公司專項資金管理使用制度

公司專項資金管理使用制度

　　在充滿活力，日益開放的今天，人們運用到制度的場合不斷增多，制度就是在人類社會當(dāng)中人們行為的準(zhǔn)則。那么擬定制度真的很難嗎？以下是小編精心整理的公司專項資金管理使用制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

公司專項資金管理使用制度1

　　為貫徹落實中華人民共和國安全生產(chǎn)法、中華人民共和國交通安全法、中華人民共和國道路交通安全法實施條例等法律文件精神，建立安全生產(chǎn)投入的長效機(jī)制，確保生產(chǎn)的正常進(jìn)行，結(jié)合公司實際情況，特制定本管理辦法；具體內(nèi)容如下：

　　一、安全資金賬戶

　　管理部門根據(jù)公司安全費用提取和的管理的有關(guān)要求，做好管理部門的'安全費用的提取和支出管理；

　　二、安全費用使用管理

　　1.編制安全費用使用計劃；管理部門應(yīng)按公司安全生產(chǎn)資金保障辦法要求，按年分季編制上報安全費用使用計劃；安全費用使用計劃經(jīng)管理部門審核批準(zhǔn)后執(zhí)行；安全費用使用計劃的內(nèi)容包括：

　�、艔臉I(yè)人員安全培訓(xùn)、教育費用；

　�、茝臉I(yè)人員配備防護(hù)用品勞動費用；

　�、前踩�設(shè)施、設(shè)備投入和維護(hù)保養(yǎng)費用；

　�、戎卮笪ｋU源、重大事故隱患評估、整改治理、監(jiān)控等費用；⑸事故應(yīng)急救援器材、設(shè)備投入及維護(hù)保養(yǎng)和事故急救演練等費用；

　　2.安全費用使用；根據(jù)公司管理部審核批準(zhǔn)的安全費用使用計劃，每季度末，管理部按照實際安全費用使用情況，在安全費用提取的額度內(nèi)據(jù)實核銷，超過安全費用提取額度的費用部分，可在下個季度安全費用提取額度內(nèi)繼續(xù)核銷；

公司專項資金管理使用制度2

　　XX公司財政專項資金管理辦法為合理、有效、規(guī)范使用專項資金，完善專項資金管理流程，確保財政性資金的安全合理使用，根據(jù)國家專項資金管理有關(guān)制度及公司相關(guān)資金管理辦法,特制定本規(guī)定，請各部門及分子公司遵照執(zhí)行。

　　一、專項資金的概念：

　　專項資金指公司從特定資金來源形成的，或向國家、省、市相關(guān)職能部門進(jìn)行具有特定用途的專項申請,獲得批復(fù)或批準(zhǔn)，并劃撥到公司賬戶的資金.二、專項資金的類別：

　　專用基金、專項撥款、專項資金和專項借款。

　　三、專項資金的管理要求：

　　1、各專項資金的形成、建立、提取都必須符合國家及相關(guān)部門管理規(guī)定。

　　2、對各種專心資金要單獨核算，劃清與生產(chǎn)經(jīng)營資金開支的界限，不得互相占用。

　　3、建立專項資金使用管理責(zé)任制,明確專項資金的管理部門，提高使用效率。

　　4、在資金使用上，堅持轉(zhuǎn)款專用，量入為出的原則,使各項專用紫荊正確達(dá)到預(yù)期目的。

　　5、建立好專項資金使用臺賬，加強(qiáng)資金的財務(wù)管理及使用監(jiān)督管理。

　　四、專項資金各管理部門職責(zé):

　　1、財務(wù)處負(fù)責(zé)專項資金的銀行開戶、劃撥審核、支付，資金預(yù)算、決算的編制，負(fù)責(zé)專項資金使用的審批、監(jiān)督與審查，以及各項專用資金的匯總與分析。

　　2、項目申請單位：根據(jù)項目歸口部門，負(fù)責(zé)各個專項資金項目可行性論證與可研的編制，負(fù)責(zé)專項資金項目備案、申請及報批工作,負(fù)責(zé)專項資金對應(yīng)項目評價、驗收與對外對上匯報工作，負(fù)責(zé)對項目承擔(dān)單位專項資金的申請進(jìn)行指導(dǎo)，提供技術(shù)支持等. 3、項目承擔(dān)單位：

　　負(fù)責(zé)本部門專項資金項目的前期組織、項目試驗生產(chǎn)運營及相關(guān)管理工作，負(fù)責(zé)資金使用臺賬的建立及情況說明，進(jìn)行資金使用各階段的小結(jié)及統(tǒng)計，負(fù)責(zé)項目運行各階段的總結(jié)及數(shù)據(jù)統(tǒng)計工作，做好項目驗收準(zhǔn)備工作.

　　4、其他各相關(guān)部門:

　　根據(jù)歸口及部門職責(zé)，負(fù)責(zé)專項資金項目運行各過程中的配合工作包括項目委托外協(xié)、項目材料采購、證照申辦、運營管理等。

　　五、專項資金的管理流程:

　　1、論證：密切關(guān)注相關(guān)國家規(guī)定及相關(guān)行業(yè)信息，對符合國家、省、市有關(guān)專項資金管理辦法的項目，由項目申請單位牽頭,組織相關(guān)技術(shù)經(jīng)濟(jì)部門、實施單位等進(jìn)行項目篩選及論證,就符合條件的項目組織材料及項目可研報告。

　　2、申請/報批：由項目申請單位會同相關(guān)部門組織申報材料,形成專項資金申請報告,報送相關(guān)歸口管理部門，并就項目進(jìn)展進(jìn)行全程聯(lián)系及跟蹤，定時向公司匯報進(jìn)展，對獲批項目及時移交公司財務(wù)及項目執(zhí)行單位。

　　3、劃撥/審批:財務(wù)處在接到相關(guān)批復(fù)文件后，負(fù)責(zé)向?qū)ｍ椯Y金劃撥部門提供企業(yè)專項資金指定賬戶，并及時草各級財政不能跟蹤專項資金到位情況，完善相關(guān)劃撥手續(xù)。按照專項資金申報項目，由專項資金項目使用部門按公司規(guī)定程序進(jìn)行資金申請，投入項目運營。

　　4、使用:專項資金使用嚴(yán)格按項目資金申報計劃執(zhí)行，公司自有資金同步配套，按比例使用，不得優(yōu)先使用專項資金。財務(wù)處負(fù)責(zé)專項資金的'管理,指定專人建立臺賬，并跟蹤、監(jiān)控專項資金的全程使用定期進(jìn)行資金使用的匯總、分析。專項資金項目工程（或試驗）完畢及時按規(guī)定辦理工程決算與財務(wù)結(jié)算，保證專項資金的使用安全、完整。

　　5、監(jiān)督:公司專項資金的使用與管理部門均為專項資金的監(jiān)督部門，有權(quán)及有責(zé)任對專項資金的審批與使用進(jìn)行監(jiān)督。同時公司審計處定期、不定期對專項資金的使用情況進(jìn)行抽查或全面檢查,并就具體情況向公司報告。對檢查中出現(xiàn)的問題進(jìn)行歸類,提出整改、完善意見，保證專項資金的使用到位、合理。

　　6、驗收：專項資金項目要按申請假話推進(jìn)，按時完成建設(shè)（或試驗）任務(wù)，達(dá)到申請報告中預(yù)期的各項經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)，同時由項目申請單位會同承擔(dān)單位、財務(wù)處及相關(guān)部門,開展項目竣工（結(jié)體）驗收工作，對項目進(jìn)行專項評價，并組織開展工程結(jié)算與財務(wù)結(jié)算相關(guān)工作。按期準(zhǔn)備好專項資金使用全程項目進(jìn)展、資金使用、項目驗收、項目評價材料，接受專項資金的審批部門、財政部門、審計部門等的檢查,保證資金轉(zhuǎn)款專用，維護(hù)公司形象與利益。

　　六、本管理辦法自文件下發(fā)之日起執(zhí)行。

　　XX公司

　　XXXX年X月X日

公司專項資金管理使用制度3

　　為切實規(guī)范賀蘭山實業(yè)公司工程項目專項資金管理，確保資金安全、高效運行，發(fā)揮資金使用效益，特制定以下管理制度：

　一、專項資金實行“專人管理、專戶儲存、專賬核算、專項使用”；

　　二、專項資金實行報賬制，資金撥付一律轉(zhuǎn)賬結(jié)算，杜絕現(xiàn)金支付；

　　三、資金的撥付本著專款專用的原則，嚴(yán)格執(zhí)行項目資金批準(zhǔn)的`使用計劃和項目批復(fù)內(nèi)容，不準(zhǔn)擅自調(diào)項、擴(kuò)項、縮項，更不準(zhǔn)拆借、挪用、擠占和隨意扣壓；資金撥付動向，按不同專項資金的要求執(zhí)行，不準(zhǔn)任意改變；特殊情況，必須請示；

　　四、嚴(yán)格專項資金初審、審核、審核制度，不準(zhǔn)缺項和越程序辦理手續(xù)，各類專項資金審批程序，以該專項資金審批表所列內(nèi)容和文件要求為準(zhǔn)；

　　五、專項資金報賬撥付要附真實、有效、合法的憑證；

　　六、專項資金利息收入年終一律轉(zhuǎn)入本金滾動使用；

　　七、加強(qiáng)審計監(jiān)督，實行單項工程決算審計，整體項目驗收審計，年度資金收支審計；

　　八、對專項資金要定期或不定期進(jìn)行督查，確保項目資金�？顚Ｓ�，要全程參與項目驗收和采購項目接交；

　　九、對工程類項目專項資金所發(fā)生的隱蔽工程，負(fù)責(zé)資金結(jié)算的工作人員，必須到現(xiàn)場簽證認(rèn)可，否則財務(wù)部門不予結(jié)算；

公司專項資金管理使用制度4

　　xx公司財政專項資金管理辦法為合理、有效、規(guī)范使用專項資金，完善專項資金管理流程，確保財政性資金的安全合理使用，根據(jù)國家專項資金管理有關(guān)制度及公司相關(guān)資金管理辦法，特制定本規(guī)定，請各部門及分子公司遵照執(zhí)行；

　　一、專項資金的概念：

　　專項資金指公司從特定資金來源形成的，或向國家、省、市相關(guān)職能部門進(jìn)行具有特定用途的專項申請，獲得批復(fù)或批準(zhǔn)，并劃撥到公司賬戶的資金；

　　二、專項資金的類別：

　　專用基金、專項撥款、專項資金和專項借款；

　　三、專項資金的管理要求：

　　1、各專項資金的形成、建立、提取都必須符合國家及相關(guān)部門管理規(guī)定；

　　2、對各種專心資金要單獨核算，劃清與生產(chǎn)經(jīng)營資金開支的界限，不得互相占用；

　　3、建立專項資金使用管理責(zé)任制，明確專項資金的管理部門，提高使用效率；

　　4、在資金使用上，堅持轉(zhuǎn)款專用，量入為出的原則，使各項專用紫荊正確達(dá)到預(yù)期目的；

　　5、建立好專項資金使用臺賬，加強(qiáng)資金的財務(wù)管理及使用監(jiān)督管理；

　　四、專項資金各管理部門職責(zé)：

　　1、財務(wù)處負(fù)責(zé)專項資金的銀行開戶、劃撥審核、支付，資金預(yù)算、決算的編制，負(fù)責(zé)專項資金使用的審批、監(jiān)督與審查，以及各項專用資金的匯總與分析；

　　2、項目申請單位：根據(jù)項目歸口部門，負(fù)責(zé)各個專項資金項目可行性論證與可研的編制，負(fù)責(zé)專項資金項目備案、申請及報批工作，負(fù)責(zé)專項資金對應(yīng)項目評價、驗收與對外對上匯報工作，負(fù)責(zé)對項目承擔(dān)單位專項資金的申請進(jìn)行指導(dǎo)，提供技術(shù)支持等；

　　3、項目承擔(dān)單位：

　　負(fù)責(zé)本部門專項資金項目的前期組織、項目試驗生產(chǎn)運營及相關(guān)管理工作，負(fù)責(zé)資金使用臺賬的建立及情況說明，進(jìn)行資金使用各階段的小結(jié)及統(tǒng)計，負(fù)責(zé)項目運行各階段的總結(jié)及數(shù)據(jù)統(tǒng)計工作，做好項目驗收準(zhǔn)備工作；

　　4、其他各相關(guān)部門：

　　根據(jù)歸口及部門職責(zé)，負(fù)責(zé)專項資金項目運行各過程中的配合工作包括項目委托外協(xié)、項目材料采購、證照申辦、運營管理等；

　　五、專項資金的管理流程：

　　1、論證：密切關(guān)注相關(guān)國家規(guī)定及相關(guān)行業(yè)信息，對符合國家、省、市有關(guān)專項資金管理辦法的項目，由項目申請單位牽頭，組織相關(guān)技術(shù)經(jīng)濟(jì)部門、實施單位等進(jìn)行項目篩選及論證，就符合條件的項目組織材料及項目可研報告；

　　2、申請/報批：由項目申請單位會同相關(guān)部門組織申報材料，形成專項資金申請報告，報送相關(guān)歸口管理部門，并就項目進(jìn)展進(jìn)行全程聯(lián)系及跟蹤，定時向公司匯報進(jìn)展，對獲批項目及時移交公司財務(wù)及項目執(zhí)行單位；

　　3、劃撥/審批：財務(wù)處在接到相關(guān)批復(fù)文件后，負(fù)責(zé)向?qū)ｍ椯Y金劃撥部門提供企業(yè)專項資金指定賬戶，并及時草各級財政不能跟蹤專項資金到位情況，完善相關(guān)劃撥手續(xù)；按照專項資金申報項目，由專項資金項目使用部門按公司規(guī)定程序進(jìn)行資金申請，投入項目運營；

　　4、使用：專項資金使用嚴(yán)格按項目資金申報計劃執(zhí)行，公司自有資金同步配套，按比例使用，不得優(yōu)先使用專項資金；財務(wù)處負(fù)責(zé)專項資金的管理，指定專人建立臺賬，并跟蹤、監(jiān)控專項資金的全程使用定期進(jìn)行資金使用的`匯總、分析；專項資金項目工程或試驗完畢及時按規(guī)定辦理工程決算與財務(wù)結(jié)算，保證專項資金的使用安全、完整；

　　5、監(jiān)督：公司專項資金的使用與管理部門均為專項資金的監(jiān)督部門，有權(quán)及有責(zé)任對專項資金的審批與使用進(jìn)行監(jiān)督；同時公司審計處定期、不定期對專項資金的使用情況進(jìn)行抽查或全面檢查，并就具體情況向公司報告；對檢查中出現(xiàn)的問題進(jìn)行歸類，提出整改、完善意見，保證專項資金的使用到位、合理；

　　6、驗收：專項資金項目要按申請假話推進(jìn)，按時完成建設(shè)或試驗任務(wù)，達(dá)到申請報告中預(yù)期的各項經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)，同時由項目申請單位會同承擔(dān)單位、財務(wù)處及相關(guān)部門，開展項目竣工結(jié)體驗收工作，對項目進(jìn)行專項評價，并組織開展工程結(jié)算與財務(wù)結(jié)算相關(guān)工作；按期準(zhǔn)備好專項資金使用全程項目進(jìn)展、資金使用、項目驗收、項目評價材料，接受專項資金的審批部門、財政部門、審計部門等的檢查，保證資金轉(zhuǎn)款專用，維護(hù)公司形象與利益；

　　六、本管理辦法自文件下發(fā)之日起執(zhí)行；

公司專項資金管理使用制度5

　　1總則

　　為加強(qiáng)公司項目專項資金的管理，合理、有效、規(guī)范使用專項資金，根據(jù)國家有關(guān)專項資金使用管理辦法的規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，制定本辦法；

　　項目專項資金是指公司在科技研發(fā)、環(huán)境保護(hù)、節(jié)能減排、產(chǎn)品創(chuàng)新等方面符合國家和省市地產(chǎn)業(yè)發(fā)展需要納入重點支持類產(chǎn)品和項目而獲得國家和省市地有關(guān)主管部門指定特定用途撥付的資金；

　　專項資金管理和使用堅持科學(xué)安排、合理配置、�？顚Ｓ谩�專賬核算、嚴(yán)格監(jiān)管原則；

　　2工作職責(zé)

　　項目專項資金歸口管理單位為公司經(jīng)濟(jì)運行管理部門，分口管理單位為公司經(jīng)濟(jì)運行管理部門、財務(wù)部門、科技管理部門、產(chǎn)品營銷管理部門等單位；

　　項目實施部門負(fù)責(zé)專項資金項目的組織實施，負(fù)責(zé)按照項目專項資金預(yù)算范圍按計劃合理使用專項資金，負(fù)責(zé)按照分口管理單位要求提供項目實施各階段

　　基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料和項目總結(jié)，負(fù)責(zé)提請審計部門組織對項目各工程進(jìn)行結(jié)算審核，負(fù)責(zé)提請分口管理單位組織對項目各工程進(jìn)行內(nèi)部竣工驗收和評價，負(fù)責(zé)配合分口管理單位接受主管部門的檢查、驗收和評價工作；

　　財務(wù)部門負(fù)責(zé)專項資金指定收款賬戶的提供，負(fù)責(zé)根據(jù)專項資金撥付文件跟蹤落實專項資金到位，負(fù)責(zé)審查項目實施單位按照專項資金預(yù)算范圍申報的專項資金使用計劃，負(fù)責(zé)按照公司資金使用審批辦法規(guī)定權(quán)限報批后支付專項資金，負(fù)責(zé)設(shè)立專項資金的專用科目進(jìn)行專賬單獨核算，負(fù)責(zé)建立專項資金使用臺賬，負(fù)責(zé)編制專項資金項目的資金預(yù)算、財務(wù)決算，負(fù)責(zé)配合審計機(jī)構(gòu)對專項資金項目的竣工決算審計工作，負(fù)責(zé)配合分口管理單位接受主管部門的檢查、驗收和評價工作；

　　審計部門負(fù)責(zé)在專項資金項目各工程交付驗收前聘請中介機(jī)構(gòu)對各工程進(jìn)行結(jié)算審核、出具結(jié)算審核報告，負(fù)責(zé)根據(jù)專項資金主管部門要求在專項資金項目交付驗收前聘請中介機(jī)構(gòu)對項目財務(wù)決算進(jìn)行審計、出具財務(wù)決算審計報告；

　　紀(jì)檢監(jiān)察部門負(fù)責(zé)項目專項資金的效能監(jiān)察工作；

　　3項目專項資金使用

　　項目資金來源包括專項資金和企業(yè)自有資金，其中專項資金包括專項借款、貸款貼息、資本金注入、專項補助；

　　公司收到的項目專項資金要納入公司資金預(yù)算統(tǒng)一管控，以提高專項資金使用的整體效益；

　　項目專項資金的使用審批按照公司資金使用審批辦法規(guī)定執(zhí)行；

　　項目專項資金的使用范圍和標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照申報方案中項目專項資金預(yù)算執(zhí)行，各項支出原則上不得超出申報方案專項資金預(yù)算的'開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)；

　　項目實施過程中，專項資金和企業(yè)自有資金要匹配使用，不得優(yōu)先全額使用專項資金；

　　為確保項目的順利實施，項目專項資金未撥付到賬前，可先由企業(yè)自有資金墊付，待專項資金到賬后再將墊付的企業(yè)自有資金調(diào)整為專項資金支付；企業(yè)自有資金墊付可以用銀行存款墊付，也可以用票據(jù)墊付；墊付的票據(jù)包括支票、銀行匯票、銀行本票、銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票、信用證；

　　4項目專項資金管理

　　根據(jù)集團(tuán)公司資金集中管理要求，公司不為專項資金單獨開立存款賬戶，公司基本存款賬戶作為公司專項資金的指定收款賬戶；

　　公司收到專項資金撥付文件及后期收到撥付的專項資金時通過“其他應(yīng)收款——專項資金”科目單獨核算；

　　鑒于公司銀行存款納入了集團(tuán)公司資金集中管理，項目專項資金中的材料款、設(shè)備款、工程款等采購類款項支付通過公司在財務(wù)公司開立的一般存款賬戶支付或票據(jù)支付，費用類款項支付通過現(xiàn)金支付或POS機(jī)刷卡支付；項目專項資金支付時通過“其他應(yīng)付款——專項資金”科目單獨核算；

　　項目專項資金的賬務(wù)處理按照20xx年2月財政部發(fā)布的企業(yè)會計準(zhǔn)則規(guī)定執(zhí)行；

　　公司從縣級以上各級人民政府主管部門取得的應(yīng)計入收入總額的財政性專項資金，財務(wù)部門應(yīng)在專項資金同時符合以下條件時作為不征稅收入從納稅所得額中減除；

　　專項資金項目因不可抗力或無法預(yù)測的情況導(dǎo)致出現(xiàn)重大調(diào)整或無法實施，分口管理單位應(yīng)上報專項資金主管部門，按主管部門有關(guān)專項資金管理規(guī)定退回未使用專項資金或按主管部門意見執(zhí)行；

　　專項資金項目驗收工作完成后，專項資金如有結(jié)余，或項目驗收不合格，或項目績效評價結(jié)果差的，分口管理單位按主管部門有關(guān)專項資金管理規(guī)定退回結(jié)余專項資金或按主管部門意見執(zhí)行；

　　專項資金項目實施過程中，紀(jì)檢監(jiān)察部門等單位或個人發(fā)現(xiàn)有未按規(guī)定管理和使用專項資金，存在弄虛作假、截留、挪用、擠占專項資金等違反財經(jīng)紀(jì)律行為的，一經(jīng)查實，按公司有關(guān)規(guī)定對涉嫌人員進(jìn)行處理，情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的移交司法機(jī)關(guān)處理；

　　5附則

　　本辦法由資產(chǎn)財務(wù)部起草并解釋；

　　本辦法經(jīng)公司批準(zhǔn)后發(fā)布，自發(fā)布之日起執(zhí)行；

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