)管理機制，清晰各項辦事流程，便于公司各項財務(wù)業(yè)務(wù)的開展，結(jié)合公司實際情況制定本制度。 2.0適用范圍
公司各部門及員工辦理財務(wù)事務(wù)，必須遵守本制度。 3.0定義和縮寫
無4.0職責與權(quán)限
4.1財務(wù)管理部負責本制度涉及業(yè)務(wù)的復核與執(zhí)行；
4.2各部門負責人負責本制度涉及業(yè)務(wù)的復核、特定業(yè)務(wù)的登記；4.3財務(wù)管理部具有審計權(quán)，對各部門費用使用負審核責任。
4.4按《公司授權(quán)事項統(tǒng)計表》被授權(quán)人負責本制度涉及業(yè)務(wù)的最終審批。 5.0工作程序5.1費用報銷業(yè)務(wù)5.2員工借款業(yè)務(wù)5.3對外付款業(yè)務(wù)5.4內(nèi)部特殊付款業(yè)務(wù)
5.1.1費用報銷審批權(quán)限及通用流程5.1.1.1費用報銷的審批權(quán)限
部門經(jīng)理及以下員工的費用由公司管理層審批，管理層費用由公司董事長審批，公司董事長費用由集團董事長審批。權(quán)限內(nèi)流程完畢同意開支。（具體審批權(quán)限參照《公司授權(quán)事項統(tǒng)計表》）。
5.1.1.2費用報銷總流程見下圖:
5.1.2《費用報銷單》（QR-CW-02）的使用范圍：員工已自行墊款的業(yè)務(wù)或公司內(nèi)部發(fā)生的費用，如：辦公用品費、手續(xù)費、差旅費、車輛費用、交通費用、餐費補貼、誤餐費、業(yè)務(wù)招待費、員工獎金、福利費、教育經(jīng)費、離職員工薪酬、員工活動費用、采購等各類零星、金額小的付款業(yè)務(wù)。
5.1.2.1差旅費、交通補貼、餐費補貼按照綜合管理部頒布相關(guān)文件執(zhí)行。報備綜
合管理部專人審核和記錄，報銷時需綜合管理部簽字確認，同時需提供財務(wù)管理部認可的合法報銷單據(jù)。（員工的交通補貼、餐費補貼及誤餐費由綜合管理部統(tǒng)一報銷）5.1.2.2員工出差費用原則上按照綜合管理部頒布相關(guān)文件執(zhí)行。 5.1.2.3出租車費報銷
5.1.2.3.1享受自備車補貼的人員不得報銷市內(nèi)出租車費,但發(fā)生在出差地的交通費用除
外。
5.1.2.3.2員工如確因事項緊急，而公務(wù)車輛無法滿足的情況下，必須征得部門經(jīng)理同意后，可申請報銷出租車費，報銷時應(yīng)分次（或分單）注明往返地點、事由。 5.1.2.4業(yè)務(wù)招待費：根據(jù)實際需要實報實銷。
5.1.2.4.1招待費用報銷程序：所有業(yè)務(wù)招待費用（含出差發(fā)生的），在填寫《費用報銷單》（QR-CW-02）時，“用途”欄目僅注明“招待費”字樣、以及相應(yīng)金額即可，但同時必須附有《招待費、誤餐費說明單》（QR-CW-01），并報公司領(lǐng)導審批，該清單須由報銷人、部門負責人共同簽字。費用報銷審批同費用報銷必須一事一單與其他費用分開填列有關(guān)單據(jù)，在報銷時必須附有填寫完整的《招待費、誤餐費說明單》（QR-CW-01）。 5.1.2.5采購費用
5.1.2.5.1各職能部門的.辦公用品應(yīng)由綜合管理部統(tǒng)一采購和管理；如無法統(tǒng)一采購的，需綜合管理部予以確認方可報銷。
5.1.2.5.2辦公設(shè)備(如：電腦、復印機、打印機、傳真機、攝像機、數(shù)碼相機、U盤、計算器等；網(wǎng)絡(luò)設(shè)備（如：計算機房設(shè)備、視頻會議系統(tǒng)、OA系統(tǒng)等的采購等)由各需要公司、部門按流程申報計劃或提交采購申請，由綜合管理部統(tǒng)一采購和控制管理。管理層審批通過后由綜合管理部負責落實購置。
5.1.2.5.3負責辦公用品領(lǐng)發(fā)的人員，每月需填報辦公用品、印刷品的購進、領(lǐng)用、庫存報表，按部門分類歸檔，報送各有關(guān)部門及人員。 5.1.3各項費用報銷控制
5.1.3.1費用的合同管理：同類性質(zhì)的費用單筆單項超過10000元的（如印刷費用、廣告費、采購費、裝修費、咨詢費、顧問費、培訓費、審計費、驗資費、評估費等），須簽訂書面合同或協(xié)議，并以列明細清單走審批流程（審批手續(xù)按“采購管理規(guī)定”）報銷時需提交相關(guān)書面資料方可報銷。 5.1.4費用報銷要求及原則5.1.4.1報銷時間要求
各種當月費用報銷原則上在當月送呈有關(guān)領(lǐng)導審批，各級領(lǐng)導應(yīng)及時審批，防止造成費用入帳逾期現(xiàn)象，發(fā)票開票時間超過三個月的不予報銷。(如員工固定費用定于當月25日或次月10日送呈有關(guān)審批人審批，其他費用定每周四送呈有關(guān)審批人審批)
5.1.4.2費用報銷單據(jù)的使用要求
5.1.4.2.1《費用報銷單》（QR-CW-02）的填寫內(nèi)容，不得涂改。
5.1.4.2.2報銷單的時間、內(nèi)容、所屬公司及部門、金額等事項必須逐一填寫清楚。 5.1.4.2.3若《費用報銷單》（QR-CW-02）的付款內(nèi)容包含有符合固定資產(chǎn)標準的資產(chǎn)或物品，則報銷人應(yīng)將《費用報銷單》（QR-CW-02）交綜合管理部固定資產(chǎn)管理人員簽字并登記固定資產(chǎn)信息。
5.1.4.2.4如果報銷款項涉及公司不同的法律主體，必須堅持“分別不同法律主體制單、所屬不同項目金額應(yīng)劃分清楚”的原則分別制作《費用報銷單》（QR-CW-02），而不應(yīng)將多個法律主體的付款混在一起申請報銷，以便財務(wù)管理部成本的歸集和會計賬務(wù)核算。 5.1.4.2.5如須對外支付公司客戶各項費用的，則在“領(lǐng)用支票登記簿”上簽收，并由報銷人負責盡快取得符合財務(wù)要求的正式發(fā)票。
5.1.4.2.6報銷人應(yīng)與最終領(lǐng)款人一致，原則上不得代簽收（特殊情況除外）。并注明附件張數(shù)、所屬部門和職務(wù)。
5.1.4.2.7員工已自行墊款的付款業(yè)務(wù)或公司內(nèi)部發(fā)生的費用，如：車輛費用、業(yè)務(wù)招待費、部門員工活動費用、福利費支出、采購等各類零星、金額小的付款業(yè)務(wù)，公司與員工之間用現(xiàn)金進行結(jié)算。注意：報銷人不得超越上述使用范圍。
5.1.4.2.8外購的物品報銷時要有經(jīng)手人、驗收人或證明人簽字（一般簽在發(fā)票背面）。 5.1.4.3費用報銷憑證的要求
5.1.4.3.1原始憑證必須合理、合法、完整、真實和有效。原始發(fā)票（如：公交車票、的士發(fā)票、餐票、行政事業(yè)類統(tǒng)一收據(jù)、商品購銷發(fā)票、汽車類發(fā)票、住宿類發(fā)票、各種服務(wù)類發(fā)票等等，應(yīng)有稅局、財政部門監(jiān)制的字樣）不得臆造、涂改，不得偽造發(fā)票，無效發(fā)票和白條不能作為原始憑證進行報銷，另外：財務(wù)管理部對核實為假的票據(jù)、發(fā)票抬頭名稱混淆、涂改、錯誤的，一律拒絕辦理報銷付款，并上報主管領(lǐng)導、提交有關(guān)部門處理。
5.1.4.3.2《費用報銷單》（QR-CW-02）和“《銷單據(jù)粘貼單》（QR-CW-04）使用財務(wù)管理部統(tǒng)一購買或編制的憑證，粘貼應(yīng)整齊規(guī)范，填寫報銷單應(yīng)使用黑色或藍色墨水的鋼筆或簽字筆，不能使用圓珠筆。
5.1.4.3.3單據(jù)張數(shù)的填寫：根據(jù)內(nèi)附單據(jù)的實際數(shù)量以小寫數(shù)字填寫。
付款管理制度8
一、對外付款業(yè)務(wù)一般分為
資金業(yè)務(wù)付款、合同履約付款
二、付款業(yè)務(wù)有關(guān)規(guī)定及審批流程如下：
1、付款業(yè)務(wù)的規(guī)定：公司日常發(fā)生的對外付款業(yè)務(wù)（如：“資金業(yè)務(wù)付款”、“合同履約付款），均應(yīng)按本條的相關(guān)規(guī)定辦理付款（一切業(yè)務(wù)付款，必須收付有憑據(jù)，嚴禁口說為憑），具體如下
2、有關(guān)部門或個人用款時，必須向?qū)徟颂峤弧陡犊钌暾垎巍纷⒚骺铐椀挠猛荆痤~及收款單位，收款賬號，開戶銀行并附相關(guān)資料交財務(wù)部備案（特殊情況下，無法提交合同原件的需驗原件流復印件）。
3、擔保業(yè)務(wù)
4、提前終止業(yè)務(wù)合同，多收費用的退款業(yè)務(wù)，原則不予退款，如確需退款需附有對方退款申請書、相關(guān)退費補充協(xié)議《退款申請表》
5、客戶多交費用的退款業(yè)務(wù)：退款需附有對方的`退款申請書6、合同履約付款：需附發(fā)票、收據(jù)、采購計劃、經(jīng)濟合同、協(xié)議書等交財務(wù)部備案7、付款業(yè)務(wù)沒有涉及合同或協(xié)議的，必須在付款申請單的備注欄注明：“無合同”字樣一、對外付款業(yè)務(wù)一般分為：“資金業(yè)務(wù)付款”、“合同履約付款
三、付款業(yè)務(wù)有關(guān)規(guī)定及審批流程如下：
1、付款業(yè)務(wù)的規(guī)定：公司日常發(fā)生的對外付款業(yè)務(wù)（如：“資金業(yè)務(wù)付款”、“合同履約付款），均應(yīng)按本條的相關(guān)規(guī)定辦理付款（一切業(yè)務(wù)付款，必須收付有憑據(jù)，嚴禁口說為憑），具體如下
2、有關(guān)部門或個人用款時，必須向?qū)徟颂峤弧陡犊钌暾垎巍纷⒚骺铐椀挠猛�，金額及收款單位，收款賬號，開戶銀行并附相關(guān)資料交財務(wù)部備案（特殊情況下，無法提交合同原件的需驗原件流復印件）。
3、擔保業(yè)務(wù)
4、提前終止業(yè)務(wù)合同，多收費用的退款業(yè)務(wù)，原則不予退款，如確需退款需附有對方退款申請書、相關(guān)退費補充協(xié)議《退款申請表》
5、客戶多交費用的退款業(yè)務(wù)：退款需附有對方的退款申請書
6、合同履約付款：需附發(fā)票、收據(jù)、采購計劃、經(jīng)濟合同、協(xié)議書等交財務(wù)部備案
7、付款業(yè)務(wù)沒有涉及合同或協(xié)議的，必須在付款申請單的備注欄注明：“無合同”字樣
四、注意事項
1、付款申請單的內(nèi)容，不得涂改。
2、對金額超過xx萬的付款必須提前一天通知財務(wù)部
3、審批人必須在授權(quán)范圍內(nèi)行駛職權(quán)和承擔責任，經(jīng)辦人必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)
4、審批人根據(jù)其審批職責、權(quán)限對支付申請進行審批。對不合理的或有損公司利益的支付申請拒絕批準
5、財務(wù)接到審批有效的《付款申請單》后，審核人應(yīng)積極安排資金，并對具體付款單據(jù)與《付款申請單》進行對照，審核。審核無誤后交出納辦理付款。
6、付款經(jīng)辦人員接到經(jīng)初審無誤的付款單據(jù)后，要再次對付款單證是否齊全、妥當、金額是否正確、收款單位（人）是否妥當、是否符合審批程序等內(nèi)容進行復核，無誤后方可付款（通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算），出納將銀行匯款回單交財務(wù)會計作為會計憑證附件。
綜上所述，行政單位合同付款管理制度是十分必要的一項制度。只有建立好相關(guān)的約束和規(guī)定才能夠更好的保障合同的規(guī)范性，維護雙方的權(quán)益。另外，付款人員一定要注意像單據(jù)是否齊全之類的小細節(jié)問題，防止因為疏忽造成大錯，更多相關(guān)知識您可以咨詢律圖銅川律師。
付款管理制度9
資金付款流程及計劃管理制度 為進一步規(guī)范公司財務(wù)管理制度，提高資金使用率，加大資金的流轉(zhuǎn)速度。同事避免公司各部門及客戶之間產(chǎn)生不必要的誤解，影響公司形象。根據(jù)公司實際情況，本著方便、可行、效率的原則，對付款流程及計劃管理作如下規(guī)定：
1 人員組織安排：
1.1財務(wù)總監(jiān)及融資計劃部從公司宏觀角度負責公司資金運作和統(tǒng)籌調(diào)度，負責計劃的審批和計劃外資金的協(xié)調(diào)和有關(guān)批準事項。
1.2融資部負責資金的具體計劃安排，具體落實公司資金管理政策，同時負責對資金使用情況進行監(jiān)督。
1.3財務(wù)部具體實施各種批準的資金計劃，辦理具體付款事宜，向融資部提供當月的資金計劃使用和客戶欠款情況。
1.4 各資金用款部門應(yīng)積極配合財務(wù)部及融資計劃部，按時將當月經(jīng)總經(jīng)理、董事長審批的資金計劃單報財務(wù)部及融資計劃部。
2 審批內(nèi)容和審批權(quán)限 2.1 資金計劃的審批 資金計劃原則分為年度計劃、季度計劃（以年度計劃為準則）、月度計劃（以季度計劃為準則）和周計劃（以月度計劃為準則）。年度計劃、季度機化和月度計劃是方向目標性計劃，但周計劃必須是嚴密可執(zhí)行的計劃。
年度、季度、月度計劃必須由各分管副總、財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理書面簽字并由總經(jīng)理報董事長審批，周計劃根據(jù)需要由分管副總按月計劃報總經(jīng)理簽字后由財務(wù)部負責支付（原則上所有按月計劃支付項目在25號后支付）。財務(wù)部和相關(guān)用款部門依據(jù)批準的計劃嚴格落實。
2.2 付款審批單 計劃內(nèi)資金項目在落實過程中，對于各用款部門按計劃提交的付款審批單，董事長不在具體審批單（周計劃）上簽字。但部門業(yè)務(wù)經(jīng)辦人和部門級負責人必須在付款審批單上簽字。
財務(wù)總監(jiān)或其授權(quán)人和融資計劃部經(jīng)理須在具體付款審批單上簽字，特殊情況財務(wù)總監(jiān)審批簽字后，無融資計劃部經(jīng)理簽字或者有融資計劃部經(jīng)理簽字無財務(wù)總監(jiān)簽字審批，付款審批單可直接交出納辦理，事后業(yè)務(wù)經(jīng)辦人必須補辦有關(guān)手續(xù)。
總之，付款審批單必須由部門的負責人和業(yè)務(wù)經(jīng)辦人簽字，財務(wù)總監(jiān)及其書面授權(quán)的人員和融資計劃部經(jīng)理或其授權(quán)的主管人員書面簽字。出納才能依據(jù)批準手續(xù)齊備的付款審批單辦理付款。
2.3 計劃外的付款的審批 單筆計劃外付款超過5萬元以上（包括5萬元），周累計超過10萬元上的（包括10萬元）必須由總經(jīng)理報董事長并簽字后、通知財務(wù)部和融資計劃部資按手續(xù)予以及時辦理。
特殊緊急付款的可以由總經(jīng)理會同財務(wù)總監(jiān)及其書面授權(quán)的其他人員安排付款，事后業(yè)務(wù)經(jīng)辦人必須及時補辦手續(xù)，否則財務(wù)總監(jiān)及其書面授權(quán)的其他人員和出納承擔相關(guān)責任。
2.4 出差借款（包括備用金）的審批 借款必須由分管副總和財務(wù)總監(jiān)及其書面授權(quán)的其他人員及總經(jīng)理在借款單簽字審批后方可借款。但不得超過10000元，超過后報董事長審批后方可辦理。
所有的`借款必須經(jīng)財務(wù)部主管根據(jù)制度進一步審核。
特殊緊急借款的可以主管副總由財務(wù)總監(jiān)及其書面授權(quán)的其他人員安排付款，事后業(yè)務(wù)經(jīng)辦人必須及時補辦手續(xù)，否則財務(wù)總監(jiān)及其書面授權(quán)的其他人員和出納承擔相關(guān)責任 2.5 其他費用支付（非采購和工程性支出）的審批 費用審核人員首先按照公司制度和有關(guān)費用標準，審查單據(jù)合理性和合法性，由主管部門經(jīng)理及主管副總簽字審批，并由財務(wù)部審核簽字后交總經(jīng)理審批，出納在審查以上手續(xù)齊全后上予以支付。
3 付款流程 按照以上審批權(quán)限，規(guī)定的付款流程如下：
計劃外用款按按權(quán)限報總經(jīng)理和分管副總（包括其書面授權(quán)人員）審批 3.1 付款審批單流程 資金用款部門主管及相關(guān)負責人簽字審批 資金用款部門按批準簽字后的月度及周計劃填寫申請單 各用款部門計劃員或客戶按完整手續(xù)領(lǐng)款 出納付款 根據(jù)權(quán)限和具體情況財務(wù)總監(jiān)或其書面授權(quán)人簽字 原則上資金處長或其授權(quán)的主管人員簽字審批， 業(yè)務(wù)流程中每一步由資金使用部門資金計劃員負責傳遞 3.2 借款流程 財務(wù)部處指定專人審核人簽字 根據(jù)權(quán)限財務(wù)總監(jiān)或其書面授權(quán)人審批 出納付款 總經(jīng)理審批簽字（10000元以上董事長簽字） 根據(jù)權(quán)限決定是否由分管副總簽字審批 借款人編制借款單 2222 3.3 其他費用流程 部門主管簽字審批 業(yè)務(wù)經(jīng)辦人按規(guī)定提交費用發(fā)票或其他單據(jù) 出納付款 會計處指定專人審核人簽字 總經(jīng)理或董事長簽字 根據(jù)權(quán)限決定是否由分管副總簽字審批 4 資金付款計劃的編制 4.1 編制依據(jù) 各資金用款部門根據(jù)本部門業(yè)務(wù)開展需要和項目用款緊急程度，編制資金用款計劃，資金用款必須有主管副總、總經(jīng)理、董事長審批簽字后提交給融資計劃部和財務(wù)部。
根據(jù)以下資料編制資金付款計劃：
供應(yīng)部必須負責專人提供工程客戶和供應(yīng)商的最新欠款余額。
財務(wù)部出納提供最新帳戶余額。
銷售部門提交收款計劃。收款計劃必須由部門負責人及主管副總審批簽字后提交給總經(jīng)理及融資計劃部。
4.2 計劃編制時間 年度計劃：每年12月20日前，各資金用款部門提交下年度計劃。
季度計劃：每季度末所在的月25日前，各資金用款部門提交下季度計劃。
月度計劃：每月27日，各資金用款部門提交下月計劃。
周計劃：
每周星期四前，各資金用款部門提交下周計劃。
相關(guān)資金用款部門必須按照合同及其他文件，結(jié)合下期業(yè)務(wù)開展情況，認真仔細編制付款計劃并經(jīng)批準后，在規(guī)定的期限內(nèi)報送融資計劃部。逾期引起的一切相關(guān)責任由資金付款部門承擔。
融資計劃部會同財務(wù)部按計劃安排還所用資金，同時和資金付款部門負責協(xié)調(diào)向客戶辦理付款安排事宜。
5 費用付款審批報銷：
其他尚末涉及事項按公司借款管理制度、有關(guān)費用報銷制度和資金管理制度執(zhí)行。
6 責任 資金用款部門負責延報計劃引起的一切責任，同時對數(shù)據(jù)填報質(zhì)量負責，填報主觀失誤及部門審核失誤，將追究部門負責人責任。
融資計劃部負責資金籌集和統(tǒng)籌調(diào)度，承擔安排失誤及反饋延誤的責任。
財務(wù)部對編制計劃所需的并且由財務(wù)部負責提供的資料負責，并對準確性負責。同時出納負責及時按計劃付款。
7 財務(wù)部及融資計劃部負責對本制度的解釋。以前與本規(guī)定的相悖的制度作廢。本制度自批準之日起執(zhí)行。
付款管理制度10
一、對外付款業(yè)務(wù)一般分為：
“資金業(yè)務(wù)付款”、“合同履約付款
二、付款業(yè)務(wù)有關(guān)規(guī)定及審批流程如下：
1、付款業(yè)務(wù)的規(guī)定：公司日常發(fā)生的對外付款業(yè)務(wù)（如：“資金業(yè)務(wù)付款”、“合同履約付款），均應(yīng)按本條的相關(guān)規(guī)定辦理付款（一切業(yè)務(wù)付款，必須收付有憑據(jù)，嚴禁口說為憑）。
2、有關(guān)部門或個人用款時，必須向?qū)徟颂峤弧陡犊钌暾垎巍纷⒚骺铐椀挠猛荆痤~及收款單位，收款賬號，開戶銀行并附相關(guān)資料交財務(wù)部備案(特殊情況下，無法提交合同原件的`需驗原件流復印件)。
3、擔保業(yè)務(wù)。
4、提前終止業(yè)務(wù)合同，多收費用的退款業(yè)務(wù)，原則不予退款，如確需退款需附有對方退款申請書、相關(guān)退費補充協(xié)議《退款申請表》。
5、客戶多交費用的退款業(yè)務(wù)：退款需附有對方的退款申請書6、合同履約付款：需附發(fā)票、收據(jù)、采購計劃、經(jīng)濟合同、協(xié)議書等交財務(wù)部備案。
7、付款業(yè)務(wù)沒有涉及合同或協(xié)議的，必須在付款申請單的備注欄注明：“無合同”字樣。
三、
1、付款申請單的內(nèi)容，不得涂改。
2、對金額超過-----萬的付款必須提前一天通知財務(wù)部。
3、審批人必須在授權(quán)范圍內(nèi)行駛職權(quán)和承擔責任，經(jīng)辦人必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。
4、審批人根據(jù)其審批職責、權(quán)限對支付申請進行審批。對不合理的或有損公司利益的支付申請拒絕批準。
5、財務(wù)接到審批有效的《付款申請單》后，審核人應(yīng)積極安排資金，并對具體付款單據(jù)與《付款申請單》進行對照，審核。審核無誤后交出納辦理付款。
6、付款經(jīng)辦人員接到經(jīng)初審無誤的付款單據(jù)后，要再次對付款單證是否齊全、妥當、金額是否正確、收款單位(人)是否妥當、是否符合審批程序等內(nèi)容進行復核，無誤后方可付款（通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算），出納將銀行匯款回單交財務(wù)會計作為會計憑證附件。
四、權(quán)責：
1、付款方式分為：預付，現(xiàn)付（貨到付款）、月結(jié)（月結(jié)的供應(yīng)商由采購部門與對方簽訂月結(jié)合同）月結(jié)的時間按合同付款。
五、付款流程如下：
發(fā)票或相關(guān)憑證黏貼好并填寫《付款申請單》確認此款項屬于本部門及與業(yè)務(wù)相關(guān)的事項部門負責人會計主要符合單據(jù)是否符合財務(wù)制度和公司規(guī)定總經(jīng)理審批出納根據(jù)手續(xù)完整的會計憑證，通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算后通知經(jīng)辦人
六、付款方式及要求
1、收款人是企業(yè)法人，行政事業(yè)單位時，付款方式如下：原則上采用銀行直接轉(zhuǎn)賬到對方賬戶上。
2、收款人是自然人時，原則上將款項存入自然人的收款銀行賬戶上。
3、需要向?qū)Ψ街Ц吨睍r，應(yīng)在付款申請單上注明：支票支付
4、在合同的履約過程中，對方要求變更“收款方”或變更“發(fā)票出具”應(yīng)提供合理的證據(jù)及相關(guān)材料說明（對方需加蓋印章）
5、嚴格資金使用手續(xù)會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，都有權(quán)卻必須拒絕辦理。
6、當審批人員出差時，由其指定代理人代為審批
付款管理制度11
1、目的
為了規(guī)范公司的借款管理，有效使用資金，提高資金使用效率，降低資金成本，提高財務(wù)管理水平，規(guī)范公司的報銷票據(jù)的真實性、合法性、合理性，有效控制費用支出，降低稅務(wù)風險，提高財務(wù)核算水平，特制定本制度。
2、適用范圍
公司各科室因公事項而發(fā)生的付款（借款）支出，以及發(fā)生的各項報銷（核銷）費用的票據(jù)。
3、職責和權(quán)限
3.1職責
3.1.1票據(jù)報銷（核銷）科室負責對票據(jù)合法性、真實性進行審核，提供的票據(jù)所發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)必須真實存在，并符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》（中華人民共和國國務(wù)院令第587號）的規(guī)定。
3.1.2財務(wù)科負責審核業(yè)務(wù)科室提出付款（借款）的合理性、必要性，付款（借款）的金額與合同載明應(yīng)付金額的一致性；以及依據(jù)本規(guī)定審核業(yè)務(wù)票據(jù)合理性、合法性、真實性、有效性。
3.2權(quán)限
3.2.1資金申請或費用報銷（核銷）業(yè)務(wù)科室負責人負責初步審核本科室員工發(fā)生的付款（借款）業(yè)務(wù)或報銷（核銷）業(yè)務(wù)票據(jù)的真實性、合理性及合法性。
3.2.2資金申請或費用報銷（核銷）業(yè)務(wù)科室主管副總負責審核所轄系統(tǒng)發(fā)生的付款（借款）業(yè)務(wù)合理性；負責審核所轄系統(tǒng)發(fā)生各項費用的合理性。
3.2.3財務(wù)科長負責審核公司所有付款（借款）業(yè)務(wù)的審批程序是否正確、付款（借款）與合同內(nèi)容是否相符、手續(xù)及相關(guān)單證是否齊全、金額計算是否準確、支付方式及單位是否妥當，并對付款（借款）人資格等方面進行復核；審核報銷（核銷）票據(jù)內(nèi)容合理性、合法性。
3.2.4總經(jīng)理負責初步審批。
3.2.5董事長負責最終審批。
4、程序與要求
4.1付款（借款）業(yè)務(wù)程序與要求
4.1.1付款（借款）業(yè)務(wù)程序
4.1.1.1付款（借款）業(yè)務(wù)使用科室填寫《付款（借款）申請單》，闡述付款（借款）用途、金額，對于簽訂合同的付款（借款）還需要提供合同復印件。
4.1.1.2財務(wù)人員收到《付款（借款）申請單》后，核查是否存在“無正當理由”未核銷的付款（借款），對符合要求的付款（借款）簽字確認后財務(wù)科長審核。
4.1.1.3財務(wù)科長對付款（借款）使用用途的合理性進行審核，簽字確認后交由經(jīng)辦人向公司總經(jīng)理和董事長申請簽批。
4.1.1.4經(jīng)辦人持簽字后的《付款（借款）申請單》到財務(wù)出納人員進行請款，出納員核對原始憑證無誤后填寫網(wǎng)上銀行付款信息，將款項劃至收款人賬戶或銀行卡中，特殊情況下需要收款人簽字后通過現(xiàn)金支付。
4.1.2借款管理要求
4.1.2.1針對公務(wù)借款，公司只能以轉(zhuǎn)賬形式支付（包括支票、匯票、電匯、網(wǎng)上銀行劃款等形式），并且規(guī)定在事件結(jié)束的30日內(nèi)報銷。
4.1.2.2原則上執(zhí)行“前款不清，后款不借”的規(guī)定�！扒翱畈磺澹罂畈唤琛笔侵附杩钊嗽谏暾埿碌慕杩顣r存在未結(jié)清的而且是無正當理由的借款。當有未結(jié)清借款的人員又申請借款時，財務(wù)科長應(yīng)要求其提供未及時結(jié)清借款的書面說明，并經(jīng)科室主管副總簽字，否則財務(wù)科室不予辦理新的借款。
4.1.2.3借款核銷納入公司各科室科長績效考核管理。財務(wù)科長負責每月督促借款人及時核銷，財務(wù)科長每月將借款余額情況表發(fā)給各業(yè)務(wù)科室負責人，要求其催促核銷。各科室借款核銷的及時性與科室負責人的績效掛鉤，季度末要求各業(yè)務(wù)科室負責人對本科室未核銷的款項進行反饋說明，對不反饋或超期未結(jié)清借款并且理由不充分的，由財務(wù)科長將季度核銷情況發(fā)送辦公室績效考核負責人。
4.2備用金管理程序與要求
4.2.1備用金申請與審批
4.2.1.1備用金使用科室提出申請，填寫《備用金使用申請單》，真實描述備用金申請事由、使用范圍、申請額度等，依次經(jīng)過申請人所在業(yè)務(wù)科室負責人、業(yè)務(wù)科室副總簽字審批后交付總經(jīng)理審批，總經(jīng)理審批后交由財務(wù)科長；財務(wù)科長對備用金申請額度進行審批簽字后提交董事長審批；董事長綜合上述意見后對備用金進行最終審批。該申請單一式兩聯(lián)，審批后申請使用科室及財務(wù)科室各存一聯(lián)。
4.2.1.2備用金使用科室收到批復后的《備用金使用申請單》，填寫《付款（借款）申請單》，按借款程序及管理要求的程序完成。
4.2.2備用金使用要求
4.2.2.1備用金只用于經(jīng)審批的使用范圍內(nèi)日常的'現(xiàn)金零星支出如購買零星辦公用品、墊付水電費、食堂日常采購、需緊急現(xiàn)金支付的日�；顒�，不得擅自擴大支出范圍，對于特殊情況需要超出審批使用范圍使用備用金的，需書面向公司主管科室副總和財務(wù)科長請示，批示后方可使用。
4.2.2.2備用金使用情況的評估
財務(wù)科于每年底對備用金使用情況進行評估，對符合規(guī)定用途使用的備用金，需要重新辦理備用金簽批手續(xù)，交付財務(wù)科備案；對不符合規(guī)定用途使用的備用金公司統(tǒng)一收回，不再發(fā)放使用。
4.3票據(jù)報銷（核銷）程序與要求
4.3.1票據(jù)報銷（核銷）程序
4.3.1.1報銷（核銷）人員，將單據(jù)提交本科室負責人、主管副總審批后，提交財務(wù)科長。
4.3.1.2財務(wù)科長根據(jù)公司相關(guān)管理制度，及財稅法律法規(guī)審核票據(jù)合理合法性，將具有資金支付業(yè)務(wù)的票據(jù)交給經(jīng)辦人，由經(jīng)辦人交總經(jīng)理及董事長簽字審批后，交財務(wù)出納。
4.3.1.3財務(wù)出納核對原始憑證無誤后填寫網(wǎng)上銀行付款信息，將款項劃至收款人賬戶或銀行卡中，特殊情況下需要收款人簽字后通過現(xiàn)金支付。
4.3.2票據(jù)報銷（核銷）要求
4.3.2.1通用要求
4.3.2.1.1為便于管理，公司要求一張《付款（借款）申請單》只能對應(yīng)一項經(jīng)營管理活動，核銷票據(jù)的內(nèi)容及摘要描述與《付款（借款）申請單》事由描述一致，即借款內(nèi)容事項與核銷票據(jù)種類必須相符。
4.3.2.1.2報銷票據(jù)的內(nèi)容應(yīng)與業(yè)務(wù)管理緊密相連，取得發(fā)票前，應(yīng)從業(yè)務(wù)合理性角度審核報銷事由的合理性。
4.3.2.1.3取得的發(fā)票及其附件均需加蓋開票單位的發(fā)票專用章，根據(jù)《國家稅務(wù)總局公告20xx年第7號》文件規(guī)定20xx年1月1日起，必須使用新版的發(fā)票專用章及樣式。
4.3.2.2具體要求
4.3.2.2.1差旅費
差旅費報銷只限本公司人員，需要填寫《差旅費報銷單》，載明出差人姓名、出差地點、事由及正式票據(jù)，需要有科室領(lǐng)導進行逐級審批，超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)不予報銷，財務(wù)科長對于業(yè)務(wù)科室提交的報銷（核銷）票據(jù)，應(yīng)嚴格按照公司頒布的《燈塔市嘉德單采血漿有限公司差旅費管理規(guī)定》的標準，核定出差人員住宿、交通、差旅補助等標準支出。對于超標的費用需要作出書面說明，由本科室主管副總簽字審批后提交總經(jīng)理及董事長最終審批，方可予以報銷（核銷）。對于住宿費票據(jù)樣式，要求有稅務(wù)局檢印，有住宿單位發(fā)票專用章，要求住宿單位發(fā)票專用章應(yīng)為酒店、旅館、招待所等字樣，并與出差地區(qū)的交通費票據(jù)地點相同，財務(wù)科室有權(quán)對存疑的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假情形公司將按情節(jié)輕重予以處罰。
4.3.2.2.2交通費
可報銷發(fā)票種類：包括出租車費、高速公路通行費、公交、地鐵費等。財務(wù)科長應(yīng)嚴格審核業(yè)務(wù)科室發(fā)生的交通費票據(jù)，對于主管及以下員工報銷的出租車費用，需說明發(fā)生費用的原因并經(jīng)主管副總審核，對于不合法票據(jù)和沒有相關(guān)職能科室確認簽字的票據(jù)，財務(wù)科室不予受理。
4.3.2.2.3通訊費
可報銷發(fā)票種類：固定座機費（公司名頭）、手機話費。
發(fā)票報銷規(guī)定：手機電話費必須是本公司員工，采用實名制報銷原則，預存話費不予報銷。
報銷標準：
1、公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、血源管理科科長每月補助話費150元；
2、辦公室主任每月補助話費120元；
3、各科室負責人每月補助話費100元；
4、營銷外勤人員每月補助話費80元。
4.3.2.2.4辦公費
可報銷發(fā)票種類：傳真費、郵寄費、復印費、辦公用品等開票單位應(yīng)具有銷售辦公用品的資格，報銷辦公用品時，發(fā)票摘要欄應(yīng)該列明品名，例如：硒鼓等。在品名較多發(fā)票欄無法列示時，必須附上稅控系統(tǒng)開出的《銷售貨物或者提供應(yīng)稅勞務(wù)清單》，并加蓋發(fā)票專用章。辦公費發(fā)票名頭應(yīng)為商品零售業(yè)發(fā)票，發(fā)票專用章應(yīng)為辦公用品專營店、百貨公司、超市、商場及與電子設(shè)備有關(guān)的通訊設(shè)備公司。
4.3.2.2.5會議費
資質(zhì)要求：提供會議的單位要求有舉辦會議的資質(zhì)，即該單位的營業(yè)范圍有舉辦會議一項。
可報銷發(fā)票種類：賓館、大酒店、招待所等單位開具的服務(wù)業(yè)發(fā)票，項目欄填寫“會議費或會務(wù)費”。
須提供會議通知、地點、時間、參會人員、費用標準等相關(guān)資料和信息；公司定期或不定期舉辦的各種業(yè)務(wù)洽談、展銷會議，公司承擔的會議費報銷時，要求必須附會議通知、會議日程、議題、地點、時間、費用標準、參加人員等相關(guān)信息，會議照片、會議簽到簿和會議相關(guān)資料等信息，會議費發(fā)票金額必須與會議通知所列費用標準計算出的金額相符合。
4.3.2.2.6勞保用品
可報銷發(fā)票種類：購買員工制服、勞保用品（拖布、洗手液、手紙、手套、香皂、肥皂、雨傘）等取得的正規(guī)發(fā)票。開具發(fā)票的單位必須具有勞保用品的銷售資質(zhì)。
4.3.2.2.7廣告費
可報銷發(fā)票種類：必須是廣告制作公司或者是發(fā)布廣告的媒體單位開具的發(fā)票。須提供與開票單位（只限發(fā)布廣告的媒體或廣告制作公司）簽訂的廣告合同或協(xié)議；開票單位的營業(yè)執(zhí)照復印件；證明已通過媒體傳播的相關(guān)材料，如發(fā)布廣告的圖片、書刊雜志彩頁等資料。
4.3.2.2.8咨詢費
可報銷發(fā)票種類：會計師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所及其他管理咨詢類中介公司開具的服務(wù)業(yè)發(fā)票。
須提供與咨詢服務(wù)機構(gòu)簽訂的咨詢合同或協(xié)議，在協(xié)議規(guī)定的期限結(jié)束后提供咨詢結(jié)論。
4.3.2.2.9招待費
可報銷發(fā)票種類：餐飲費發(fā)票等等。
4.3.2.3原則上不予報銷的票據(jù)
4.3.2.3.1個人購買的生活物品，即個人消費性支出，煙酒支出視同個人消費支出（有實質(zhì)性事實除外）。
4.3.2.3.2醫(yī)藥費支出、醫(yī)療費用。
4.3.2.3.3旅行社開具的旅游費、會議費等發(fā)票。
4.3.2.3.4發(fā)票摘要欄注明“禮品”等字樣內(nèi)容的。
4.3.2.3.5未納入預算管理的事業(yè)單位開具的“行政事業(yè)單位收款收據(jù)”。
4.3.2.3.6與生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān)的其他支出。
5、支持性文件
5.1相關(guān)表單見附件
5.1.1《付款（借款）申請單》
5.1.2《備用金使用申請單》
5.1.3《費用憑證報銷單》
5.1.4《差旅費報銷單》
付款管理制度12
第1章總則
第1條為了達到以下目的，特制定本制度。
1.加強采購應(yīng)付賬款的管理工作，減少采購結(jié)算錯誤出現(xiàn)的次數(shù)。
2.理解應(yīng)付款項目是否繼續(xù)存在，及時發(fā)現(xiàn)應(yīng)付款項目是否串戶。
3.及時清理不良的應(yīng)付款項目。
第2條適用范圍
本制度適用于企業(yè)在采購付款之前，與供應(yīng)商的對賬管理工作。
第3條術(shù)語解釋
本制度所稱付款對賬，是指會計人員完成報表后配合或主動與供應(yīng)商核對往來賬，雙方簽字或蓋章確認的過程。
第2章應(yīng)付賬款記錄與核對
第4條應(yīng)付賬款由財務(wù)部專人管理。
所購物資入庫的次日，倉管員將送貨單、入庫單等單據(jù)上交到應(yīng)付賬款管理員處，應(yīng)付賬款管理員要在收到單據(jù)的當天核對完畢。
第5條應(yīng)付賬款的核對內(nèi)容包括請購單、采購合同、送貨單、驗收單和入庫單，所有單據(jù)核對無誤后，加蓋審核章，并記錄應(yīng)付賬款。
第3章應(yīng)付賬款對賬管理
第6條開展應(yīng)付賬款對賬一般是應(yīng)供應(yīng)商的要求，會計人員應(yīng)當認真積極應(yīng)對;同時，在應(yīng)付款單位或個人沒有要求對賬的情況下，會計人員應(yīng)當每月進行自我檢查，重點檢查應(yīng)付款賬面出現(xiàn)負數(shù)的項目和大額應(yīng)付款的.項目。第7條每月與供應(yīng)商進行一次對賬，對賬工作由采購員與會計人員共同完成。
第8條每季度報表完成后兩天內(nèi)由采購會計或通過采購專員通知供應(yīng)商提供對賬明細資料，一般情況下，應(yīng)要求供應(yīng)商將對賬單及時傳真或遞送到本公司，對賬單件除有供應(yīng)商的公章或財務(wù)印章外，還必須由經(jīng)辦人員的簽字，對賬單列明從上月底至本月日止所有采購明細及欠款金額。
第9條采購專員收到供應(yīng)商的對賬單后，應(yīng)及時做好核對工作;核對無誤后，將對賬單交會計人員。
第10條會計人員根據(jù)供應(yīng)商提供的明細資料，與本公司賬務(wù)記載數(shù)進行逐筆核對。如果與供應(yīng)商的對賬單存在差異，會計主管應(yīng)立即查明原因。
第11條核對完成后，會計人員應(yīng)保存好明細資料，同時雙方在供應(yīng)商提供的“對賬確認表”上簽字確認。
第12條對賬后，會計人員應(yīng)編制“應(yīng)付賬款匯總表”，內(nèi)容包括應(yīng)付賬款總額、應(yīng)付賬款明細合計數(shù)及應(yīng)付款金額。
第13條對賬特殊情況處理
1.如果供應(yīng)商不能提供“對賬確認表”，公司可以設(shè)置“應(yīng)付賬款對賬確認表”供雙方確認，并與供應(yīng)商提供的明細資料一并存檔。
2.如果應(yīng)付款單位或個人已三個月沒有主動與本公司聯(lián)系對賬，會計人員應(yīng)當主動或通過采購部門與應(yīng)付款單位或個人對賬確認。
第4章付款結(jié)算
第14條供應(yīng)商請款1.只有經(jīng)過對賬確認后的款項，供應(yīng)商才能請求付款。供應(yīng)商請求付款時，首先應(yīng)將按要求開具的發(fā)票、本公司入庫單結(jié)賬聯(lián)及“月結(jié)對賬單”提供給采購專員(發(fā)票必須與入庫單一一對應(yīng)，以便核對)。
2.采購專員收到供應(yīng)商提供的發(fā)票、入庫單結(jié)算聯(lián)、對賬單后，要做好審核工作，審核無誤后，填寫“結(jié)算清單”，交財務(wù)部會計人員。
3.會計人員收到上述單據(jù)后，及時進行核對，相符后在“付款申請表”上簽字確認，并根據(jù)采購合同約定的付款期限，注明付款日期，在所有單據(jù)上加蓋核銷章。
第15條付款的審批
所有付款必須填寫“付款申請審批單”。付款申請由應(yīng)付會計進行核對，財務(wù)部經(jīng)理進行審核，總經(jīng)理進行付款審批。
第16條出納人員根據(jù)“結(jié)算單”付款后，蓋“已付款“章，把單據(jù)返回給應(yīng)付賬款管理員，應(yīng)付賬款管理員核銷應(yīng)付賬款。
第5章附則
第17條本制度由財務(wù)部制定，經(jīng)總經(jīng)辦審批簽字后通過，財務(wù)部保留對本制度額解釋和修訂權(quán)。
第18條本制度自頒布之日起實施。
付款管理制度13
采購與付款管理制度
第一章總則
第一條為規(guī)范公司的采購與付款業(yè)務(wù)，加強內(nèi)部管理，防范經(jīng)營風險，依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《內(nèi)部會計控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)，制定本公司采購與付款管理制度。
第二條建立公司采購與付款管理制度應(yīng)達到以下基本目標：
�。ㄒ唬┙⒔∪嚓P(guān)的內(nèi)部控制組織結(jié)構(gòu)，形成科學的決策機制、執(zhí)行機制和監(jiān)督機制，確保經(jīng)營管理目標的實現(xiàn)；
�。ǘ┙⑿兄行У娘L險控制系統(tǒng)，強化風險管理，確保各項業(yè)務(wù)活動的健康運行；
（三）堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時發(fā)現(xiàn)和糾正各種欺詐、舞弊行為，保護財產(chǎn)的安全完整；
�。ㄋ模┐_保國家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。
第二章標準采購作業(yè)程序
第一節(jié)請購
第一條請購部門的劃分
各項材料的請購部門如下：
(一)常備材料：生產(chǎn)管理部門
(二)預備材料：物料管理部門
(三)非常備材料：
1.訂貨生產(chǎn)用料：生產(chǎn)管理部門
2.其他用料：使用部門或物料管理部門
第二條請購單的開立、遞送
(一)請購經(jīng)辦人員應(yīng)依存量管理基準、用料預算，參酌庫存情況開立請購單，并注明材料的品名、規(guī)格、數(shù)量、需求日期及注意事項經(jīng)主管審核后依請購核決權(quán)限呈核并編號(依事業(yè)部別編訂)，"請購單(內(nèi)購)(外購)"送采購部門。
(二)需用日期相同且屬同一供應(yīng)廠商供應(yīng)的統(tǒng)購材料，請購部門應(yīng)以請購單附表，一單多品方式，提出請購。
(三)緊急請購時，由請購部門于"請購單""說明欄"注明原因，并加蓋"緊急采購"章。
(四)總務(wù)用品由行政管理部門按月依耗用狀況，并考慮庫存情況，填制"請購單"提出請購。
第三條免開請購單部分
(一)下列總務(wù)性物品免開請購單，并可以"總務(wù)用品申請單"委托行政部門辦理，但其核決權(quán)限為金額xxx以下（xxx元以上者仍需開請購單），其列舉如下：
1.賀奠用物品：花圈、花籃、禮物等。
2.招待用品：飲料、香煙等。
3.書報(含技術(shù)性書籍及定期刊物)、名片、文具等。
4.打字、刻印、報表等。
�。ǘ┙痤~為xxx元以下的零星采購免開請購單。
第四條請購核決權(quán)限
(一)內(nèi)購：
1.原物料：
(1)請購金額預估在xx萬元以上者，由xx核決。
(2)請購金額預估在xx萬元至xx萬元者，由xx核決。
(3)請購金額預估在xx萬元以上者，由xx核決。
2.財產(chǎn)支出：
(1)請購金額預估在xx元以下者，由xx核決。
(2)請購金額預估在xx元至xx萬元者，由xx核決。
(3)請購金額預估在xx萬元以上者，由xx核決。
3.總務(wù)性用品：
(1)請購金額預估在xx元以下者，由xx核決。
(2)請購金額預估在xx元至xx萬元者，由xx核決。
(3)請購金額預估在xx萬元以上者，由xx核決。
附注：凡列入固定資產(chǎn)管理的請購項目應(yīng)以"財產(chǎn)支出"核決權(quán)限呈核。
(二)外購：
1.采購金額以CIF美元總價折合在×××元(含)以下者由xx核決。
2.采購金額以CIF美元總價折合超過×××元以上者由xx核決。
第五條請購案件的撤銷
(一)請購案件的撤銷應(yīng)立即由原請購部門通知采購部門停止采購，同時于"請購單(內(nèi)購)"或"請購單(外購)"加蓋紅色"撤銷"的戳記及注明撤銷原因。
(二)采購部門辦妥撤銷后，依下列規(guī)定辦理：
1.采購部門于原請購單加蓋"撤銷"章后，送回原請購部門。
2.原"請購單"已送物料管理部門待辦收料時，采購部門應(yīng)通知撤銷，并由物料管理部門據(jù)以將原請購單退回原請購部門。
3.原請購單未能撤銷時，采購部門應(yīng)通知原請購部門，由原請購部門提出相應(yīng)處理意見。
第二節(jié)采購一般規(guī)定
第六條采購部門的劃分
(一)內(nèi)購：由采購部負責辦理。
(二)外購：由采購部下單，進口部門負責辦理。
(三)磁業(yè)公司管理層對于重要材料的采購，可直接與供應(yīng)商或代理商議價。專案用料，必要時由磁業(yè)公司管理層指派專人或指定部門協(xié)助辦理采購作業(yè)。
第七條采購作業(yè)方式除一般采購作業(yè)方式外，采購部門可依材料使用及采購特性，選擇下列方式進行采購：
(一)集中計劃采購：凡具有共同性的.材料，須以集中計劃辦理采購較為有利者，可核定材料項目，依據(jù)使用部門的使用計劃制訂年度和月度購買計劃并通知各請購部門依計劃提出請購，采購部門定期集中辦理采購。同時采購部門應(yīng)事先選定廠商，議定長期供應(yīng)價格，呈準后通知各請購部門依需要提出請購。
(二)由采購部牽頭進行采購合同或是框架協(xié)議的談判與簽定，所有合同與框架協(xié)議必須報磁業(yè)公司管理層審批后才能簽定。
1．采購合同的談判應(yīng)該由至少兩個部門參加，除采購部外，物品使用部門和財務(wù)部都可以參與合同的談判，大額采購應(yīng)由三個部門同時參與談判。大額采購合同必須報法務(wù)部會簽同意。
2．大型設(shè)備的采購應(yīng)該堅持技術(shù)談判和商務(wù)談判分離的原則，由使用部門牽頭進行技術(shù)談判，采購部門牽頭進行商務(wù)談判，談判結(jié)果報磁業(yè)公司管理層決策。
3．采購部根據(jù)簽定的合同，要求供應(yīng)商按時、按質(zhì)、按量提供采購物品。
第八條采購作業(yè)處理期限采購部門應(yīng)依采購地區(qū)、材料特性及市場供需，分類制定材料采購作業(yè)處理期限，通知各有關(guān)部門以便參考，遇有變更時，應(yīng)立即修正。
第九條價格復核與市場行情資料提供
(一)采購部門應(yīng)調(diào)查主要材料的市場與行情，并建立廠商資料，作為采購及價格審核的參考。
(二)采購部門應(yīng)就企業(yè)內(nèi)各公司事業(yè)部所提重要材料的項目，提供市場行情資料，作為材料存量管理及核決價格的參考。
第十條質(zhì)量復核檢驗部門與質(zhì)量部門應(yīng)就企業(yè)內(nèi)所使用的材料質(zhì)量予以復核(如材料選用、質(zhì)量檢驗)等。
第三節(jié)國內(nèi)采購作業(yè)處理
第十一條詢價、比價、議價
(一)采購經(jīng)辦人員接獲"請購單(內(nèi)購)"后應(yīng)依請購案件的緩急，并參考市場行情及過去采購記錄或廠商提供的資料，如已與供應(yīng)商簽定框架協(xié)議的，按照框架協(xié)議辦理，如需詢價的，則需精選三家以上的供應(yīng)商辦理比價或經(jīng)分析后議價。 (二)若廠商報價的規(guī)格與請購材料規(guī)格略有不同或?qū)俅闷氛�，采購�?jīng)辦人員應(yīng)檢附資料并于"請購單"上予以證明，經(jīng)主管核發(fā)后，先會使用部門或請購部門簽注意見后呈核。
(三)屬于買賣慣例超交者(如最低采購量超過請購量)，采購經(jīng)辦人員于議價后，應(yīng)于請購單"詢價記錄欄"中注明，經(jīng)主管簽認后呈核。
(四)對于廠商的報價資料經(jīng)整理后，經(jīng)辦人員應(yīng)深入分析后，以電話等聯(lián)絡(luò)方式向廠商議價。
(五)采購部門接到請購部門以電話聯(lián)絡(luò)的緊急采購案件，主管應(yīng)立即指定經(jīng)辦人員先行詢價、議價，待接到請購單后，按一般采購程序優(yōu)先辦理。第十二條呈核及核決
(一)采購經(jīng)辦人員詢價完成后，于"請購單"詳填詢價或議價結(jié)果及擬訂"訂購廠商""交貨期限"與"報價有效期限"經(jīng)主管審核，并依請購核決權(quán)限呈核。
(二)采購案件經(jīng)核決后，如發(fā)生采購數(shù)量、金額的變更時，請購部門應(yīng)依更改后的采購金額所需的核決權(quán)限重新呈核；但若更改后的核決權(quán)限低于原核決權(quán)限時仍應(yīng)由原核決主管核決。
第十三條訂購
(一)采購經(jīng)辦人員接到經(jīng)核決的"請購單"后應(yīng)以"訂購單"向廠商訂購，并以電話、傳真或合同確定交貨(到貨)日期，同時要求供應(yīng)商于"送貨單"上注明"訂購單編號"及"包裝方式"。
(二)需與供應(yīng)廠商簽訂長期合同或框架協(xié)議者，采購部門應(yīng)以簽呈及擬妥的長期合同書，依采購核決權(quán)限呈核后辦理。
(三)若屬分批交貨者，采購經(jīng)辦人員應(yīng)于"訂購單"上加蓋"分批交貨"章以資識別。
(四)采購經(jīng)辦人員使用暫借款采購時，應(yīng)于"訂購單"加蓋"暫借款采購"章，
以資識別。
第十四條進度控制及事務(wù)聯(lián)系
(一)國內(nèi)采購部門應(yīng)分詢價、訂購、交貨三個階段，以"采購控制表"和“物料訂購跟催表”控制采購作業(yè)進度,同時通知倉庫收料日期以便辦理收料。
(二)采購經(jīng)辦人員未能按既定進度完成作業(yè)時，應(yīng)編制進度異常反應(yīng)報告，并注明異常原因及預定完成日期，經(jīng)呈主管核示后轉(zhuǎn)送請購部門，依請購部門意見擬訂對策處理。
第十五條退貨或退換
(一)內(nèi)購材料須予退貨或退換時，質(zhì)量部門應(yīng)適時提出折讓或退貨建議，交磁業(yè)公司管理層審核后交采購部門辦理。
第十六條整理付款
(一)一般情況下的付款參照第三章“付款一般作業(yè)程序”進行。
(二)短交應(yīng)補足者，請購部門應(yīng)依照實收數(shù)量，進行整理付款，并參照第三章“付款一般作業(yè)程序”進行。
(三)超交應(yīng)經(jīng)主管核示始得依照實收數(shù)量參照第三章“付款一般作業(yè)程序”進行整理付款，否則僅依訂貨數(shù)付款。
第四節(jié)境外采購作業(yè)處理(含進口事務(wù)、關(guān)務(wù))
第十七條詢價、比價、議價
(一)采購經(jīng)辦人員接獲"請購單(內(nèi)購)"后應(yīng)依請購案件的緩急，并參考市場行情及過去采購記錄或廠商提供的資料，如已與供應(yīng)商簽定框架協(xié)議的，按照框架協(xié)議辦理，如需詢價的，以電話或傳真方式進行詢價作業(yè)，除因特殊情況(獨家制造或代理等原因)應(yīng)于"請購單(外購)"注明外，原則上應(yīng)向三家以上供應(yīng)廠商詢價、比價或經(jīng)分析后議價。
第十八條呈核及核決
(一)比價、議價完成后，采購部門應(yīng)填制"訂購單(外購)"，擬訂"訂購廠商""預定裝船日期"等，連同廠商報價資料，送相關(guān)領(lǐng)導依采購核決權(quán)限核決。
(二)采購案件經(jīng)核決后，如發(fā)生采購數(shù)量、金額的變更時，請購部門應(yīng)依更改后的采購金額所需的核決權(quán)限重新呈核；但若更改后的核決權(quán)限低于原核決權(quán)限時仍應(yīng)由原核決主管核決。
第十九條訂購與合同
(一)"訂購單(外購)"經(jīng)核決送回采購部門后，即向廠商訂購并將相關(guān)材料遞交進口部門辦理各項手續(xù)，遞交財務(wù)中心辦理信用證。
(二)需與供應(yīng)廠商簽訂長期合同者，采購部門應(yīng)以簽呈及擬妥的長期合同書，依采購核決權(quán)限呈核后辦理。
付款管理制度14
第一部分總則
第一條為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)付款流程,倡導以企業(yè)利潤最大化為的目標，盡量降低費用消耗，開源節(jié)流，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條本制度根據(jù)公司的相關(guān)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)屬性分類，將財務(wù)付款分為員工借款、工資支出、費用報銷、采購付款及專項支出等，以下按經(jīng)濟業(yè)務(wù)屬性分別說明各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。
第二部分借款管理規(guī)定、流程
第一條借款管理規(guī)定
(一)出差借款：出差人員憑審批后的《借款審批單》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷及銷賬手續(xù)。
(二)其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時辦理報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上應(yīng)在辦理借款手續(xù)之日不允許跨月借支。
(三)各項借款金額超過3000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。
(四)借款結(jié)清規(guī)定：
1．借款結(jié)清時，應(yīng)以實際發(fā)生的費用據(jù)實辦理費用報銷手續(xù)，以手續(xù)完備、審批無誤的費用報銷單為依據(jù)，辦理結(jié)清手續(xù)，多退少補。
2．借款使用用途發(fā)生完畢后，原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理結(jié)清手續(xù)。自借款發(fā)生之日起超過30日未辦理結(jié)清手續(xù)視為逾期未還。
(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。
第二條借款流程
(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單審批單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、用途、歸還日期等事項。
(二)審批流程：
主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復核→（副）總經(jīng)理審批→出納付款第六條審批權(quán)限
不超過5000元（含）的借款由部門負責人、財務(wù)負責人、副總經(jīng)理審批，財務(wù)部門可付款；
超過5000元的借款由部門負責人、財務(wù)負責人、總經(jīng)理審批，財務(wù)部門方可付款。
第三部分日常費用報銷制度及流程
第一條日常費用主要包括交通費、差旅費、誤餐費及聚餐費、通訊費、業(yè)務(wù)招待費、辦公費、低值易耗品及備品備件、培訓費、資料費等。
第二條費用報銷的一般規(guī)定：
(一)報銷人必須取得相應(yīng)的稅務(wù)部門監(jiān)制的發(fā)票或省級以上財政部門監(jiān)制的行政收據(jù)等國家財稅法規(guī)認可的合法票據(jù)，原則上不接受收據(jù)等憑證。
(二)費用報銷的一般流程：
取得原始費用憑證→經(jīng)辦人填制報銷單→按規(guī)定粘貼原始憑證→填寫報銷事項、時間、金額、所附原始憑證張數(shù)，經(jīng)辦人姓名等內(nèi)容→本部門負責人審批→經(jīng)財務(wù)部管賬人員或會計主管人員審核→財務(wù)部門負責人審批→報公司（副）總經(jīng)理審批→出納付款
(三)除另有規(guī)定外，單筆費用不超過20xx元（含）經(jīng)部門負責人、財務(wù)主管人員、財務(wù)負責人、主管副總經(jīng)理審批可報銷，單筆費用超過20xx元的必須由部門負責人、財務(wù)主管人員、財務(wù)負責人、總經(jīng)理審批出納方可付款，相關(guān)人員不得蓄意將費用分解若干筆報銷。
（四）副總經(jīng)理費用須由總經(jīng)理審批同意后方可報銷。
(五)須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準后的申請單或出入庫單。
(六)填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。
(七)報銷3000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款，每周一及周四為財務(wù)報銷日。
第三條各項費用報銷標準
�。ㄒ唬┙煌ㄙM：
1．公司員工在中山市內(nèi)出差辦事，應(yīng)盡量選擇乘坐公司車或公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確因工作需要乘坐出租車的，應(yīng)事先請示部門負責人，并在報銷單上注明已請示領(lǐng)導。
2．報銷時出租車票不得連號。
3．發(fā)生交通費用，應(yīng)立即填寫報銷單。如頻繁外出，可與財務(wù)部門協(xié)商，每周報銷壹次。
4．如乘坐出租車，須取得稅控出租車票，報銷人應(yīng)在稅控車票的背面寫上起止地點并簽名。手撕發(fā)票一律不予以報銷。
�。ǘ┎盥觅M：1．差旅費報銷標準：
職務(wù)
交通工具住宿標準伙食標準
外埠市內(nèi)交通費用
一般員工火車硬臥/高鐵二等票120元/天
30元/天
30元/天
部門負責人火車硬臥/高鐵二等票150元/天
40元/天
40元/天
總經(jīng)理助理
飛機
200元/天
50元/天
50元/天
總經(jīng)理及以上飛機
實報實銷
實報實銷
實報實銷
注：如去北京、上海、廣州、深圳等一線城市或省會城市出差住宿費及伙食費標準可上浮20%內(nèi)據(jù)實報銷，但應(yīng)由總經(jīng)理簽名同意。
2．出差住宿費用報銷時須提供住宿發(fā)票，以實際的發(fā)生額據(jù)實報銷。實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。
3．實際出差天數(shù)的計算：以所乘交通工具出發(fā)時間至返回時間為準，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達）以一天計。
4．出差期間的伙食費、交通費實行包干制。根據(jù)實際出差天數(shù)，在公司費用報銷標準內(nèi)據(jù)實報銷。特殊情況：如無相關(guān)票據(jù)，可按標準內(nèi)以其他財務(wù)部門認可的發(fā)票領(lǐng)取補貼。
5．出差期間由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。
6．工作人員趁出差之便，事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準就近回家探親辦事的，其繞道車、船費按照出差直線標準報銷，超支部分自理。如繞道車船費少于直線單程車船費的可憑票據(jù)按實報銷。繞道和在家期間的伙食補助費，公司不予計發(fā)。未經(jīng)批準，擅自回家探親辦事的，其繞道車船費、住宿費和市內(nèi)交通費一律不予報銷，不予計發(fā)回家期間的伙食補助費。
7．工作人員外出參加會議、培訓等，已享受會議舉辦方提供餐飲的，公司不再報銷會議期間的伙食補助費；已安排住宿的，公司不再報銷住宿費用。
8．工作人員不得借出差之便辦理個人事務(wù)及私人旅游等，否則，一切因此開支的費用由個人自理。
9．中山市內(nèi)出差不論時間長短，均不發(fā)差旅補助。
10．出現(xiàn)虛列住勤天數(shù)、粘貼連號多報或虛假票據(jù)等事項，對當事人處以五至十倍罰款。
11．出差人員自返回公司當日起10日內(nèi)，應(yīng)到財務(wù)部門辦理差旅費審核及相關(guān)審批等報銷手續(xù)，并沖減相應(yīng)借款。未在規(guī)定時間內(nèi)辦理報銷手續(xù)的，公司財務(wù)部門應(yīng)在最近一次發(fā)放的'工資中扣除該出差人員的借款。
�。ㄈ┱`餐費及聚餐費：
1．由于工作原因不能回家或不能在公司食堂就餐的，可憑單據(jù)據(jù)實發(fā)誤餐（中、晚餐）補助費：市內(nèi)10元/餐，市外15/餐。
2．原則上公司內(nèi)部人員聚餐標準：20元/人，超過標準應(yīng)由副總經(jīng)理或總經(jīng)理審批方可報銷。
�。ㄋ模┩ㄓ嵸M：
業(yè)務(wù)員、采購員的通訊費按100元/月的標準進行報銷，享受話費補貼的員工應(yīng)隨時接聽公司或客戶的電話。否則取消當月的話費補貼。
�。ㄎ澹┱写M：
招待費需由副總經(jīng)理或總經(jīng)理批準后方可報銷。
（六）文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等辦公費：
1.文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等物料用品一律由公司后勤部門統(tǒng)一采購，除專業(yè)器材之外，其他員工不得私自采購。
2.報銷時應(yīng)附填寫完整的采購清單、電腦小票、供應(yīng)商送貨單，詳細列明所購商品的明細，倉管、結(jié)算部門的驗收證明方可報銷。 3.后勤部門應(yīng)做好各部門的領(lǐng)用存登記，月末提供對賬單、領(lǐng)用明細表、領(lǐng)料單、報銷單等一起交財務(wù)部門。
�。ㄆ撸┢囐M用：
1．辦事人員駕駛公司車輛發(fā)生的燃油費、路橋費、停車費、洗車費據(jù)實報銷。
2．辦事人員駕駛公司車輛發(fā)生的違規(guī)違章罰款、交通事故罰款及賠償?shù)裙静挥鑸箐N。
�。ò耍┢渌M用：
1.有預算標準的在預算標準內(nèi)報銷，沒有預算標準的根據(jù)實際需要據(jù)實支付。
第四部分工薪福利支出制度及流程
第一條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第二條工薪福利支付流程
�。ㄒ唬┟吭�2日前由人力資源部將上月經(jīng)公司（副）總經(jīng)理審批后人事資料（含工資支付標準、人員變動、補貼、額度變動、扣款、社會保險、工資銀行卡號等信息）連同審核無誤的考勤資料轉(zhuǎn)交財務(wù)部、五金車間、組裝車間；
�。ǘ┪褰疖囬g核算員、組裝車間核算員根據(jù)考勤及工資支付標準編制標準格式的工資表，并在每月4日前交財務(wù)部出納匯總、審核。
�。ㄈ┴攧�(wù)部出納根據(jù)辦公室管理人員的考勤及工資支付標準編制標準格式的工資表連同審核無誤的車間人員工資表在每月5日前交財務(wù)負責人審核。
�。ㄋ模┌垂ば綄徟绦�?qū)徟?
1.車間人員工資:核算員編制工資表→車間負責人復核→財務(wù)部出納復核→財務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理審批2.辦公室人員工資：出納編制工資表→財務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理審批
（五）每月月末前由財務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資；
�。┟吭履┲皢T工到財務(wù)部領(lǐng)上月工資條；
�。ㄆ撸┡R時及辭退、辭工人員工資支付流程同工資支付流程。
第五部分專項支出財務(wù)報銷制度及流程
第一條專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。
第二條軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程。
(一)填寫購置申請：按公司相關(guān)規(guī)定填寫《合同評審表》附采購合同并報批。
(二)報銷標準：相關(guān)的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。
(三)結(jié)賬報銷：
1.資產(chǎn)驗收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫或驗收手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；
2.按費用報銷流程規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>
3.財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；
4.若需提前預付款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在驗收合格后5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。
第六部分材料款的付款程序
第一條材料款分為現(xiàn)金結(jié)算的材料款及到期結(jié)算的應(yīng)付賬款。
第二條現(xiàn)金結(jié)算部分采購款的支付，比照費用報銷流程辦理審批手續(xù)，附采購訂單、入庫單、發(fā)票等原件辦理審批手續(xù)后付款。
第三條附信用條件（即掛賬）結(jié)算的供應(yīng)商貨款審批結(jié)算流程：
財務(wù)部應(yīng)付會計編制《應(yīng)商貨款到期明細表》→財務(wù)經(jīng)理審核→（副）總經(jīng)理審批→出納付款
第四條每月5日下午下班前需向總經(jīng)理提交《應(yīng)商貨款到期明細表》，每月10日前支付到期供應(yīng)商貨款。
第五條若當月因資金原因，對己作計劃安排但實際未付貨款的部分供應(yīng)商，則在下月安排采購資金時優(yōu)先安排支付，以此類推。
第七部分附則
第一條本制度修改、解釋權(quán)歸公司財務(wù)部門。
第二條本制度經(jīng)總經(jīng)理簽字后生效。
總經(jīng)理簽批
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