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資金項目管理制度（通用16篇）
在學(xué)習(xí)、工作、生活中，制度使用的情況越來越多，制度是國家法律、法令、政策的具體化，是人們行動的準(zhǔn)則和依據(jù)。制度到底怎么擬定才合適呢？以下是小編幫大家整理的資金項目管理制度，歡迎大家分享。
資金項目管理制度 1
一、目的：
�、僖�(guī)范政府機構(gòu)投資的財政專項資金管理，保障政府投資項目按批準(zhǔn)的規(guī)劃實施到位；
②合規(guī)、有效、節(jié)約地使用財政專項資金，保障并提升項目的經(jīng)濟(jì)效益，達(dá)到項目驗收標(biāo)準(zhǔn)并通過項目的驗收和審計。
根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、財政部《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》以及《青島市政府投資項目管理暫行辦法》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合集團(tuán)的實際，特制定本制度，請各部門及分子公司遵照執(zhí)行。
二、適用范圍：
本文件適用于集團(tuán)各公司（含全資子公司、控股公司）；
本文件主要針對財政專項資金，非財政專項資金的新項目建設(shè)可參考執(zhí)行。
三、財政專項資金的定義和分類：
財政專項資金指公司向國家、省、市相關(guān)職能管理部門進(jìn)行具有特定用途的專項申請，并獲得批復(fù)或批準(zhǔn)，來源于政府及其有關(guān)部門的財政補助、補貼、貸款貼息；且該專項資金形成的成果需要驗收和審計。
本制度所稱財政專項資金（以下簡稱專項資金），主要包括：
①財政等政府機構(gòu)預(yù)算內(nèi)安排的建設(shè)資金；
�、谏霞壊块T專項補助的建設(shè)資金；
③集團(tuán)公司承擔(dān)政府投資項目的融資建設(shè)資金；
④其他用于項目建設(shè)的財政性資金。
四、專項資金的管理原則：
�、賹艄芾碓瓌t。按專項資金劃撥部門、資金來源部門的要求在銀行開立專戶，用于接收劃撥的專項資金、使用專項資金、調(diào)撥專項資金。新開立賬戶、注銷賬戶按集團(tuán)《集團(tuán)銀行賬戶管理辦法》執(zhí)行。承擔(dān)項目的分公司財務(wù)經(jīng)理在落實清楚專項資金劃撥部門、資金來源部門不需要專戶管理后，可申請非專戶管理，且需報請集團(tuán)財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，否則一律實行專戶管理。
�、趯？顚Ｓ迷瓌t。專項資金的使用范圍不允許超過被批準(zhǔn)（批復(fù)）的、已備案的、具體的投資項目預(yù)算內(nèi)。挪用、超范圍使用專項資金需項目負(fù)責(zé)人申請，分公司財務(wù)經(jīng)理審核，且需報請集團(tuán)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則一律實行�？顚Ｓ迷瓌t。
③事前預(yù)算原則。專項資金納入公司預(yù)算管理范圍，事前明確支出的具體內(nèi)容、時間、規(guī)模、產(chǎn)出目標(biāo)，項目預(yù)算按資金撥付要求進(jìn)行評審，設(shè)定項目績效目標(biāo)。
�、芸冃Ч芾碓瓌t。集團(tuán)對專項資金的管理、項目竣工財務(wù)審計決算、項目績效目標(biāo)完成情況等進(jìn)行全方位綜合考評，提高專項資金使用效益。
五、專項資金管理操作辦法：
5.1、專項資金管理職責(zé)
�、俑鞴矩攧�(wù)部門是專項資金的管理部門，各公司單位負(fù)責(zé)人和財務(wù)經(jīng)理是專項資金的主人，負(fù)責(zé)本單位專項資金使用的日常工作，并接受上級主管部門的檢查、監(jiān)督。
�、诩瘓F(tuán)項目部是專項資金管理的直接責(zé)任部門，負(fù)責(zé)專項資金收支計劃的編制。
5.2、項目支出預(yù)算的編制與評審
�、夙椖恐С鲱A(yù)算由集團(tuán)項目部按照預(yù)算編制的要求，依據(jù)事權(quán)部門批準(zhǔn)的項目初步設(shè)計方案、年度投資計劃或項目實施方案、項目施工圖等編制，并明確項目績效目標(biāo)，報市財政局評審。代建項目支出預(yù)算須經(jīng)項目單位審查同意后，報市財政局評審。 ②項目支出預(yù)算應(yīng)當(dāng)按各項支出用途明細(xì)編列，并明確建設(shè)項目各項資金的具體來源；項目前期費中的各項支出，要詳細(xì)填列支出明細(xì)；項目績效目標(biāo)要符合科學(xué)化、精細(xì)化管理的要求。
�、垌椖恐С鲱A(yù)算實行“先評審后下達(dá)”的管理方式。項目支出預(yù)算下達(dá)前，集團(tuán)項目部不得組織招標(biāo)采購。經(jīng)過評審之后下達(dá)的預(yù)算，作為建設(shè)單位開展招標(biāo)采購的控制性上限，不得突破；招標(biāo)采購價款超出預(yù)算的，作廢標(biāo)處理；對部分工期要求緊的項目，預(yù)算評審與項目招標(biāo)采購可同步進(jìn)行，但支出預(yù)算下達(dá)前，建集團(tuán)項目部不得開標(biāo)。
5.3 項目支出預(yù)算的執(zhí)行
�、偌瘓F(tuán)項目部根據(jù)工程實際進(jìn)度，編制年度分季用款計劃，集團(tuán)根據(jù)審查后的分季用款計劃將資金撥付專用賬戶，由集團(tuán)項目部按照集中支付的有關(guān)規(guī)定辦理資金結(jié)報手續(xù)。
�、陧椖恐С鲱A(yù)算執(zhí)行中，凡未依法組織招標(biāo)采購的，專項資金一律不予撥付。 ③項目工程咨詢、勘察設(shè)計、造價咨詢等前期工作，可從財政局通過集中采購確定項目前期工作代理單位庫中選擇并委托代理單位，簽訂相關(guān)合同備案；也可按照規(guī)定程序組織招標(biāo)采購。
④集團(tuán)項目部不得將工程或其他支出化整為零，逃避招標(biāo)采購管理。對將單一工程或單一性質(zhì)支出項目進(jìn)行拆分逃避招標(biāo)采購的，專項資金不予撥付。
⑤單位管理費應(yīng)嚴(yán)格按照財政部規(guī)定的`標(biāo)準(zhǔn)和使用范圍，實行總額控制、分年度據(jù)實列支。特殊情況確需超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，須事前報市財政局審核批準(zhǔn)。
�、抟蝽椖抗芾硇枰鑴佑媒ㄔO(shè)單位管理費購置固定資產(chǎn)的，建設(shè)單位須事前報市財政局批準(zhǔn)。
�、唔椖靠⒐へ攧�(wù)決算審查批復(fù)前，按單項工程合同價款的15%預(yù)留尾款。財政局對項目竣工財務(wù)決算審查批復(fù)后，可按程序辦理尾款結(jié)報。
⑧質(zhì)量保證金按招標(biāo)采購合同約定預(yù)留。質(zhì)量保證期限到期后，建設(shè)單位可按規(guī)定辦理結(jié)報。
�、犴椖恐С鲞^程符合項目的合同管理制度和項目的發(fā)票管理制度。
5.4、項目支出預(yù)算的調(diào)整
�、夙椖恳虺醪皆O(shè)計調(diào)整、工程量清單變更、施工圖預(yù)算調(diào)整、料工費漲價等原因造成項目支出增加，需要調(diào)整支出預(yù)算的，按以下程序辦理：
a、凡項目總支出未超預(yù)算，單項工程支出超過預(yù)算的，專項資金在單項工程之間調(diào)劑。其中，單項工程支出超過預(yù)算10萬元以下的，經(jīng)建設(shè)單位和監(jiān)理單位審核后調(diào)整，代建項目須由項目單位審核后調(diào)整；單項工程支出超過預(yù)算10萬元以上的，須報市財政局評審確認(rèn)后調(diào)整。
b、凡項目總支出超出預(yù)算50萬元以下的，由建設(shè)單位寫出超支原因分析報告，報市財政局評審后，經(jīng)市財政局會同市發(fā)改委共同研究，由市財力計劃安排的結(jié)算預(yù)備費解決；超出預(yù)算50萬元以上的，經(jīng)市財政局評審后，由建設(shè)單位寫出超支原因分析報告，報市政府批準(zhǔn)后方可追加預(yù)算。
�、陧椖恐С鲱A(yù)算執(zhí)行過程中，如發(fā)生項目隸屬關(guān)系變更、終止引起支出預(yù)算級次或財務(wù)結(jié)算關(guān)系變化的，建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)自變更批準(zhǔn)之日起30日內(nèi)，辦理財務(wù)關(guān)系劃轉(zhuǎn)、移交手續(xù)，市財政局相應(yīng)辦理項目支出預(yù)算調(diào)整手續(xù)。
�、郾仨毎凑张鷾�(zhǔn)的專項資金來源執(zhí)行項目支出預(yù)算。對不同資金來源之間調(diào)整的，須報市財政局批準(zhǔn)。
5.5、項目竣工財務(wù)決算
�、賾�(yīng)在項目竣工驗收后3個月內(nèi)，編制項目竣工財務(wù)決算，報市財政局審批。竣工財務(wù)決算未批復(fù)前，原項目機構(gòu)不得撤銷，項目負(fù)責(zé)人及財務(wù)主管人員不得調(diào)離。
�、谑胸斦指鶕�(jù)市審計局審計報告或中介機構(gòu)出具的決算審查報告，批復(fù)項目竣工財務(wù)決算。項目竣工財務(wù)決算批復(fù)意見作為建設(shè)單位辦理項目尾款清算的依據(jù)。建設(shè)單位依據(jù)市財政局批復(fù)的項目竣工財務(wù)決算，辦理資產(chǎn)移交、產(chǎn)權(quán)登記等手續(xù)。
�、垌椖繘Q算后如有結(jié)余，結(jié)余資金按照現(xiàn)行規(guī)定處理。
5.6 項目績效評價
�、賹ｍ椯Y金管理評價的主要內(nèi)容包括專戶開立、�？顚Ｓ谩⑹虑邦A(yù)算等方面。
②項目績效評價的主要內(nèi)容包括項目功能、項目預(yù)算執(zhí)行情況、項目績效目標(biāo)完成情況、資金管理效率、項目效益等方面。
�、垌椖靠冃гu價實行自評與考評相結(jié)合的辦法。
集團(tuán)項目部按照市財政局的統(tǒng)一要求，開展項目績效自評工作，形成自評報告，與項目竣工財務(wù)決算一并報市財政局審查。
�、芙㈩A(yù)算分配與績效評價相結(jié)合的激勵約束機制。對完成預(yù)定績效目標(biāo)、績效考評結(jié)果良好的部門，提出表彰，計入部門考核；對未完成績效目標(biāo)、考評結(jié)果不合格的部門，提出通報批評，計入部門考核。
六、附則：
本制度自發(fā)布之日起生效，本內(nèi)控規(guī)范的升級和解釋權(quán)歸集團(tuán)財務(wù)部。
資金項目管理制度 2
第一條 為了加強財政專項資金的管理，充分發(fā)揮財政資金效益，更好地支持我省軟件和信息服務(wù)業(yè)的發(fā)展，促進(jìn)自主創(chuàng)新和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，加快“數(shù)字浙江”建設(shè)，根據(jù)國家有關(guān)財政資金管理制度的規(guī)定，制定本辦法。
第二條 浙江省信息服務(wù)業(yè)發(fā)展專項資金(以下簡稱專項資金)以補助或獎勵的方式，主要用于支持：
1.軟件及信息服務(wù)企業(yè)自主創(chuàng)新能力建設(shè)項目。重點扶持企業(yè)高新技術(shù)研發(fā)與關(guān)鍵技術(shù)手段的配備、質(zhì)量保證體系建設(shè)、引進(jìn)技術(shù)消化吸收的技術(shù)攻關(guān)及對外技術(shù)合作等項目。
2.具有高技術(shù)優(yōu)勢的軟件開發(fā)與產(chǎn)業(yè)化項目。重點扶持具有或爭創(chuàng)自主知識產(chǎn)權(quán)的共性基礎(chǔ)軟件、軟件出口與外包，以及為工業(yè)企業(yè)技術(shù)改造、提升工藝和產(chǎn)品技術(shù)水平或替代進(jìn)口設(shè)備、材料研發(fā)與生產(chǎn)相配套的嵌入式軟件、重點行業(yè)應(yīng)用軟件等項目。
3.數(shù)字內(nèi)容產(chǎn)品開發(fā)與服務(wù)項目。重點扶持為公共管理和服務(wù)提供的重大數(shù)據(jù)庫開發(fā)、網(wǎng)絡(luò)增值服務(wù)等的項目。
4.信息技術(shù)公共服務(wù)平臺建設(shè)項目。重點扶持信息服務(wù)公共技術(shù)支撐平臺、第三方電子商務(wù)與現(xiàn)代物流服務(wù)平臺、面向區(qū)域或行業(yè)的信息技術(shù)服務(wù)平臺的開發(fā)、建設(shè)等項目。
5.信息技術(shù)推廣應(yīng)用試點、示范項目。
第三條 專項資金安排的原則：
1.鼓勵創(chuàng)新。通過專項資金的支持，提高軟件和信息服務(wù)業(yè)企業(yè)自主創(chuàng)新能力，解決產(chǎn)品生產(chǎn)和產(chǎn)業(yè)鏈中關(guān)鍵技術(shù)“瓶頸”問題，推動科技成果產(chǎn)業(yè)化，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級，提高競爭力。
2. 扶優(yōu)扶強。重點扶持骨干、優(yōu)勢企業(yè)的發(fā)展，培育一批具有國際競爭力和知名品牌的企業(yè)和產(chǎn)品，形成良好的產(chǎn)業(yè)生態(tài)鏈。
3.政府引導(dǎo)。充分發(fā)揮政府資金的導(dǎo)向作用，引導(dǎo)社會資金投向軟件和信息服務(wù)業(yè)，形成有利于軟件和信息服務(wù)業(yè)發(fā)展壯大的環(huán)境；
4.公平競爭。規(guī)范項目申報、評審和項目管理，在公平、公正、公開的競爭條件下?lián)駜?yōu)選擇，提高項目資金安排的合理性和公正性。
第四條 申請專項資金支持的單位應(yīng)具備以下基本條件：
1.在浙江省行政轄區(qū)內(nèi)(寧波地區(qū)除外)依法設(shè)立的具有獨立法人資格，主營軟件和信息服務(wù)的企事業(yè)單位。
2.具有從事軟件開發(fā)、信息服務(wù)等業(yè)務(wù)所必需的技術(shù)裝備、專業(yè)技術(shù)人員、質(zhì)量保證手段和專門場所；
3.產(chǎn)權(quán)明晰，管理規(guī)范，遵紀(jì)守法，有嚴(yán)格的內(nèi)部財務(wù)管理制度、良好的業(yè)績和社會信用。
4.其他應(yīng)具備的條件。
第五條 申請專項資金支持的項目須符合以下條件：
1.符合國家、省軟件和信息服務(wù)業(yè)發(fā)展導(dǎo)向；
2.符合第二條規(guī)定的重大技術(shù)方向，項目技術(shù)含量較高，創(chuàng)新性較強，具有自主知識產(chǎn)權(quán)，方案切實可行，具備較好的實施基礎(chǔ)；
3.項目資金來源可靠，自籌資金落實；
4.市場前景廣闊，有較好的經(jīng)濟(jì)和社會效益。
第六條 符合申請專項資金條件的項目，按以下程序申報：
1.省級以下的'項目實施單位，向當(dāng)?shù)刎斦�、信息產(chǎn)業(yè)主管部門提出申請報告，經(jīng)當(dāng)?shù)刎斦�、信息主管部門審查同意后，于每年6月底前聯(lián)合行文上報省財政廳、省信息產(chǎn)業(yè)廳；
2.省級單位經(jīng)可向省級行業(yè)主管部門提出申請報告，經(jīng)省級主管部門審查同意后，于每年6月底前上報省財政廳、省信息產(chǎn)業(yè)廳。
申請報告須附以下有效材料(按a4型紙張尺寸制作，裝訂成冊)：
(1)浙江省信息服務(wù)業(yè)發(fā)展專項資金項目申請表(格式見附件1)；
(2)浙江省信息服務(wù)業(yè)發(fā)展專項資金項目可行性研究報告(格式見附件2)；
(3)法人營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件，地稅、國稅登記證復(fù)印件；
(4)有銀行貸款的項目，需提供相關(guān)銀行貸款合同和貸款承諾書等憑證；
(5)省級以上部門(含省級)頒發(fā)的相關(guān)資質(zhì)證書及榮譽證書等復(fù)印件；
(6)其他要求提供的材料。
第七條 當(dāng)年已列入國家或省有關(guān)財政資金扶持計劃的項目，不得重復(fù)申請省信息服務(wù)業(yè)發(fā)展專項資金。同年度，一個單位原則上只能申報一個項目。已得到專項資金補助的單位，在該項目尚未完成前，不得申報新的專項資金項目補助。
第八條 專項資金的審定與下達(dá)
1.省信息產(chǎn)業(yè)廳對申報項目進(jìn)行匯總、初選，并會同省財政廳組織專家進(jìn)行評審。在此基礎(chǔ)上，按照專項資金安排的原則，由省財政廳、省信息產(chǎn)業(yè)廳共同審定補助項目和補助(或獎勵)的具體資金數(shù)額，并聯(lián)合行文將預(yù)算指標(biāo)下達(dá)給各有關(guān)市、縣(市)財政部門和省級有關(guān)主管部門。
2.市、縣(市)財政部門和省級有關(guān)主管部門按有關(guān)規(guī)定和項目進(jìn)度將專項資金及時撥付給項目單位。
第九條 專項資金的使用管理
1.各級財政、信息產(chǎn)業(yè)主管部門應(yīng)按照本辦法的規(guī)定，加強對專項資金的監(jiān)督管理，督促項目單位嚴(yán)格按規(guī)定使用專項資金，充分發(fā)揮專項資金的使用效益，嚴(yán)禁截留、挪用或轉(zhuǎn)作他用。
2.項目單位應(yīng)按照國家和省有關(guān)財務(wù)會計制度規(guī)定進(jìn)行財務(wù)管理和會計核算，嚴(yán)格實行專款專用，控制開支范圍，努力提高資金使用績效。
3.專項資金的使用，應(yīng)接受財政、信息產(chǎn)業(yè)、審計等部門的監(jiān)督檢查。
4.使用專項資金的項目完工后，項目單位應(yīng)及時將資金的使用情況、項目實施效果、項目工程決算等材料(編寫題綱見附件3)報送同級財政和信息產(chǎn)業(yè)主管部門。各市、縣(市)財政部門和信-息-產(chǎn)-業(yè)-部門對完工項目材料審核后，于每年12月底前將有關(guān)情況匯總上報省財政廳、省信息產(chǎn)業(yè)廳。
5.省財政廳、省信息產(chǎn)業(yè)廳將不定期地對項目實施情況、專項資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，實施跟蹤問效。對違反本辦法規(guī)定使用專項專項資金的，將督促有關(guān)單位限期整改；如發(fā)現(xiàn)有弄虛作假騙取補助資金或違規(guī)使用專項資金情節(jié)嚴(yán)重的，省財政廳將責(zé)令項目所在地財政部門追回補助資金，并依照有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。
第十條 本辦法由省財政廳、省信息產(chǎn)業(yè)廳負(fù)責(zé)解釋。
第十一條 本辦法自發(fā)布之日起實施。省財政廳、省信息產(chǎn)業(yè)廳20xx年印發(fā)的《浙江省軟件產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項資金管理暫行辦法》(浙財建字[20xx]55號)和20xx年印發(fā)的《浙江省軟件產(chǎn)業(yè)發(fā)展計劃項目監(jiān)督和驗收管理暫行辦法》(浙信信[20xx]9號)文件同時廢止。
資金項目管理制度 3
一、資金風(fēng)險防范
1、項目資金管理，嚴(yán)格執(zhí)行請、撥款制度，實行項目資金�？顚Ｓ�，專戶管理，專帳核算制度。
2、建立項目資金管理領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制和會計核算制，并自覺接受財政、審計紀(jì)檢和上級財務(wù)主管部門的監(jiān)督檢查，強化項目資金的管理和監(jiān)督。對擅自變更項目預(yù)算、截留、挪用和坐支項目資金的，按法律法規(guī)的規(guī)定嚴(yán)肅查處。
3、領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室按照事前審核、事中監(jiān)控、事后檢查的.要求，建立健全項目資金跟蹤檢查制度和重大問題上的上報制度，定期不定期地開展項目資金專項檢查，全程跟蹤檢查各項項目資金的撥付、使用情況，對發(fā)現(xiàn)的資金管理方面的重大問題及時上報。
二、資金管理機構(gòu)
資金管理組參與項目工程資金階段審計和年終審計，對項目資金撥付、使用情況定期進(jìn)行審核，全程進(jìn)行監(jiān)督，保證資金正常運行。
三、資金管理方式
每年年初和每季度初，由資金管理組分別填制項目請款書和季度項目分月用款計劃表、季度項目申請書，逐級上報國土資源部土地整理中心，申請年度和季度項目資金。
四、資金撥付方式
工程施工費采取分期付款的方式撥付。即工程開工前預(yù)付款 %；工程施工中，根據(jù)工程進(jìn)度和質(zhì)量，撥付 %；工程竣工后，根據(jù)驗收結(jié)果和工程竣工決算，撥付 %。
資金項目管理制度 4
第一章總則
第一條為規(guī)范市級財政專項資金管理，明確部門管理職責(zé)，建立科學(xué)的財政專項資金運行機制，提高財政資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國預(yù)算法實施條例》、《省省級財政專項資金管理辦法》等法律法規(guī)和規(guī)章，結(jié)合我市實際，制定本辦法。
第二條本辦法所稱市級財政專項資金（以下簡稱專項資金）是指為促進(jìn)我市經(jīng)濟(jì)和社會事業(yè)發(fā)展，實現(xiàn)既定政策目標(biāo)或者完成特定工作任務(wù)，在必須時期內(nèi)，由市級財政性資金（含各區(qū)統(tǒng)籌）在市、區(qū)范圍內(nèi)安排的具有專門用途和績效的資金。主要包括：經(jīng)市人民政府批準(zhǔn)設(shè)立的工業(yè)、農(nóng)業(yè)、服務(wù)業(yè)、教育和環(huán)保等專項資金。
第三條專項資金重點用于市（區(qū)）發(fā)展支出，省級及省級以上專項資金配套支出。
第四條專項資金的設(shè)立、調(diào)整和撤銷，項目管理，資金使用和執(zhí)行，績效評價適用本辦法。市級依法征收的各類基金（資金）、專項收入安排的專項資金，一并納入本辦法管理。中央、省級財政補助的專項資金按本辦法規(guī)定管理，另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
第五條救災(zāi)、應(yīng)對突發(fā)性事件等安排的，不宜實行項目管理的資金，不納入專項資金的管理范圍。納入市級各單位部門預(yù)算的專項支出，按市級部門預(yù)算管理制度執(zhí)行。
第六條專項資金管理應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：
（一）依法設(shè)立的原則。設(shè)立專項資金務(wù)必具備法律法規(guī)、規(guī)章或政策依據(jù)，具有明確的績效目標(biāo)，貼合我市經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展規(guī)劃。
�。ǘ┝苛Χ械脑瓌t。結(jié)合市本級財力狀況，安排專項資金，并體現(xiàn)示范性、激勵性和動態(tài)性。重點支持推進(jìn)市區(qū)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展最急需的支出項目，著力保障市委市政府的決定。
�。ㄈ┕_公正的原則。專項資金管理要做到公開、公正、規(guī)范。專項資金項目的確定實行群眾決策、聯(lián)合會審、專家評審等制度，建立科學(xué)的決策和篩選機制。
�。ㄋ模┮�(guī)范運作的原則。專項資金的設(shè)立、申報、分配、執(zhí)行、績效評價等各個環(huán)節(jié)，要充分體現(xiàn)依法行政的要求，嚴(yán)格按照規(guī)定的管理程序和方法運作。
（五）績效管理的原則。根據(jù)既定的績效目標(biāo)，將專項資金的審批、分配、監(jiān)督檢查與績效評價緊密結(jié)合，建立科學(xué)化、精細(xì)化的監(jiān)管制度，提高財政專項資金的`經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。
第二章部門職責(zé)
第七條市級財政部門、業(yè)務(wù)主管部門、監(jiān)察機關(guān)和審計部門，按照職責(zé)分工，相互配合，共同做好專項資金的管理工作。
第八條市級財政部門應(yīng)當(dāng)履行以下專項資金管理職責(zé)：
�。ㄒ唬┴�(fù)責(zé)專項資金的宏觀管理和政策的研究制定，會同市級有關(guān)業(yè)務(wù)主管部門，建立健全各類專項資金具體管理制度；
（二）負(fù)責(zé)專項資金設(shè)立、調(diào)整和撤銷等事項的審核工作，并按程序報市人民政府審批；
�。ㄈ┴�(fù)責(zé)匯總梳理專項資金類型和目錄，報市人民政府審議后確定；
�。ㄋ模⿻屑墭I(yè)務(wù)主管部門加強項目庫建設(shè)和管理；
（五）會同市級業(yè)務(wù)主管部門規(guī)范項目申報、審核與分配；
�。┴�(fù)責(zé)專項資金支出預(yù)算的編制、執(zhí)行、資金調(diào)度和統(tǒng)籌安排，嚴(yán)格專項資金的審核、撥付；
（七）會同有關(guān)部門組織開展績效管理工作；
�。ò耍┍O(jiān)督管理專項資金支出活動；
�。ň牛┙M織專項資金執(zhí)行期屆滿或者被撤銷后的清算、資金回收以及其他相關(guān)管理工作；
�。ㄊ┓伞⒎ㄒ�(guī)、規(guī)章規(guī)定的其他職責(zé)。
第九條市級業(yè)務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)對本部門管理的專項資金履行以下職責(zé)：
�。ㄒ唬┡浜鲜屑壺斦块T建立健全專項資金具體管理的實施細(xì)則，設(shè)立專項資金績效目標(biāo)，制定管理流程，明確職責(zé)主體，規(guī)范資金管理；
�。ǘ└鶕�(jù)我市國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展目標(biāo)，結(jié)合行業(yè)發(fā)展重點，按預(yù)算管理的要求，編制年度專項資金項目計劃；
�。ㄈ﹫�(zhí)行已經(jīng)批復(fù)的年度專項資金預(yù)算，會同財政等部門，組織具體項目申報、評審和分配，監(jiān)督管理專項資金的使用；
�。ㄋ模⿲ｍ椯Y金進(jìn)行財務(wù)管理和會計核算，按規(guī)定向市級財政部門報送專項資金使用狀況，并對執(zhí)行狀況進(jìn)行自查；
�。ㄎ澹┴�(fù)責(zé)對執(zhí)行期屆滿或者被撤銷專項資金的相關(guān)管理工作；
（六）法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的其他職責(zé)。
第十條市級審計部門應(yīng)會同財政、業(yè)務(wù)主管部門，加強專項資金績效審計，并出具績效評價和審計報告。
第十一條市級監(jiān)察機關(guān)對專項資金的支出管理活動進(jìn)行監(jiān)督，并依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)對違反本辦法行為作來源理。
第三章設(shè)立、調(diào)整和撤銷
第十二條專項資金應(yīng)當(dāng)重點滿足政府帶給公共產(chǎn)品和公共服務(wù)，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)提升，加快經(jīng)濟(jì)、社會事業(yè)發(fā)展和保障民生工程的要求。
第十三條設(shè)立專項資金應(yīng)當(dāng)經(jīng)市人民政府批準(zhǔn)。新設(shè)立的專項資金，由市級業(yè)務(wù)主管部門提出申請，經(jīng)市級財政部門審核后，報市人民政府批準(zhǔn)；或者由市級財政部門提出申請，報市人民政府批準(zhǔn)。
第十四條設(shè)立市級財政專項資金務(wù)必具有明確的依據(jù)，至少要貼合以下條件之一：
�。ㄒ唬﹪曳煞ㄒ�(guī)規(guī)定；
�。ǘ﹪�、省、市國民經(jīng)濟(jì)和社會中長期發(fā)展規(guī)劃以及產(chǎn)業(yè)政策要求；
（三）市委、市政府作出決定；
�。ㄋ模┦腥舜笞h案要求；
�。ㄎ澹┦屑壊块T（單位）業(yè)務(wù)工作開展和事業(yè)發(fā)展需要，并經(jīng)市政府批準(zhǔn)。
第十五條申請設(shè)立專項資金，應(yīng)當(dāng)帶給文件依據(jù)、績效目標(biāo)、可行性報告。市級財政部門應(yīng)當(dāng)會同市級業(yè)務(wù)主管部門組織有關(guān)行業(yè)領(lǐng)域的專家，對專項資金設(shè)立的必要性、可行性、資金規(guī)模和績效目標(biāo)認(rèn)真論證。必要時，可透過組織聽證等方式聽取公眾意見。
第十六條專項資金的設(shè)立要結(jié)合市本級財力狀況合理確定。專項資金不得重復(fù)設(shè)立，不得增設(shè)與現(xiàn)有專項資金使用方向或者用途一致的專項資金。凡需要新增的專項資金，應(yīng)首先思考從現(xiàn)有同類專項資金中統(tǒng)籌安排，整合財政資金，提高資金使用效益。
第十七條中央及省財政專項補助資金要求市級財政安排配套資金的，由市級財政部門按規(guī)定批準(zhǔn)。市級業(yè)務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)向市級財政部門提出書面申請，并帶給要求配套的文件。
第十八條專項資金應(yīng)當(dāng)明確執(zhí)行期限，執(zhí)行期限一般不得超過五年。法律、法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。專項資金執(zhí)行期限屆滿后不再納入下一年度專項資金目錄。
第十九條專項資金執(zhí)行期屆滿確需延期的，應(yīng)當(dāng)在執(zhí)行期屆滿前編制年度專項資金預(yù)算時重新申請設(shè)立。
第二十條專項資金在執(zhí)行期內(nèi)有下列情形之一的，由市級財政部門會同市級業(yè)務(wù)主管部門，或者由市級財政部門直接報請市人民政府調(diào)整或者撤銷該專項資金：
�。ㄒ唬┛陀^狀況發(fā)生變化，使專項資金設(shè)立的目標(biāo)失去好處或者需要完成的特定任務(wù)已不存在的；
�。ǘ┛陀^狀況發(fā)生變化，需要調(diào)整使用范圍或者金額的；
（三）對同一類使用方向和用途的專項資金，有必要歸并整合，統(tǒng)籌安排的；
�。ㄋ模⿲ｍ椯Y金的績效達(dá)不到主要預(yù)期目標(biāo)的；
�。ㄎ澹⿲ｍ椯Y金的管理、使用存在違法違紀(jì)問題，情節(jié)嚴(yán)重或者經(jīng)整改無效的；
�。┴斄顩r發(fā)生重大變動；
（七）其他需要調(diào)整或撤銷的狀況。
第四章項目管理
第二十一條專項資金一般實行項目管理，�？顚Ｓ�，量入為出，注重發(fā)揮引導(dǎo)和杠桿作用。建立健全項目庫，實行動態(tài)管理。按照項目的輕重緩急，優(yōu)先安排重點項目、急需項目、成效明顯的項目。
第二十二條規(guī)范專項資金項目申報程序：
�。ㄒ唬┦屑壷鞴懿块T會同市級財政等部門，按規(guī)定組織專項資金項目申報工作，發(fā)布項目申報指南，指導(dǎo)區(qū)級部門和項目單位進(jìn)行申報。凡貼合條件的單位，向所在地業(yè)務(wù)主管部門和財政部門申報。
�。ǘ╉椖可陥竺磕杲M織兩次，或者實行上半年預(yù)申報，下半年集中審核制度。
（三）項目申報主體應(yīng)當(dāng)保證申報材料的完整性、真實性和合法性，不得以虛報、冒領(lǐng)、偽造等手段騙取專項資金。項目計劃申報資料應(yīng)主要包括企業(yè)狀況、項目狀況、績效證明材料、相關(guān)文件、報表資料等。
（四）預(yù)申報兩月內(nèi)，市級業(yè)務(wù)主管部門應(yīng)會同財政等相關(guān)部門，及時核實項目申報的真實性、效益性，構(gòu)成初步核實意見，聯(lián)合下達(dá)項目初審確認(rèn)書。
�。ㄎ澹⿲嵭许椖考性u審制度。在項目初步審核認(rèn)定的基礎(chǔ)上，再由市級業(yè)務(wù)主管部門牽頭，會同財政等部門，共同組織有關(guān)專家、業(yè)務(wù)人員或委托有資質(zhì)的社會中介機構(gòu)，組成項目評審小組，對申報的項目集中聯(lián)合評審。并按必須比例實地核查，擇優(yōu)立項，合理確定補助資金。
�。⿲ｍ椯Y金項目分配方案，由市級業(yè)務(wù)主管部門會同財政部門，報市政府審批后執(zhí)行。重大項目需要公示的，應(yīng)當(dāng)在媒體上向社會進(jìn)行公示，公示期不得少于5個工作日。
第二十三條嚴(yán)格專項資金項目申報：
（一）同一類型專項資金的項目，明確牽頭的市級業(yè)務(wù)主管部門匯總，其他相關(guān)部門配合，避免重復(fù)申報。
�。ǘ┩粏挝坏耐活愴椖坎坏弥貜�(fù)申報專項資金；同一單位的不一樣類型項目能夠分別向有關(guān)業(yè)務(wù)主管部門和財政部門申報。
�。ㄈ┩豁椖恳勋@得國家和省財政資金獎勵或補助的，一般不得重復(fù)獎勵或補助（國家或省文件規(guī)定需要地方配套的除外）。貼合市級專項資金獎補條件的，同一單位同一項目只能享受一個類型資金獎勵。
�。ㄋ模⿲τ谝雅鷾�(zhǔn)項目尚未完成的，除特殊狀況外，項目單位不得再申報同一類型的專項資金。
第二十四條市級、區(qū)級業(yè)務(wù)主管和財政部門應(yīng)當(dāng)督促實施經(jīng)批準(zhǔn)的專項資金項目，保證項目如期完成，確保�？顚Ｓ�。
第二十五條項目單位應(yīng)當(dāng)按規(guī)定用途使用專項資金，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得變更項目資料或者調(diào)整資金。確需變更項目資料或者調(diào)整資金的，應(yīng)當(dāng)按項目和資金管理權(quán)限逐級上報市級業(yè)務(wù)主管和財政部門審批，重大項目變更的，需報經(jīng)市人民政府批準(zhǔn)。
第二十六條撤銷或者調(diào)整專項資金項目構(gòu)成的資金結(jié)余，市級財政部門有權(quán)及時收回，有關(guān)部門和單位給予積極配合。
第五章資金使用和執(zhí)行
第二十七條制定專項資金具體管理制度。具體管理制度應(yīng)當(dāng)包括專項資金的主要用途、績效目標(biāo)、使用范圍、管理職責(zé)、執(zhí)行期限、分配辦法、審批程序、支出管理、績效評價和職責(zé)追究等資料。對未制訂專項資金管理制度或?qū)嵤┘?xì)則的，市級財政部門暫緩撥付資金。
第二十八條市級業(yè)務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)項目分配方案，編制專項資金具體用款計劃，按規(guī)定報市級財政部門審核撥付。專項資金的撥付按財政國庫管理規(guī)定辦理。
第二十九條專項資金支出實施分類管理。
（一）實行財政“以獎代補”方式的，能夠采取根據(jù)項目進(jìn)展?fàn)顩r預(yù)撥部分資金、使用項目完成并經(jīng)考核后撥付剩余資金的方式管理。對經(jīng)考評后，不貼合獎補條件的，由財政部門收回預(yù)撥資金。
�。ǘ⿲嵭胸斦苯友a助方式的，根據(jù)項目計劃和實施進(jìn)度，分次撥付。項目驗收合格前資金撥付一般不得超過補助總額的80%，驗收合格后，補助資金全部撥付到位。
（三）實行財政貼息補助方式的，能夠按貼息比例分期或一次性撥付到位。
（四）實行財政專項借款方式的，根據(jù)文件或合同，分期或一次性撥付到位。
�。ㄎ澹┕蓹�(quán)投資等其他支出方式的，按“一事一議”原則撥付。
（六）專項資金支出涉及基本建設(shè)投資的，應(yīng)當(dāng)按基本建設(shè)程序辦理。
（七）用于項目評審、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、會議、考核評比、工作性獎勵等方面的工作性經(jīng)費，按照不超過專項資金總額的5%提取并統(tǒng)籌使用。由業(yè)務(wù)主管部門根據(jù)工作開展?fàn)顩r，提出使用計劃，經(jīng)財政部門審核，報市政府政審批后安排。
�。ò耍┎坏靡匀魏畏绞綄ｍ椯Y金用于工資福利和公用經(jīng)費等一般性支出。
第三十條市級財政部門應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的時間內(nèi)撥付專項資金，不得無故滯留、拖延專項資金的撥款。區(qū)級截留、擠占、挪用專項資金，除按有關(guān)規(guī)定處理外，市級財政部門應(yīng)予扣回資金。
第三十一條專項資金納入預(yù)算管理。當(dāng)年未使用完的專項資金預(yù)算不再結(jié)轉(zhuǎn)下年使用。經(jīng)批準(zhǔn)的跨年度執(zhí)行的項目專項資金可結(jié)轉(zhuǎn)下年使用。
第三十二條經(jīng)市人民政府批準(zhǔn)，市級財政部門能夠根據(jù)專項資金使用狀況，對間隙資金統(tǒng)籌安排，合理調(diào)度，提高資金使用效益。
第三十三條專項資金使用單位要嚴(yán)格按財務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定，實行專賬核算，切實加強財務(wù)核算的基礎(chǔ)工作。
第三十四條專項資金按規(guī)定構(gòu)成國有資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)及時辦理決算驗收，進(jìn)行產(chǎn)權(quán)、財產(chǎn)物資移交，辦理登記入賬手續(xù)，并按規(guī)定納入單位資產(chǎn)管理。
第六章績效評價
第三十五條建立專項資金績效目標(biāo)管理機制和績效評價體系，對專項資金加強過程跟蹤、組織驗收和績效管理。
第三十六條市級財政部門負(fù)責(zé)專項資金績效目標(biāo)管理工作。由市級審計、財政部門牽頭，聯(lián)合業(yè)務(wù)主管部門，采取抽查、重點檢查、全面檢查等方式，對專項資金開展績效評價和審計。
年度績效評價工作應(yīng)于下一年度組織新一輪項目評審前完成。
屬于尚未執(zhí)行完畢的跨年度支出項目，市級業(yè)務(wù)主管部門繼續(xù)跟蹤項目實施，項目建設(shè)結(jié)束及時組織驗收。
第三十七條專項資金執(zhí)行期屆滿后，市級財政部門應(yīng)當(dāng)會同審計部門，向市人民政府報告績效評價和審計結(jié)果。
第三十八條專項資金績效評價和審計結(jié)果，應(yīng)當(dāng)作為以后年度專項資金預(yù)算安排、完善預(yù)算管理和支出管理的重要依據(jù)。
第七章法律職責(zé)
第三十九條違反本辦法規(guī)定的違法行為，法律、法規(guī)、規(guī)章已有處罰規(guī)定的，按其規(guī)定進(jìn)行處罰。
第四十條違反本辦法規(guī)定未經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立專項資金，或者未經(jīng)批準(zhǔn)延長專項資金執(zhí)行期的，由市級財政部門報市人民政府批準(zhǔn)后，撤銷該專項資金，并收回相關(guān)資金。
第四十一條違反本辦法有下列行為之一的，由市級財政部門責(zé)令改正，調(diào)整有關(guān)會計賬目，追回有關(guān)財政資金，限期退還違法所得，并對相關(guān)單位通報批評；情節(jié)嚴(yán)重的，三年內(nèi)取消申報各類專項資金資格；嚴(yán)重違紀(jì)違規(guī)的，由監(jiān)察機關(guān)立案查處；構(gòu)成犯罪的，移送司法機關(guān)追究刑事職責(zé):
�。ㄒ唬┻`反本辦法第二十條規(guī)定，未經(jīng)批準(zhǔn)擅自調(diào)整專項資金使用范圍或者金額的；
�。ǘ┻`反本辦法第二十二條規(guī)定，以虛報、冒領(lǐng)、偽造等手段騙取專項資金的；
（三）違反本辦法第二十四條規(guī)定，經(jīng)督查仍未按計劃規(guī)定如期完成的項目；
�。ㄋ模┻`反本辦法第二十五條規(guī)定，未經(jīng)批準(zhǔn)變更項目資料或調(diào)整資金的；
（五）違反本辦法第二十九條規(guī)定，將專項資金用于工資福利和公用經(jīng)費等一般性支出的；
�。┻`反本辦法第三十條規(guī)定，截留、擠占、挪用專項資金的；
�。ㄆ撸┻`反本辦法第三十四條規(guī)定，對專項資金構(gòu)成的國有資產(chǎn)未按規(guī)定納入國有資產(chǎn)管理的，造成國有資產(chǎn)流失的；
�。ò耍┢渌`反財政法律法規(guī)或財務(wù)管理的。
第四十二條國家機關(guān)工作人員在專項資金管理活動中濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊的，依法給予處罰，追究直接職責(zé)人員和主管人員的行政職責(zé)；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事職責(zé)。
第四十三條其他機關(guān)、社會團(tuán)體、個人如發(fā)現(xiàn)專項資金支出管理中存在違法違規(guī)行為，可向政府相關(guān)職能部門投訴和舉報。
第八章附則
第三十條財政專項資金的管理使用，按照本辦法實施。
第三十一條本辦法由縣財政局負(fù)責(zé)解釋。
第三十二條本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。
資金項目管理制度 5
1、施工項目資金收入渠道主要有預(yù)收工程備料款、已完施工價款結(jié)算、銀行貸款、企業(yè)自有資金。保證收入是指項目經(jīng)理部應(yīng)配合公司及時向發(fā)包人收取工程預(yù)付備料款，做好分期核算，預(yù)算增減帳、竣工結(jié)算等工作。
節(jié)約支出是指用資金支出過程控制方法對人工費、材料費、施工機械使用費、臨時設(shè)施費、其他直接費和施工管理費等各項支出進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)控、堅持節(jié)約原則，保證支出的合理性。
防范風(fēng)險主要是指項目經(jīng)理部對項目資金的收入和支出做出合理的'預(yù)測，對各種影響因素進(jìn)行正確評估，最大限度地避免資金的收入和支出風(fēng)險。
2、為了保證項目資金使用的合理性，公司財務(wù)部門應(yīng)設(shè)立項目專用賬號，由公司財務(wù)部門直接對外，所有資金的收支均按財會制度的要求由公司財務(wù)部門對外運作，資金進(jìn)入公司財務(wù)部門后，按照公司的資金使用制度分流到項目，項目經(jīng)理部作為項目資金的直接使用者進(jìn)行責(zé)任范圍內(nèi)的資金管理。
3、項目經(jīng)理部應(yīng)根據(jù)施工合同、承包造價、施工進(jìn)度計劃、施工項目成本計劃、物資供應(yīng)計劃等編制項目，年，季，月度資金收支計劃，報請企業(yè)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核后經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實施。
資金項目管理制度 6
1、總則
1.1為加強公司項目專項資金的管理，合理、有效、規(guī)范使用專項資金，根據(jù)國家有關(guān)專項資金使用管理辦法的規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，制定本辦法。
1.2項目專項資金是指公司在科技研發(fā)、環(huán)境保護(hù)、節(jié)能減排、產(chǎn)品創(chuàng)新等方面符合國家和省市地產(chǎn)業(yè)發(fā)展需要納入重點支持類產(chǎn)品和項目而獲得國家和省市地有關(guān)主管部門指定特定用途撥付的資金。
1.3專項資金管理和使用堅持科學(xué)安排、合理配置、專款專用、專賬核算、嚴(yán)格監(jiān)管原則。
2、工作職責(zé)
2.1項目專項資金歸口管理單位為公司經(jīng)濟(jì)運行管理部門，分口管理單位為公司經(jīng)濟(jì)運行管理部門、財務(wù)部門、科技管理部門、產(chǎn)品營銷管理部門等單位。
2.1.1歸口管理單位負(fù)責(zé)公司專項資金工作的分工安排、組織協(xié)調(diào)和統(tǒng)籌管理。
2.1.2分口管理單位負(fù)責(zé)密切關(guān)注、研究符合國家和省市地各主管部門有關(guān)專項資金管理規(guī)定或政策，負(fù)責(zé)組織完成專項資金項目的可行性分析和可研報告的編制，負(fù)責(zé)組織完成專項資金項目的備案、申報、答辯及審批落實工作，負(fù)責(zé)向財務(wù)部門、歸口管理單位及時移交項目專項資金申報方案及批準(zhǔn)的資金撥付文件，負(fù)責(zé)對項目實施單位專項資金的使用范圍進(jìn)行指導(dǎo)，負(fù)責(zé)向?qū)ｍ椯Y金主管部門上報項目實施進(jìn)度、專項資金使用情況等資料和報告，負(fù)責(zé)組織完成專項資金項目的檢查、驗收和評價工作。
2.2項目實施部門負(fù)責(zé)專項資金項目的組織實施，負(fù)責(zé)按照項目專項資金預(yù)算范圍按計劃合理使用專項資金，負(fù)責(zé)按照分口管理單位要求提供項目實施各階段
基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料和項目總結(jié)，負(fù)責(zé)提請審計部門組織對項目各工程進(jìn)行結(jié)算審核，負(fù)責(zé)提請分口管理單位組織對項目各工程進(jìn)行內(nèi)部竣工驗收和評價，負(fù)責(zé)配合分口管理單位接受主管部門的檢查、驗收和評價工作。
2.3財務(wù)部門負(fù)責(zé)專項資金指定收款賬戶的提供，負(fù)責(zé)根據(jù)專項資金撥付文件跟蹤落實專項資金到位，負(fù)責(zé)審查項目實施單位按照專項資金預(yù)算范圍申報的專項資金使用計劃，負(fù)責(zé)按照公司《資金使用審批辦法》規(guī)定權(quán)限報批后支付專項資金，負(fù)責(zé)設(shè)立專項資金的專用科目進(jìn)行專賬單獨核算，負(fù)責(zé)建立專項資金使用臺賬，負(fù)責(zé)編制專項資金項目的資金預(yù)算、財務(wù)決算，負(fù)責(zé)配合審計機構(gòu)對專項資金項目的竣工決算審計工作，負(fù)責(zé)配合分口管理單位接受主管部門的檢查、驗收和評價工作。
2.4審計部門負(fù)責(zé)在專項資金項目各工程交付驗收前聘請中介機構(gòu)對各工程進(jìn)行結(jié)算審核、出具結(jié)算審核報告，負(fù)責(zé)根據(jù)專項資金主管部門要求在專項資金項目交付驗收前聘請中介機構(gòu)對項目財務(wù)決算進(jìn)行審計、出具財務(wù)決算審計報告。
2.5紀(jì)檢監(jiān)察部門負(fù)責(zé)項目專項資金的效能監(jiān)察工作。
3、項目專項資金使用
3.1項目資金來源包括專項資金和企業(yè)自有資金，其中專項資金包括專項借款、貸款貼息、資本金注入、專項補助。
3.2公司收到的項目專項資金要納入公司資金預(yù)算統(tǒng)一管控，以提高專項資金使用的整體效益。
3.3項目專項資金的使用審批按照公司《資金使用審批辦法》規(guī)定執(zhí)行。
3.4項目專項資金的使用范圍和標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照申報方案中項目專項資金預(yù)算執(zhí)行，各項支出原則上不得超出申報方案專項資金預(yù)算的開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)。
3.5項目實施過程中，專項資金和企業(yè)自有資金要匹配使用，不得優(yōu)先全額使用專項資金。
3.6為確保項目的順利實施，項目專項資金未撥付到賬前，可先由企業(yè)自有資金墊付，待專項資金到賬后再將墊付的企業(yè)自有資金調(diào)整為專項資金支付。企業(yè)自有資金墊付可以用銀行存款墊付，也可以用票據(jù)墊付。墊付的`票據(jù)包括支票、銀行匯票、銀行本票、銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票、信用證。
4、項目專項資金管理
4.1根據(jù)集團(tuán)公司資金集中管理要求，公司不為專項資金單獨開立存款賬戶，公司基本存款賬戶作為公司專項資金的指定收款賬戶。
4.2公司收到專項資金撥付文件及后期收到撥付的專項資金時通過“其他應(yīng)收款——xx專項資金”科目單獨核算。
4.3鑒于公司銀行存款納入了集團(tuán)公司資金集中管理，項目專項資金中的材料款、設(shè)備款、工程款等采購類款項支付通過公司在財務(wù)公司開立的一般存款賬戶支付或票據(jù)支付，費用類款項支付通過現(xiàn)金支付或POS機刷卡支付。項目專項資金支付時通過“其他應(yīng)付款——xx專項資金”科目單獨核算。
4.4項目專項資金的賬務(wù)處理按照20xx年2月財政部發(fā)布的《企業(yè)會計準(zhǔn)則》規(guī)定執(zhí)行。
4.5公司從縣級以上各級人民政府主管部門取得的應(yīng)計入收入總額的財政性專項資金，財務(wù)部門應(yīng)在專項資金同時符合以下條件時作為不征稅收入從納稅所得額中減除。
4.5.1能夠提供規(guī)定資金專項用途的資金撥付文件。
4.5.2政府主管部門對該專項資金有專門的資金管理辦法或具體管理要求。
4.5.3專項資金的支出進(jìn)行了單獨核算。
4.6專項資金項目因不可抗力或無法預(yù)測的情況導(dǎo)致出現(xiàn)重大調(diào)整或無法實施，分口管理單位應(yīng)上報專項資金主管部門，按主管部門有關(guān)專項資金管理規(guī)定退回未使用專項資金或按主管部門意見執(zhí)行。
4.7專項資金項目驗收工作完成后，專項資金如有結(jié)余，或項目驗收不合格，或項目績效評價結(jié)果差的，分口管理單位按主管部門有關(guān)專項資金管理規(guī)定退回結(jié)余專項資金或按主管部門意見執(zhí)行。
4.8專項資金項目實施過程中，紀(jì)檢監(jiān)察部門等單位或個人發(fā)現(xiàn)有未按規(guī)定管理和使用專項資金，存在弄虛作假、截留、挪用、擠占專項資金等違反財經(jīng)紀(jì)律行為的，一經(jīng)查實，按公司有關(guān)規(guī)定對涉嫌人員進(jìn)行處理，情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的移交司法機關(guān)處理。
5、附則
5.1本辦法由資產(chǎn)財務(wù)部起草并解釋。
5.2本辦法經(jīng)公司批準(zhǔn)后發(fā)布，自發(fā)布之日起執(zhí)行。
資金項目管理制度 7
第一章總則
第一條為規(guī)范公司投資項目的執(zhí)行，有效監(jiān)督投資項目執(zhí)行人員的行為，結(jié)合公司實際情況，特制定本辦法。
第二條本辦法適用于公司所有對外投資項目的執(zhí)行情況的跟蹤管理。
第三條各部門及人員的崗位職責(zé)
�。ㄒ唬┩顿Y項目組執(zhí)行人員負(fù)責(zé)按照項目執(zhí)行計劃書的規(guī)范開展投資項目。
�。ǘ⿲ν馔顿Y項目實施后，公司投資部門負(fù)責(zé)對投資項目進(jìn)行全程跟蹤，并對投資效果進(jìn)行評價。
�。ㄈ┕颈O(jiān)事會、審計部行使對外投資活動的監(jiān)督檢查權(quán)。
第二章投資項目跟蹤管理
第四條跟蹤管理的事項
公司投資部對項目的建設(shè)進(jìn)度、資金投入、使用效果、運作情況、收益情況等進(jìn)行全面的跟蹤管理，并定期向總經(jīng)理和董事會提交書面報告，具體需跟蹤管理的事項如下。
（一）投資業(yè)務(wù)相關(guān)人員的`設(shè)置情況。重點檢查由一人同時擔(dān)任兩項以上不相容職務(wù)的現(xiàn)象。
�。ǘ┩顿Y授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。重點檢查對外投資業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)，越權(quán)審批行為
�。ㄈ┩顿Y計劃的合法性。重點檢查非法對外投資的現(xiàn)象。
�。ㄋ模┩顿Y活動的批準(zhǔn)文件，合同、協(xié)議等相關(guān)法律文件的保管情況。
�。ㄎ澹┩顿Y項目核算情況。重點檢查原始憑證的真實、合法、準(zhǔn)確、完整，會計科目與會計棋牌
�。┩顿Y資金使用情況。重點檢查使用資金的用途和預(yù)算，使用過程中的現(xiàn)象。
�。ㄆ撸┩顿Y資產(chǎn)的保管情況。重點檢查賬實不符的現(xiàn)象。
�。ò耍┩顿Y處置情況。重點檢查投資處置的批準(zhǔn)程序、過程。
第五條投資前的跟蹤
對股票、基金、債券及期貨投資，取得投資業(yè)務(wù)審批權(quán)限及審批程序批準(zhǔn)后實施，投資部門及其他部門應(yīng)定期將投資的環(huán)境狀況、風(fēng)險和收益狀況，以書面的形式上報公司財務(wù)部門，隨時掌握資金的保值增值情況，股票、基金、債券及期貨投資的財務(wù)管理按公司財務(wù)管理制度執(zhí)行。
第六條投資過程中的跟蹤
（一）公司審計、財務(wù)部門按工作規(guī)定進(jìn)行核查審計，可聘請社會審計機構(gòu)查閱財務(wù)決算資料。
�。ǘ┤绻椖繉嵤┻^程中出現(xiàn)新情況，公司投資部應(yīng)在此情況出現(xiàn)后五個工作日內(nèi)向公司總經(jīng)理匯報，經(jīng)理應(yīng)立即會同有關(guān)專業(yè)人員和職能部門對此情況進(jìn)行討論和分析，并報董事會審批。
（三）投資項目的變更，應(yīng)由投資項目負(fù)責(zé)人書面報告變更理由，按審批程序及權(quán)限報送審定。
（四）項目負(fù)責(zé)人在實施項目運作期內(nèi)如發(fā)生工作變動，應(yīng)主動做好善后工作。
第七條投資中止或結(jié)束時的跟蹤
�。ㄒ唬┩顿Y項目的終止或結(jié)束，項目負(fù)責(zé)人及相應(yīng)機構(gòu)應(yīng)及時總結(jié)清理，并提交公司投資部門匯總整理，經(jīng)公司統(tǒng)-審定后責(zé)成有關(guān)部門辦理相關(guān)清理手續(xù)。
�。ǘ┩顿Y項目終止或結(jié)束后，公司投資部對投資項目參與人員進(jìn)行考核，并根據(jù)考核結(jié)果進(jìn)行獎懲。
（三）投資項目中止或結(jié)束后，投資部將有關(guān)投資項目的資料進(jìn)行整理歸檔，并妥善保存。
第三章附則
第八條本規(guī)定由戰(zhàn)略企劃部（投融資部）負(fù)責(zé)制定、解釋、修改。
第九條本規(guī)定經(jīng)總經(jīng)理辦公會、董事會批準(zhǔn)后生效，自發(fā)布之日起實施。
資金項目管理制度 8
第一章總則
第一條為加強項目資金管理，規(guī)范項目資金運作，提高資金使用效率，根據(jù)局《資金管理辦法》及《預(yù)算管理辦法》，特制定本辦法。
第二條項目資金管理的基本原則：集中管理、統(tǒng)一使用、以收定支、加快周轉(zhuǎn)、開源節(jié)流、提高效益。
第三條項目資金管理實行“收支兩條線”管理辦法。即項目工程款回收后全額轉(zhuǎn)入公司（本辦法均指公司或分公司）帳戶，項目各項支出由公司按計劃統(tǒng)一支付，零星支出實行定額備用金制度。對遠(yuǎn)離公司所在地單獨開設(shè)銀行帳戶的項目，則由公司根據(jù)審定的資金需用計劃劃撥給項目，由項目按計劃支付。
第二章項目資金管理職責(zé)
第四條各級財務(wù)部門是本單位項目資金管理的職能部門，負(fù)責(zé)本單位項目資金回收及使用的日常工作，向本單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，并接受上級主管部門的檢查、監(jiān)督。
第五條項目經(jīng)理部是項目資金管理的'直接責(zé)任單位，負(fù)責(zé)項目工程款回收與項目資金收支計劃的編制。
�。ㄒ唬╉椖拷�(jīng)理是項目工程款回收第一責(zé)任人，領(lǐng)導(dǎo)和管理項目資金工作，對項目資金回收、合理使用負(fù)責(zé)。
�。ǘ╉椖績�(nèi)業(yè)技術(shù)員（或預(yù)算員、統(tǒng)計員）負(fù)責(zé)在合同規(guī)定時間內(nèi)完成對業(yè)主報量及工程進(jìn)度款的申報，并催促業(yè)主在規(guī)定時間內(nèi)審定，為項目回收工程款提供可靠依據(jù)。
�。ㄈ╉椖款A(yù)算員負(fù)責(zé)編制和辦理工程預(yù)結(jié)算、索賠、變更及簽證等工作，協(xié)助項目內(nèi)業(yè)技術(shù)員辦理每月工程進(jìn)度款和向業(yè)主報量的核對工作。
�。ㄋ模╉椖砍杀締T負(fù)責(zé)按月編制資金收支計劃，并辦理收取工程款相關(guān)手續(xù)。
第六條公司預(yù)算部門應(yīng)及時解決涉及工程合同條款的爭議問題，協(xié)助項目辦理工程預(yù)結(jié)算、索賠、變更簽證、工程進(jìn)度款申報工作。
第七條公司財務(wù)部門應(yīng)及時收集了解業(yè)主資金動態(tài)信息，提供業(yè)主欠款有關(guān)數(shù)據(jù)，協(xié)助項目收取工程款，并平衡審定項目資金收支計劃。
第三章銀行帳戶管理
第八條為實現(xiàn)項目資金集中管理，各單位應(yīng)加快信息化建設(shè)，逐步實現(xiàn)異地零距離資金管理，減少銀行開戶個數(shù)，避免資金沉淀，提高資金使用效率。
第九條銀行帳戶實行集中管理。項目原則上不得開設(shè)銀行帳戶，遠(yuǎn)離公司所在地300公里以上或因特殊原因確需單獨開戶的項目，應(yīng)報公司批準(zhǔn)，并定期向公司報告帳戶使用情況。
第十條對開設(shè)銀行帳戶的項目，其帳戶由公司統(tǒng)一管理，并委托項目進(jìn)行日常管理工作，嚴(yán)禁將銀行帳戶出租、出借。公司財務(wù)部門應(yīng)定期對項目銀行帳戶使用情況進(jìn)行檢查監(jiān)督。
第十一條銀行帳戶預(yù)留印鑒實行分開保管制。單位財務(wù)專用章由財務(wù)部門負(fù)責(zé)人保管，人名章由本人或被授權(quán)委托人保管，嚴(yán)禁一人保管支付款項所需的全部印章。
第十二條項目單獨開設(shè)的銀行帳戶，工程竣工后必須及時予以注銷，預(yù)留銀行印鑒章交公司財務(wù)部門統(tǒng)一保管。
第四章工程款回收管理
第十三條各單位應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行工程投標(biāo)及合同評審程序，慎重承接墊資工程。確需墊資的應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行中建三財字[20xx]123號《中國建筑第三工程局資金管理暫行辦法》有關(guān)規(guī)定。
第十四條工程款回收的原則：全面深入了解合同條款，加強與業(yè)主的聯(lián)絡(luò)，及時取得業(yè)主資金信息，采取合法手段，及時回收各種款項。
第十五條各單位應(yīng)成立回收工程款及清欠小組，負(fù)責(zé)工程款及清欠日常工作，明確目標(biāo)、方法，并落實到人。
第十六條在施工程項目，如業(yè)主不能及時支付工程款超過一個月（合同有規(guī)定的按合同），原則上應(yīng)報公司經(jīng)理批準(zhǔn)停止施工，并辦理相關(guān)索賠簽證手續(xù)。
第十七條項目月度獎金（或管理人員崗薪）發(fā)放應(yīng)與工程款回收情況掛鉤。原則上，項目累計工程款回收率（累計工程款回收率=累計實收工程款/按合同計算可收工程款×100%）高于90%時，項目月度獎金可如數(shù)發(fā)放；項目累計工程款回收率在70%-90%之間時，按同等比例發(fā)放當(dāng)月獎金，回收率達(dá)到要求標(biāo)準(zhǔn)時，再行補發(fā)；項目累計工程款回收率低于70%時，項目月度獎金暫停發(fā)放，待達(dá)到要求標(biāo)準(zhǔn)時補發(fā)。如確因承諾墊資等原因，而非項目自身管理原因造成不能及時回收工程款，經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后獎金可適當(dāng)予以發(fā)放。
第十八條原則上項目兌現(xiàn)前必須收齊合同規(guī)定的全部款項，否則不予兌現(xiàn)。如確因承諾墊資及業(yè)主因素（如業(yè)主安排的付款時間較長）等原因，而非項目自身管理原因造成不能及時回收工程款，經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后可予部分兌現(xiàn)，但總體上應(yīng)從嚴(yán)掌握。
第五章項目資金使用管理
第十九條項目資金使用原則：計劃管理、以收定支、控制使用。
第二十條項目應(yīng)于月底前填報下月《項目資金收支計劃》報公司財務(wù)部門，由公司審核匯總后編制公司總的資金收支計劃，經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。項目各項開支由公司統(tǒng)一支付。遠(yuǎn)離公司所在地單獨開設(shè)銀行帳戶的項目由公司根據(jù)審定的《資金收支計劃》將款項劃撥項目，由項目按計劃支付。
第二十一條項目各項開支由公司統(tǒng)一支付，項目日常零星開支實行定額備用金制度（遠(yuǎn)離分公司所在地單獨開設(shè)銀行帳戶的除外）。定額備用金標(biāo)準(zhǔn)：大型及特大型項目30000元，中小型項目10000元。定額備用金由項目成本員于項目開工前向分公司借取，主要用于項目零星、急用的日常支出，項目成本員應(yīng)匯總整理有關(guān)票據(jù)及時向分公司財務(wù)科報銷。項目完工后，項目成本員應(yīng)及時交回所借備用金。
第二十二條項目應(yīng)加強物資采購計劃管理，限量采購，避免存貨積壓、浪費。
第二十三條項目應(yīng)建立健全分包工程結(jié)算臺帳，核實計算分包單位完成工作量及質(zhì)量安全等情況，協(xié)助公司辦理有關(guān)分包工程付款審批程序。
第六章項目資金檢查與分析
第二十四條各單位應(yīng)定期檢查項目資金收支管理情況，特別是對單獨開設(shè)銀行帳戶的項目應(yīng)加強檢查、監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)違反資金管理規(guī)定的應(yīng)嚴(yán)肅處理，給企業(yè)造成損失的，應(yīng)追究有關(guān)人員相應(yīng)責(zé)任。
第二十五條項目資金分析是項目經(jīng)濟(jì)活動分析的重要內(nèi)容。項目應(yīng)于每月經(jīng)濟(jì)活動分析會時進(jìn)行分析，通過對收支情況分析，及時發(fā)現(xiàn)項目資金管理中存在的問題，以便及時采取措施，管好用好資金，提高資金使用效益。
第七章附則
第二十六條本辦法適用于局所有新建、擴(kuò)建和改建等施工項目，自20xx年10月12日起開始施行。
第二十七條本辦法由局財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
資金項目管理制度 9
一、項目資金績效管理總體目標(biāo).
建立以績效目標(biāo)實現(xiàn)為導(dǎo)向、以績效評價為手段、以結(jié)果應(yīng)用為保障、以優(yōu)化財政資源配置、提升糧食倉儲設(shè)施維修改造工程項目建設(shè)質(zhì)量、提高資金使用效率為目的的糧食倉儲設(shè)施維修改造工程項目資金績效管理評價體系。
二、項目績效管理的基本原則。
1、強化領(lǐng)導(dǎo)、分級負(fù)責(zé)。縣政府負(fù)責(zé)糧食倉儲設(shè)施維修改造工程項目資金績效管理統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)工作，成立項目績效管理領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)、安排、部署糧食倉儲設(shè)施維修改造工程資金項目績效管理工作，縣財政局負(fù)責(zé)組織項目單位開展績效管理工作，縣糧食局是項目績效管理的責(zé)任主體單位，負(fù)責(zé)具體實施項目績效評價工作。
2、科學(xué)規(guī)劃、公開透明。建立科學(xué)規(guī)范的項目制度管理體系和工作流程，按照真實、客觀、公平、公正的要求，做到指標(biāo)科學(xué)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、方法合理，并依法公開項目績效信息，接受社會監(jiān)督。
3、績效掛鉤、激勵約束。建立以績效為導(dǎo)向的預(yù)算分配機制，對項目實施績效評價，將資金使用效果與資金分配掛鉤，督促項目主管部門和項目建設(shè)單位切實承擔(dān)起項目績效管理的責(zé)任。
三、項目績效管理工作程序。
1、編制項目績效目標(biāo)。項目法人單位根據(jù)省財政廳、省糧食局下達(dá)的年度項目申報指南和績效目標(biāo)要求，將項目績效目標(biāo)及完成績效目標(biāo)的保障措施納入項目年度實施方案，在項目勘察、設(shè)計時，按照“績效優(yōu)先”的原則，編制項目建設(shè)具體內(nèi)容，確定項目預(yù)期績效目標(biāo)，加強項目論證，確�？冃繕�(biāo)的科學(xué)性。
2、縣財政局、縣糧食局建立項目績效管理評審專家?guī)�，績效評價機構(gòu)實行財政、糧食局或委托中介機構(gòu)任意一方組織績效評審，對項目法人單位申報的項目標(biāo)準(zhǔn)文本及項目實施方案，組織有關(guān)專家按照績效目標(biāo)清晰、量化、符合實際的要求對項目設(shè)定的主要技術(shù)指標(biāo)和經(jīng)濟(jì)、社會、生態(tài)、環(huán)境等績效目標(biāo)，進(jìn)行評審并提出績效目標(biāo)評審意見。
3、項目法人單位根據(jù)績效專家提出的評審意見，對項目實施方案、標(biāo)準(zhǔn)文本進(jìn)行修改和完善，報縣財政局、縣糧食局審定后，聯(lián)合上報省財政廳、省糧食局廳。
4、省級財政部門、糧食局部門對項目年度實施方案，標(biāo)準(zhǔn)文本評審并項目批復(fù)后，縣財政、糧食局部門按政府信息公開的要求，將項目績效目標(biāo)進(jìn)行公開，接受社會監(jiān)督。
5、項目建設(shè)單位按照項目工程“四制”管理的要求，組織項目實施，并實行縣級財政報賬制、國庫集中支付制、
政府采購制管理，縣財政部門對建設(shè)單位的報賬資料進(jìn)行審核，項目資金支出實行績效評價管理。
6、縣財政部門和糧食局部門對項目實施情況實行跟蹤問效管理，定期和不定期的對項目資金的使用及項目績效目標(biāo)的實現(xiàn)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。對項目實施單位不按規(guī)定用途使用資金，財政部門應(yīng)停止資金撥付，并責(zé)令項目主管和項目實施單位予以整改，確保項目績效目標(biāo)的'實現(xiàn)。
7、項目實施完工后，項目建設(shè)單位對照項目績效目標(biāo)的實行情況形成績效評價自評報告，報縣財政、糧食局部門，縣財政、糧食局部門組織相關(guān)部門和有關(guān)績效專家對照項目的實施方案和績效目標(biāo)、建設(shè)單位的自評報告進(jìn)行實地查看，查閱資料，檢查工程建設(shè)是否按項目實施方案內(nèi)容執(zhí)行，建設(shè)內(nèi)容是否完成，績效目標(biāo)是否實現(xiàn)，收益對象是否滿意等方面，進(jìn)行績效評審，提出績效評價審核意見，存在的問題責(zé)令項目建設(shè)單位進(jìn)行整改后，形成項目績效評價報告，報省財政廳和省糧食局廳。
四、項目績效的保障措施。
1、建立項目績效管理體系�？h要建立和完善政府主導(dǎo)，財政局、糧食局、鄉(xiāng)鎮(zhèn)、項目建設(shè)單位共同參與的項目績效管理體系，縣糧食局部門要充分發(fā)揮主體作用，制定具體措施，確保完成績效目標(biāo)。縣財政部門要認(rèn)真履行職責(zé)，制定
項目績效管理的總體思路和工作方案，加強對項目績效管理工作的組織、協(xié)調(diào)和監(jiān)督。
2、完善項目績效管理評價體系�？h財政局制定項目績效管理的具體實施細(xì)則，規(guī)范績效目標(biāo)、績效監(jiān)控、績效評價、結(jié)果運用等各項管理流程，增強可操作性，確保項目績效管理與項目實施方案編制、執(zhí)行、監(jiān)督的有效銜接。
3、實施績效審計和監(jiān)察�？h監(jiān)察、審計部門要對績效管理工作審計和監(jiān)督。審計、監(jiān)察結(jié)果依法向社會公開。對不能按要求履行績效管理職責(zé)、項目支出績效達(dá)不到預(yù)定目標(biāo)的部門和建設(shè)單位實行績效問責(zé)。
4、加強宣傳。充分利用各類新聞媒體、政府網(wǎng)絡(luò)平臺等，積極宣傳糧食倉儲設(shè)施維修改造工程建設(shè)項目績效管理理念，強化項目績效意識，創(chuàng)新項目管理方式，增強項目管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，提高項目績效管理工作水平。
資金項目管理制度 10
第一條、為加強項目資金管理，規(guī)范項目資金運作，提高資金使用效率，特制定本辦法。
第二條、項目資金管理的基本原則：計劃管理、統(tǒng)一使用、以收定支、控制使用、開源節(jié)流、提高效益。
第三條、財會部門辦理水利基本建設(shè)資金支付手續(xù)時，必須符合下列程序：
(一)經(jīng)辦人審查。經(jīng)辦人對支付憑證的合法性、手續(xù)的完備性和金額的.真實性進(jìn)行審查。實行工程監(jiān)理制的項目須監(jiān)理工程師簽字；
(二)有關(guān)業(yè)務(wù)部門審核。經(jīng)辦人審查無誤后，應(yīng)送建設(shè)單位有關(guān)業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核；
(三)單位領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)簽字。
第四條、凡存在下列情況之一的，財會部門不予辦理水利基本建設(shè)資金支付手續(xù)。
(一)違反國家法律、法規(guī)和財經(jīng)紀(jì)律的；
(二)不符合批準(zhǔn)的建設(shè)內(nèi)容的；
(三)不符合合同條款規(guī)定的；
(四)結(jié)算手續(xù)不完備，支付審批程序不規(guī)范的；
(五)不合理的負(fù)擔(dān)和攤派。
第五條、定期做好項目資金分析。
項目資金分析是項目經(jīng)濟(jì)活動分析的重要內(nèi)容。項目應(yīng)定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析，通過對收支情況分析，及時發(fā)現(xiàn)項目資金管理中存在的問題，以便及時采取措施，管好用好資金，提高資金使用效益。
資金項目管理制度 11
第一章、總則
第一條、為規(guī)范項目投資運作和管理，保證投資資金的安全和有效增值，實現(xiàn)投資決策的科學(xué)化、規(guī)范化、程序化，特制定本制度。
第二條、公司及各成員企業(yè)在進(jìn)行各項目投資時，均須遵守本制度。
第三條、公司及各成員企業(yè)的重大投資項目應(yīng)由行政辦公會議決定可行性方案申報公司董事會審議。董事會批準(zhǔn)項目，由投資單位總經(jīng)理或項目負(fù)責(zé)人組織實施。
第四條、所有投資項目在報批立項之前，有關(guān)人員應(yīng)負(fù)有保密責(zé)任。
第二章、項目的初選與分析
第五條、各投資項目的選擇應(yīng)以公司的戰(zhàn)略方針和十年規(guī)劃為依據(jù)，符合國家或國際產(chǎn)業(yè)導(dǎo)和公司投資結(jié)構(gòu)平衡政策。
第六條、投資項目的`選擇應(yīng)經(jīng)過充分調(diào)查并提供準(zhǔn)確、詳細(xì)資料及分析，以確保資料內(nèi)容的可靠和有效。
第七條、投資項目的建議書和可行性研究報告由擬定的投資主體編寫并交公司投資管理部初審，不得越級上報。
第三章、項目的審批與立項
第八條、投資項目的審批權(quán)限，由公司總經(jīng)理審批后報公司董事會審批立項。
第九條、所有投資項目，由公司投資管理部在原項目建議書、可行性報告及實施方案的基礎(chǔ)上提出初審意見，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核，然后按項目審批權(quán)限呈總經(jīng)理或行政辦公會議直到董事會會議，進(jìn)行復(fù)審或全面論證。
第十條、由公司總經(jīng)理主持項目論證會，對項目的合法性、前期工作內(nèi)容的完整性、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、財務(wù)預(yù)算的可行性及項目規(guī)模、時機等因素進(jìn)行實地考察，或聘請專家小組對項目進(jìn)行專業(yè)性的科學(xué)論證，以加強對項目的深入認(rèn)識和了解，確保項目投資的可靠和可行。經(jīng)充分論證后，凡達(dá)到立項要求的重大項目，由行政辦公會議或董事會審批立項。
第四章、項目的組織與實施
第十一條、實行項目經(jīng)理負(fù)責(zé)制。各投資項目負(fù)責(zé)人由實施單位的總經(jīng)理委派，委派人對總經(jīng)理負(fù)責(zé)；公司投資管理部對項目建設(shè)進(jìn)行歸口管理，并對項目建設(shè)過程進(jìn)行跟蹤調(diào)查、分析和監(jiān)督。
第十二條、各投資項目的業(yè)務(wù)班子由項目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)組建，報實施單位總經(jīng)理核準(zhǔn)；項目經(jīng)理對項目的實施情況負(fù)完全責(zé)任。
第十三條、投資項目的變更，包括發(fā)展延伸、投資的增減或滾動使用、規(guī)模擴(kuò)大或縮小、后續(xù)或轉(zhuǎn)產(chǎn)、中止或合同修訂等，均應(yīng)報審批核準(zhǔn)。
第十四條、由項目負(fù)責(zé)人書面報告投資項目變更理由，按報批程序及權(quán)限報送公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審定，重大的變更應(yīng)參照立項程序予以確認(rèn)。
第十五條、項目負(fù)責(zé)人在實施項目運作期內(nèi)因工作變動，應(yīng)主動做好善后工作，如屬公司內(nèi)部調(diào)動，則須向繼任人交接清楚方能離崗。屬個人原因離職給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)追究其個人責(zé)任。
第十六條、投資項目的中止或結(jié)束。項目負(fù)責(zé)人及相應(yīng)機構(gòu)應(yīng)及時總結(jié)清理項目情況，并以書面形式報至公司，經(jīng)公司統(tǒng)一審定后責(zé)成有關(guān)部門辦理相關(guān)手續(xù)。
第五章、考核與獎懲
第十七條、項目投產(chǎn)運行后，效益良好，對立項部門和個人、建設(shè)部門和個人追加獎勵。
第十八條、實行項目責(zé)任追究制度。對在項目建議書或可行性研究報告編寫過程中弄虛作假、敷衍塞責(zé)給公司造成損失的，將視情節(jié)給予撤職、降級、扣發(fā)工資、獎金等處理。
第六章、附則
第十九條、未盡事宜由公司投資管理部提出具體辦法，交公司行政辦公會議議研究決定。
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第一章總則
第一條為貫徹落實《中華人民共和國科學(xué)技術(shù)普及法》，保證《全民科學(xué)素質(zhì)行動計劃綱要》順利實施，夯實建設(shè)創(chuàng)新型城市的社會基礎(chǔ)，切實提高財政資金的使用效益，支持和促進(jìn)全市科普事業(yè)的發(fā)展。根據(jù)《科學(xué)事業(yè)單位財務(wù)制度》和《江蘇省科學(xué)技術(shù)普及條例》的有關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。
第二條市級科普專項經(jīng)費是市財政為加強科普事業(yè)宏觀指導(dǎo)和建設(shè)，按照省、市委有關(guān)文件要求安排的專項經(jīng)費，由市財政局和市科學(xué)技術(shù)協(xié)會共同管理。
第二章使用范圍
第三條市級科普專項經(jīng)費主要用于市本級科普項目建設(shè)的引導(dǎo)推動和科普業(yè)務(wù)活動費用，以及科普工作的表彰獎勵。具體使用范圍如下：
�。ㄒ唬┣嗌倌昕破眨褐饕竾@未成年人“學(xué)科學(xué)、愛科學(xué)”的各類科技競賽和科普活動、各類青少年科技場館（室）建設(shè)引導(dǎo)、市級科技特色學(xué)校建設(shè)和科技輔導(dǎo)員業(yè)務(wù)培訓(xùn)等。
�。ǘ┏擎�(zhèn)勞動人口科普：主要指圍繞街道、社區(qū)科普創(chuàng)建引導(dǎo)、科教進(jìn)社區(qū)（軍營、企業(yè)、工地）及其它大型城市科普活動；圍繞企業(yè)技術(shù)進(jìn)步和職工技能培訓(xùn)、基層科協(xié)與市級學(xué)會干部及科技工作者開展的科普教育等活動。
�。ㄈ╊I(lǐng)導(dǎo)干部和公務(wù)員科普：主要指圍繞提高領(lǐng)導(dǎo)干部和公務(wù)員的科學(xué)素質(zhì)，著力提高其科學(xué)決策和科學(xué)管理的能力，在機關(guān)黨政領(lǐng)導(dǎo)干部和公務(wù)員中開展科技素質(zhì)培訓(xùn)和科普教育等活動。
�。ㄋ模┺r(nóng)民科普：主要指圍繞社會主義新農(nóng)村建設(shè)和興農(nóng)富民，向廣大農(nóng)民普及農(nóng)業(yè)科技知識，推廣先進(jìn)實用技術(shù)，宣傳科學(xué)思想，抵制封建迷信。引導(dǎo)和鼓勵建立各類農(nóng)村科普示范基地、“一站一員一欄”等平臺建設(shè)，發(fā)揮農(nóng)村致富帶頭人和農(nóng)業(yè)專家?guī)斓淖饔�，開展各類“科技三下鄉(xiāng)”活動。
�。ㄎ澹┛萍忌鐖F(tuán)科普：主要指蘇州市科學(xué)技術(shù)協(xié)會所屬市級學(xué)會、協(xié)會、研究會、高校和科研院所科協(xié)、企業(yè)科協(xié)開展的具有創(chuàng)新特點的各項科普宣傳、科普教育、科普創(chuàng)作、科普研討、科普論壇、科技推廣等活動。
�。┲卮罂破招麄骰顒樱褐饕竾@黨委政府中心工作，每年由市政府及中國科協(xié)組織的科普宣傳周、全國科普日等專項活動。
�。ㄆ撸┛破召Y源開發(fā)與共享：主要指科普影視拍攝、科普活動多媒體、科普展板制作、科普刊物出版及科普資料編制印刷等；重點扶持資助原創(chuàng)性和選題優(yōu)秀的科普作品，鼓勵、引導(dǎo)社會力量參與科普作品的創(chuàng)作開發(fā)。
�。ò耍┛破栈A(chǔ)設(shè)施建設(shè)和維護(hù)：小型科普場館建設(shè)的引導(dǎo)資金投入；科普畫廊和科普網(wǎng)站的建設(shè)，大型科普設(shè)施建設(shè)方案的調(diào)研活動；科普設(shè)施的維護(hù)管理。
（九）大眾傳媒的利用：主要指在電臺、電視臺、報刊等新聞媒體上開辟科普專欄和專版；租用戶外大型電子屏幕進(jìn)行科普宣傳的項目。
（十）圍繞全市科普工作目標(biāo)，由各區(qū)承辦的對全市產(chǎn)生直接影響和有示范作用的活動，以及由各區(qū)作為投資主體且具有典型推廣意義的項目，給予一定的補貼。
�。ㄊ唬﹥�(yōu)秀活動項目的評比：鼓勵各項科普活動在形式、內(nèi)容、效果上不斷創(chuàng)新，對在活動中積極創(chuàng)新，成績顯著的'單位和個人等給予表彰。
�。ㄊ┙�(jīng)市財政局、市科協(xié)批準(zhǔn)的其它科普項目支出。
第三章項目審定及預(yù)算審批
第四條市級科普專項經(jīng)費實行預(yù)、決算制度。
第五條市級科普專項經(jīng)費的支出預(yù)算由市科協(xié)根據(jù)全市科普發(fā)展計劃及省、市當(dāng)年工作部署，提出初步安排意見，并會同市財政局確定重點科普項目計劃，納入市科協(xié)年度部門預(yù)算。
第六條市科協(xié)根據(jù)部門預(yù)算提出市級科普專項經(jīng)費安排計劃報市財政局。市財政局審核后，下達(dá)市級年度科普專項經(jīng)費的補助項目和補助額。
第四章管理與監(jiān)督
第八條市級科普專項經(jīng)費項目實行“專項核算，�？顚Ｓ�、提高效益”的管理辦法。
第九條市財政局和市科協(xié)負(fù)責(zé)市級科普專項經(jīng)費的財務(wù)管理。市財政局、市科協(xié)將組織力量對市級科普專項經(jīng)費使用情況進(jìn)行定期或不定期的抽查并進(jìn)行監(jiān)督評估。年終市科協(xié)將市級科普專項經(jīng)費決算及使用情況按績效考核的要求書面報市財政局。
第十條科普項目一經(jīng)確定，不得隨意變更。如遇特殊情況確需調(diào)整或變動項目計劃的，由市科協(xié)報經(jīng)市財政局審核后方可調(diào)整或變動。
第十一條市級科普項目實行項目經(jīng)費責(zé)任制度，預(yù)算確定的項目須簽訂《蘇州市財政撥款項目責(zé)任書》后，按責(zé)任書規(guī)定的金額、用途和進(jìn)度撥款。需要政府采購的要嚴(yán)格按照政府采購有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。如有發(fā)生違反責(zé)任書規(guī)定的行為，市財政局將停止撥款、收回補助經(jīng)費，并追究有關(guān)人員和單位負(fù)責(zé)人的責(zé)任。
第五章附則
第十二條本辦法由市財政局和市科協(xié)負(fù)責(zé)解釋。
第十三條各市（縣）、區(qū)可參照制訂相應(yīng)的管理辦法，并落實好科普專項經(jīng)費。
第十四條本辦法自20*年10月1日起實施，原《蘇州市市級科普專項經(jīng)費管理辦法》停止執(zhí)行。
資金項目管理制度 13
為嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，進(jìn)一步規(guī)范項目資金管理，提高項目資金、財務(wù)管理水平和資金使用效益，統(tǒng)一申報、建設(shè)、考評和驗收程序，按照著力構(gòu)建有利于科學(xué)發(fā)展的體制機制的要求，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合實際，特制定本管理制度。
一、項目資金的申報制度
(一)項目資金由集團(tuán)公司相關(guān)部門及所屬企業(yè)按照相關(guān)規(guī)定組織申報。
(二)項目資金申報文件必須真實、科學(xué)和完整，項目申報單位應(yīng)提交項目可行性研究報告，以及其它規(guī)定的文件原件或復(fù)印件，并裝訂成冊。
(三)集團(tuán)公司相關(guān)職能部門及分管領(lǐng)導(dǎo)提出初審意見，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子會議研究同意后，經(jīng)集團(tuán)公司主要領(lǐng)導(dǎo)審定，再行上報上級主管部門。
(四)申報部門以正式文件上報上級主管部門，并隨時跟蹤上級主管部門批準(zhǔn)情況。
二、項目資金的使用制度
(一)建立會計核算制度。嚴(yán)格按照專項資金管理辦法規(guī)定，嚴(yán)禁套取項目資金，嚴(yán)禁公款私存，設(shè)置帳外帳和“小金庫”。
(二)實行政府采購制度。對項目工程及所需的主要實物和設(shè)備，嚴(yán)格按照政府采購規(guī)定，進(jìn)行公開招標(biāo)和集中采購。
(三)建立健全項目資金審查審批程序和財務(wù)制度，資金的使用必須符合項目資金管理辦法規(guī)定。
三、項目資金的監(jiān)督管理和驗收審計制度
(一)堅持公示制度。對于專項資金項目，在項目實施前，項目實施單位應(yīng)主動公示項目建設(shè)內(nèi)容和資金等情況。
(二)定期報告制度。各項目實施部門或單位定期向集團(tuán)公司報送項目實施進(jìn)展情況。
(三)檢查驗收制度。杜絕在項目執(zhí)行中存在嚴(yán)重弄虛作假的現(xiàn)象，隨時接受上級主管部門及相關(guān)部門的檢查；項目完工后，主動申請和接受上級主管部門對工程項目的質(zhì)量、財務(wù)等情況進(jìn)行驗收工作。
(四)接受審計制度。為防止發(fā)生違反資金管理使用規(guī)定的行為，上級補助資資金建設(shè)的工程，項目竣工后，應(yīng)按規(guī)定由審計部門對工程進(jìn)行審計并出具審計報告。
四、項目實施績效考評制度
(一)經(jīng)檢查、驗收和審計的項目，由分管領(lǐng)導(dǎo)組織對實施方案制定、各方面資金整合、各項資金使用和管理、項目實施效益和是否有違規(guī)違紀(jì)行為等進(jìn)行績效考評。
(二)績效考評采用百分制打分辦法，根據(jù)得分的具體情況排定名次。
五、項目資金的'財務(wù)管理制度
(一)項目資金應(yīng)按工程進(jìn)度進(jìn)行拔付，對沒有開工或進(jìn)度緩慢的項目應(yīng)適當(dāng)調(diào)整或取消補助款。
(二)項目資金使用堅持量入為出的原則，嚴(yán)格控制項目資金的支出范圍，杜絕不符合規(guī)定支出，隨時接受主管部門、財政部門及審計部門的檢查、監(jiān)督和審計，做到�？顚Ｓ谩�
(三)報銷用的發(fā)票必是合法的票據(jù)。不符合規(guī)定要求的票據(jù)，一概不予報銷。
購買各種物品、材料的發(fā)票，必須有購貨單位全稱、品名、數(shù)量、單價和金額，有收款單位章印。否則財務(wù)會計有權(quán)拒絕報銷。有詳見清單字樣的發(fā)票應(yīng)附清單。
購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進(jìn)行驗收，并在憑證上簽章。
(五)支付補助款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明及簽字，有收款人身份證號碼和聯(lián)系方式。有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。報銷用的票據(jù)必須按財務(wù)規(guī)定辦理:經(jīng)手人簽字，證明人簽字，財務(wù)會計審核后報主要領(lǐng)導(dǎo)審批報支。
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一、資金風(fēng)險防范
為了嚴(yán)格控制項目資金的支出范圍，XXX絕不符合規(guī)定支出，項目資金使用必須堅持量入為出的原則。同時，必須實行專款專用、專戶管理和專帳核算制度，以防止資金風(fēng)險。
二、資金管理機構(gòu)
資金管理組是項目資金管理的核心機構(gòu)，參與項目工程資金階段審計和年終審計，對項目資金撥付、使用情況定期進(jìn)行審核，全程進(jìn)行監(jiān)督，保證資金正常運行。
三、資金管理方式
每年年初和每季度初，資金管理組必須填制項目請款書和季度項目分月用款計劃表、季度項目申請書，逐級上報XXX土地整理中心，申請年度和季度項目資金。
四、資金撥付方式
工程施工費采取分期付款的方式撥付。即工程開工前預(yù)付款20%；工程施工中，根據(jù)工程進(jìn)度和質(zhì)量，撥付30%；工程竣工后，根據(jù)驗收結(jié)果和工程竣工決算，撥付50%。
五、報銷管理
為了保證報銷的合法性，所有報銷用的必須是合法的票據(jù)。購買各種物品、材料的，必須有購貨單位全稱、品名、數(shù)量、單價和金額，有收款單位章印。否則財務(wù)會計有權(quán)拒絕報銷。有詳見清單字樣的應(yīng)附清單。
購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進(jìn)行驗收，并在憑證上簽章。
六、審批管理
1.支付補助款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明及簽字，有收款人身份證號碼和聯(lián)系方式。有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。報銷用的票據(jù)必須按財務(wù)規(guī)定辦理：經(jīng)手人簽字，證明人簽字，財務(wù)會計審核后報主要領(lǐng)導(dǎo)審批報支。
2.具有自主知識產(chǎn)權(quán)或已獲得相應(yīng)的.知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)；
3.有明確的技術(shù)路線和可行性分析報告；
4.有穩(wěn)定的資金來源和可行的財務(wù)方案；
5.有明確的完成期限和目標(biāo)，能夠?qū)崿F(xiàn)預(yù)期效果。
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一、責(zé)任單位和責(zé)任人
責(zé)任單位：黑河學(xué)院財務(wù)處。
責(zé)任人：承辦人（a角、b角）、分管副處長、處長、分管副校長、校長、校長辦公會成員。
二、權(quán)力行使依據(jù)
經(jīng)費支出審批按黑河學(xué)院專項資金管理辦法（試行）（黑院政發(fā)〔20xx〕91號）執(zhí)行。
三、審批條件和標(biāo)準(zhǔn)
�。ㄒ唬┑谒臈l"各類專項資金在學(xué)院統(tǒng)一安排下，由財務(wù)處負(fù)責(zé)資金管理和日常核算工作，項目資金必須按來源渠道和建設(shè)項目分別設(shè)賬，單獨核算，�？顚Ｓ�，學(xué)校任何部門和單位不得截留、挪用和擠占。"
（二）黑河學(xué)院專項資金管理辦法（試行）第六條"學(xué)院專項資金主要用于重點學(xué)科建設(shè)（包括平臺建設(shè)）、人才隊伍建設(shè)、公共服務(wù)體系建設(shè)（包括網(wǎng)絡(luò)建設(shè)、圖書信息建設(shè)）、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。"
（三）黑河學(xué)院專項資金管理辦法（試行）第七條"專項資金主要用于為完成該建設(shè)項目在實施過程中所發(fā)生的各項費用，包括業(yè)務(wù)費、設(shè)備購置費、修繕費等支出。"
�。ㄋ模┖诤訉W(xué)院專項資金管理辦法（試行）第九條"專項資金不得用于各種罰款、還貸、捐贈贊助、對外投資、發(fā)放各種勞務(wù)獎金以及與建設(shè)項目無關(guān)的其他開支。"
四、所需資料
（一）項目申請書；
�。ǘ╉椖坑媱澣蝿�(wù)書；
�。ㄈ┖诤訉W(xué)院預(yù)算分配方案；
�。ㄋ模┛尚行匝芯繄蟾�。
五、受理
專項資金支出受理時間按專項資金管理辦法發(fā)布時間確定。承辦人（a角、b角）對各部門申報材料進(jìn)行形式審查，符合相關(guān)規(guī)定，予以受理，要求經(jīng)辦人現(xiàn)場登記。材料不齊全的，當(dāng)場一次性告知申請單位需要補正的內(nèi)容。不符合專項資金管理辦法要求或弄虛作假的，不予受理，并說明理由。
六、核準(zhǔn)與決定
�。ㄒ唬┦芾砗�，承辦人（a角、b角）按要求審核申報材料后，報分管副處長；分管副處長同意后報處長審定，處長同意后報校長審定；
�。ǘ┏修k人（a角、b角）根據(jù)處長意見，確定專項經(jīng)費支出日程，由分管副處長審核，處長審定，報請校長確定后，支付中心電話通知各部門經(jīng)辦人。
七、審批時限
自受理之日起15個工作日內(nèi)作出是否核準(zhǔn)的決定，并在7個工作日內(nèi)召開校長辦公會組織審核，在審核后的`一周內(nèi)，正式通知各部門。
八、公開公示
本管理辦法在黑河學(xué)院印發(fā)的財務(wù)處工作管理條例中長期公布，專項經(jīng)費支出將在校內(nèi)辦公網(wǎng)上長期公布。
九、監(jiān)督檢查
按照《黑河學(xué)院關(guān)于執(zhí)行規(guī)范權(quán)力運行制度監(jiān)督檢查辦法（試行）》執(zhí)行。
十、責(zé)任追究
按照《黑河學(xué)院關(guān)于違反規(guī)范權(quán)力運行制度責(zé)任追究辦法（試行）》執(zhí)行。
資金項目管理制度 16
一、職責(zé)單位和職責(zé)人
職責(zé)單位：xxx財務(wù)處。
職責(zé)人：承辦人(A角、B角)、分管副處長、處長、分管副校長、校長、校長辦公會成員。
二、權(quán)力行使依據(jù)
經(jīng)費支出審批按黑河學(xué)院專項資金管理辦法(試行)(黑院政發(fā)〔20xx〕91號)執(zhí)行。
三、審批條件和標(biāo)準(zhǔn)
(一)第四條“各類專項資金在學(xué)院統(tǒng)一安排下，由財務(wù)處負(fù)責(zé)資金管理和日常核算工作，項目資金務(wù)必按來源渠道和建設(shè)項目分別設(shè)賬，單獨核算，專款專用，學(xué)校任何部門和單位不得截留、挪用和擠占�！�
(二)黑河學(xué)院專項資金管理辦法(試行)第六條“學(xué)院專項資金主要用于重點學(xué)科建設(shè)(包括平臺建設(shè))、人才隊伍建設(shè)、公共服務(wù)體系建設(shè)(包括網(wǎng)絡(luò)建設(shè)、圖書信息建設(shè))、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。”
(三)黑河學(xué)院專項資金管理辦法(試行)第七條“專項資金主要用于為完成該建設(shè)項目在實施過程中所發(fā)生的各項費用，包括業(yè)務(wù)費、設(shè)備購置費、修繕費等支出。”
(四)黑河學(xué)院專項資金管理辦法(試行)第九條“專項資金不得用于各種罰款、還貸、捐贈贊助、對外投資、發(fā)放各種勞務(wù)獎金以及與建設(shè)項目無關(guān)的其他開支。”
四、所需資料
(一)項目申請書；
(二)項目計劃任務(wù)書；
(三)黑河學(xué)院預(yù)算分配方案；
(四)可行性研究報告。
五、受理
專項資金支出受理時間按專項資金管理辦法發(fā)布時間確定。承辦人(A角、B角)對各部門申報材料進(jìn)行形式審查，貼合相關(guān)規(guī)定，予以受理，要求經(jīng)辦人現(xiàn)場登記。材料不齊全的，當(dāng)場一次性告知申請單位需要補正的資料。不貼合專項資金管理辦法要求或弄虛作假的.，不予受理，并說明理由。
六、核準(zhǔn)與決定
(一)受理后，承辦人(A角、B角)按要求審核申報材料后，報分管副處長；分管副處長同意后報處長審定，處長同意后報校長審定；
(二)承辦人(A角、B角)根據(jù)處長意見，確定專項經(jīng)費支出日程，由分管副處長審核，處長審定，報請校長確定后，支付中心電話通知各部門經(jīng)辦人。
七、審批時限
自受理之日起15個工作日內(nèi)作出是否核準(zhǔn)的決定，并在7個工作日內(nèi)召開校長辦公會組織審核，在審核后的一周內(nèi)，正式通知各部門。
八、公開公示
本管理辦法在黑河學(xué)院印發(fā)的財務(wù)處工作管理條例中長期公布，專項經(jīng)費支出將在校內(nèi)辦公網(wǎng)上長期公布。
九、監(jiān)督檢查
按照《黑河學(xué)院關(guān)于執(zhí)行規(guī)范權(quán)力運行制度監(jiān)督檢查辦法(試行)》執(zhí)行。
十、職責(zé)追究
按照《黑河學(xué)院關(guān)于違反規(guī)范權(quán)力運行制度職責(zé)追究辦法(試行)》執(zhí)行。
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