核算工作計(jì)劃十篇
篇一：會(huì)計(jì)核算工作總結(jié)及工作計(jì)劃
會(huì)計(jì)核算工作總結(jié)及工作計(jì)劃
2007年是廣西分公司發(fā)展較快的一年，也是對(duì)今后在廣西地區(qū)發(fā)展打下結(jié)實(shí)基礎(chǔ)的重要的一年。在公司總部的領(lǐng)導(dǎo)下，在總經(jīng)理和各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下，在廣西分公司的全體同事的共同努力下，廣西分公司的門(mén)店和業(yè)務(wù)都取得了長(zhǎng)足的發(fā)展，財(cái)務(wù)工作也隨著公司業(yè)務(wù)的發(fā)展而更加規(guī)范和完善�，F(xiàn)就本人一年來(lái)的會(huì)計(jì)核算工作做個(gè)小結(jié)，以便總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，在新的會(huì)計(jì)年度里把會(huì)計(jì)工作做得更好，為公司的發(fā)展盡自己的力量。
1、日常會(huì)計(jì)核算工作。及時(shí)完成好廣西現(xiàn)已開(kāi)業(yè)的9間門(mén)店十天表的核算，確認(rèn)門(mén)店的進(jìn)貨數(shù)據(jù)，核算門(mén)店銷(xiāo)售收入，銀行存款與銀聯(lián)卡數(shù)據(jù)的核對(duì)，及時(shí)確認(rèn)門(mén)店銷(xiāo)售收入的準(zhǔn)確，以保證公司資金的安全。核對(duì)門(mén)店之間商品的調(diào)撥，核對(duì)中藥提價(jià)降價(jià)，以確認(rèn)門(mén)店實(shí)際的商品庫(kù)存。核對(duì)門(mén)店物資進(jìn)貨數(shù)，以確認(rèn)門(mén)店經(jīng)營(yíng)費(fèi)用的支出。核對(duì)門(mén)店贈(zèng)品的贈(zèng)送數(shù)據(jù)。在完成十天表的核算基礎(chǔ)上，及時(shí)匯總銷(xiāo)售數(shù)據(jù)，以便月終分析。
2、每旬報(bào)數(shù)。每旬匯總門(mén)店的銷(xiāo)售數(shù)據(jù)，按時(shí)報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)以便上級(jí)及時(shí)掌握公司的經(jīng)營(yíng)情況，為決策作參考。
3、會(huì)員日及大型促銷(xiāo)活動(dòng)報(bào)數(shù)及分析總結(jié)。每周六督促參加活動(dòng)門(mén)店報(bào)數(shù)，匯總數(shù)據(jù)報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。做好全年四次大型促銷(xiāo)活動(dòng)每天報(bào)數(shù)，及時(shí)了解活動(dòng)的促銷(xiāo)效果�；顒�(dòng)結(jié)束后按規(guī)定時(shí)間制成活動(dòng)分析表和活動(dòng)總結(jié)表，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)，對(duì)活動(dòng)效果進(jìn)行評(píng)價(jià)，為經(jīng)營(yíng)策略作參考。
4、參加門(mén)店盤(pán)點(diǎn)，對(duì)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行分析，做出盤(pán)點(diǎn)處理方案。分別到新興、蝶山、蒼梧、平南、容縣、靈山、欽州等門(mén)店參加盤(pán)點(diǎn)和監(jiān)督盤(pán)點(diǎn)。
5、報(bào)稅工作準(zhǔn)備。為每月報(bào)稅做好基礎(chǔ)準(zhǔn)備工作。
6、門(mén)店發(fā)票管理。新興、蝶山兩間門(mén)店發(fā)票的使用統(tǒng)計(jì)，到稅局交發(fā)票驗(yàn)舊買(mǎi)新發(fā)票，為門(mén)店服務(wù)。
7、固定資產(chǎn)管理。編制廣西分公司各部門(mén)固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表，宿舍總物資登記統(tǒng)計(jì)。
8、完成月度會(huì)計(jì)憑證的錄入，為報(bào)表數(shù)據(jù)做基礎(chǔ)準(zhǔn)備。做好年度銷(xiāo)售統(tǒng)計(jì)報(bào)表。
9、門(mén)店工衣的進(jìn)貨及領(lǐng)用核算。
10、支援新開(kāi)門(mén)店促銷(xiāo)活動(dòng)。先后參加了平南店、容縣店開(kāi)業(yè)活動(dòng)的支援。深入了解公司經(jīng)營(yíng)文化，為公司的品牌形象作宣傳。
11、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
2007年很快就要過(guò)去了，一年來(lái)的工作，是隨著公司的發(fā)展而不斷有新的內(nèi)容，門(mén)店數(shù)量從兩間到三間、四間、五間······到2007年9月份是九間。工作在增加，要求有更高的工作效率，更有效的工作方法，這要求在工作中不斷創(chuàng)新和學(xué)習(xí)。工作中如時(shí)間緊，做到積極主動(dòng)，力爭(zhēng)按時(shí)優(yōu)質(zhì)地完成工作任務(wù)。一年中，工作完成較好，但在具體工作中也有失誤，在參加門(mén)店盤(pán)點(diǎn)時(shí)有監(jiān)督不力，出現(xiàn)盤(pán)點(diǎn)表差錯(cuò)。在今后的每項(xiàng)工作中都要引以為戒，更加重視細(xì)節(jié)，更加重視效率和效益，為公司的發(fā)展做出最大的貢獻(xiàn)！
�。ǘ�2008年工作計(jì)劃
2008年工作重點(diǎn)做好以下幾方面。 1、根據(jù)財(cái)務(wù)崗位分工，更好地完成日常會(huì)計(jì)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的核算。
2、準(zhǔn)確及時(shí)完成門(mén)店銷(xiāo)售數(shù)據(jù)報(bào)數(shù)的匯總。
3、做好門(mén)店銷(xiāo)售分析表的編制。
4、做好報(bào)稅資料整理。 5、完善公司資產(chǎn)及物資管理，保證公司資產(chǎn)安全。
6、加強(qiáng)盤(pán)點(diǎn)工作。
7、更多參加門(mén)店支援活動(dòng)，熟悉公司經(jīng)營(yíng)文化，為公司發(fā)展出力。
8、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，優(yōu)化財(cái)務(wù)核算工作，為公司經(jīng)營(yíng)效益的提升提供合理化建議。
9、深入宣傳公司品牌，吸引更多公司所需的優(yōu)秀人才加盟，共同發(fā)展。 2008年公司的發(fā)展將上一個(gè)更高的新臺(tái)階，為跟上公司的步伐，要求自己更加認(rèn)真地工作，更加努力地做好工作，更加優(yōu)質(zhì)地完成工作任務(wù)，為美好的明天而奮斗。
篇二：核算工作計(jì)劃
2014年度工作計(jì)劃 2014年工作目標(biāo)：立足基礎(chǔ)工作，深化工作細(xì)節(jié)；提高人員素質(zhì)，追求工 作質(zhì)量
第一部分財(cái)務(wù)工作
一、財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作
�。ㄒ唬�、擬定核算人員配置及崗位職責(zé)
1、根據(jù)公司發(fā)展需要，擬定財(cái)務(wù)部崗位及崗位人員配置，制定崗位職責(zé)、工作標(biāo)準(zhǔn)、考
核制度。
2、按照規(guī)范、精細(xì)、科學(xué)的標(biāo)準(zhǔn)，提升核算人員綜合素質(zhì)和強(qiáng)調(diào)工作的主動(dòng)性，以提升
財(cái)務(wù)核算部整體工作水平。
3、以培訓(xùn)帶動(dòng)基礎(chǔ)工作的落實(shí)2014年，有目的、有步驟的對(duì)全體財(cái)務(wù)人員進(jìn)行基礎(chǔ)工作的培訓(xùn)，預(yù)計(jì)在7月份進(jìn)行經(jīng)
營(yíng)管理會(huì)計(jì)模塊進(jìn)行系統(tǒng)培訓(xùn)，主要選取會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作方面的內(nèi)容加以學(xué)習(xí)，使會(huì)計(jì)人員認(rèn)
識(shí)到會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的重要性，能夠更好地開(kāi)展會(huì)計(jì)工作。
�。ǘ�、會(huì)計(jì)核算管理
1、理順專(zhuān)賣(mài)店現(xiàn)金收支、貨款結(jié)算流程 為保證專(zhuān)賣(mài)店現(xiàn)金收支的安全性、合理性，避免在支付現(xiàn)金環(huán)節(jié)出現(xiàn)漏洞，規(guī)定經(jīng)辦人
員必須填寫(xiě)現(xiàn)金、費(fèi)用支付單據(jù)，寫(xiě)明支付原由，并必須經(jīng)總經(jīng)理簽字，方可支付，使現(xiàn)金
按標(biāo)準(zhǔn)管理，做到有據(jù)可查，避免收付風(fēng)險(xiǎn)。 貨款結(jié)算方面，對(duì)商場(chǎng)結(jié)算單據(jù)進(jìn)行細(xì)致審核，對(duì)其取的各項(xiàng)費(fèi)用做到嚴(yán)格審核，不錯(cuò)
交一筆費(fèi)用。
2、加強(qiáng)財(cái)務(wù)指標(biāo)分析力度① 按時(shí)完成月度、季度、年度的財(cái)務(wù)分析報(bào)表，上報(bào)數(shù)字做到零差錯(cuò)。 ② 2014年重
點(diǎn)針對(duì)銷(xiāo)售額、費(fèi)用額、利潤(rùn)額三項(xiàng)指標(biāo)著重進(jìn)行分析。 ③ 對(duì)品牌促銷(xiāo)推廣活動(dòng)的投入、
產(chǎn)出及其實(shí)施效果進(jìn)行分析，重點(diǎn)關(guān)注影響各項(xiàng)指標(biāo)的相關(guān)因素，提出促銷(xiāo)推廣中存在的問(wèn)
題。
�、� 通過(guò)高質(zhì)量的財(cái)務(wù)分析為企業(yè)未來(lái)經(jīng)營(yíng)發(fā)展和戰(zhàn)略決策提供重要依據(jù)。
3. 落實(shí)會(huì)計(jì)檔案管理制度 本部門(mén)所涉及的會(huì)計(jì)檔案累積增多，必須制定執(zhí)行檔案管理制度，將檔案分別歸類(lèi)，按
序存放，嚴(yán)格履行會(huì)計(jì)檔案的立卷、歸檔、保管、查閱和銷(xiāo)毀等管理制度，并注意防火、防
潮、防盜等；
二、財(cái)務(wù)管理工作
（一）、強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)管職能
1、加強(qiáng)對(duì)存貨的監(jiān)管存貨是企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)的基本保證，尤其是對(duì)于我公司來(lái)說(shuō)庫(kù)存商品占有較大的份額，存
在品種繁多，銷(xiāo)售狀況參差不齊的狀況，為保證庫(kù)存商品的準(zhǔn)確性，財(cái)務(wù)核算部每月對(duì)各品
牌的庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行抽查，對(duì)有問(wèn)題商品，及時(shí)發(fā)現(xiàn)，及時(shí)督促相關(guān)部門(mén)予以整改，并對(duì)
產(chǎn)生問(wèn)題的部門(mén)進(jìn)行考核，通過(guò)考核與監(jiān)督，降低問(wèn)題商品的數(shù)量，努力提高存貨周轉(zhuǎn)率，
減少存貨損失。
2、挖潛創(chuàng)新、開(kāi)源節(jié)流，加強(qiáng)對(duì)銷(xiāo)售、費(fèi)用的監(jiān)管 ① 在挖潛增效方面，積極地將好的建議、意見(jiàn)上報(bào)總經(jīng)理； ② 對(duì)經(jīng)營(yíng)中存在的不合理費(fèi)用支出及時(shí)做出統(tǒng)計(jì)，并上報(bào)總經(jīng)理，力爭(zhēng)費(fèi)用支出的合理
性；
③ 監(jiān)督終端店銷(xiāo)售情況，查找銷(xiāo)售中存在的漏洞，避免收入損失風(fēng)險(xiǎn)。
3、加強(qiáng)對(duì)人員調(diào)動(dòng)和工作交接的監(jiān)督 針對(duì)各崗位工作的特殊性，相關(guān)人員如果變動(dòng)，必須履行嚴(yán)格的工作交接手續(xù)，列清移
交事項(xiàng)，交清貨品、錢(qián)、物，并由主管領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)交，避免貨品、錢(qián)、物損失風(fēng)險(xiǎn)。
�。ǘ┘訌�(qiáng)安全管理，杜絕安全隱患 安全是企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)的前提和重要保障，安全工作應(yīng)常抓不懈，作為資金的監(jiān)理部門(mén)，
進(jìn)一步建立健全安全管理體系，使安全管理完全納入制度化、規(guī)范化的管理之中；
1、保證資金、系統(tǒng)、有價(jià)票據(jù)、印鑒、發(fā)票等安全； 第二部分：其他工作
一、完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。
二、配合其他部門(mén)完成指定工作。
三、從公司發(fā)展的角度考慮問(wèn)題，勇于創(chuàng)新。篇二：會(huì)計(jì)核算工作計(jì)劃 會(huì)計(jì)核算工作計(jì)劃 -計(jì)劃
[]臨近歲末，結(jié)賬及建賬的大工程又將啟動(dòng)，。根據(jù)指示及發(fā)展的客觀需要，現(xiàn)擬定如下
思，以便工程順利進(jìn)行。一、主任指示：要以醫(yī)療這一塊為一個(gè)核算，要求能核算出醫(yī)療這
一塊的收支和損益。為此，增設(shè)“費(fèi)用”科目，并改革原“藥品支出”科目，即醫(yī)療支出、
藥品支出、管理費(fèi)用三個(gè)科目的明細(xì)設(shè)置基本一致。先設(shè)“人員支出”、“日常公用支出”、“對(duì)
與家庭補(bǔ)助”三個(gè)明細(xì)，“人員支出”、“對(duì)個(gè)人與家庭補(bǔ)助”下三級(jí)科目不變，“日常公用支
出”下設(shè)辦公費(fèi)、電費(fèi)、印刷費(fèi)、電話費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、交通費(fèi)、差旅費(fèi)、購(gòu)置費(fèi)、修繕費(fèi)、
費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、福利費(fèi)、其他費(fèi)用等三級(jí)明細(xì)。月末將管理費(fèi)用按人數(shù)比例分?jǐn)傊玲t(yī)療支
出與藥品支出。但給主任的報(bào)表中，應(yīng)當(dāng)分開(kāi)列支（報(bào)表須及時(shí)設(shè)計(jì)）。 二、因10年衛(wèi)生服
務(wù)站實(shí)行一體化管理，其醫(yī)療先匯入本中心，中心扣除一定比例管理費(fèi)后再匯入服務(wù)站賬戶。
為此，應(yīng)在“其他應(yīng)付款”下設(shè)“服務(wù)站往來(lái)款”明細(xì)，該明細(xì)科目下再按服務(wù)站名稱(chēng)設(shè)置
三級(jí)科目。操作如下： （1）收到匯入款，借記“存款----服務(wù)站匯入專(zhuān)戶”科目，貸記“其
他應(yīng)付款----服務(wù)站往來(lái)款”科目； （2）扣除的管理費(fèi)應(yīng)轉(zhuǎn)入基本賬戶，借記“其他應(yīng)付
款----服務(wù)站往來(lái)款”科目，貸記“專(zhuān)用基金----服務(wù)站管理費(fèi)”科目，同時(shí)借記“銀行存
款----基本戶”，貸記“銀行存款----服務(wù)站匯入專(zhuān)戶”； （3）款項(xiàng)匯回服務(wù)站時(shí)，借記“其
他應(yīng)付款----服務(wù)站往來(lái)款”，貸記“銀行存款----服務(wù)站匯入專(zhuān)戶”； （4）使用管理費(fèi)時(shí)，
借記“專(zhuān)用基金----服務(wù)站管理費(fèi)”，貸記“銀行存款----基本戶”，《》()。 三、根據(jù)制度
規(guī)定，時(shí)醫(yī)院應(yīng)將當(dāng)分配結(jié)余轉(zhuǎn)入“事業(yè)基金----一般基金”科目。但歷年從未進(jìn)行過(guò)此項(xiàng)
操作。因此，結(jié)賬時(shí)將所有收支記入“收支結(jié)余”后，須做如下分錄： （1）借：收支結(jié)余 貸：
結(jié)余分配 （2）借：結(jié)余分配 貸：事業(yè)基金----一般基金2011年工作要點(diǎn)的 >>2010
年銀行工作
2010年信用社財(cái)務(wù)工作計(jì)劃2010年全年財(cái)務(wù)工作計(jì)劃2010年林業(yè)財(cái)務(wù)工作計(jì)劃要點(diǎn)學(xué)校財(cái)務(wù)工作計(jì)劃
2010年財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)工作計(jì)劃醫(yī)院財(cái)務(wù)工作計(jì)劃
2010年財(cái)務(wù)工作計(jì)劃
【返回 財(cái)務(wù)工作計(jì)劃 欄目列表】 〔會(huì)計(jì)核算工作計(jì)劃〕隨文贈(zèng)言：【受惠的人，必須把那恩惠常藏心底，但是施恩的人則
不可記住它。——西塞羅】篇三：2011年會(huì)計(jì)核算工作計(jì)劃 2011年會(huì)計(jì)核算工作計(jì)劃臨近歲末，結(jié)賬及建賬的大工程又將啟動(dòng)。根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)指示及業(yè)務(wù)發(fā)展的客觀需要，現(xiàn)擬
定如下工作思路，以便工程順利進(jìn)行。
一、主任指示：要以醫(yī)療這一塊為一個(gè)核算單位，要求能核算出醫(yī)療這一塊的收支和損
益。為此，增設(shè)“管理費(fèi)用”科目，并改革原“藥品支出”科目，即醫(yī)療支出、藥品支出、
管理費(fèi)用三個(gè)科目的明細(xì)設(shè)置基本一致。先設(shè)“人員支出”、“日常公用支出”、“對(duì)個(gè)人與家
庭補(bǔ)助”三個(gè)明細(xì)，“人員支出”、“對(duì)個(gè)人與家庭補(bǔ)助”下三級(jí)科目不變，“日常公用支出”
下設(shè)辦公費(fèi)、水電費(fèi)、印刷費(fèi)、電話費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、交通費(fèi)、差旅費(fèi)、購(gòu)置費(fèi)、修繕費(fèi)、
會(huì)議費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、福利費(fèi)、其他費(fèi)用等三級(jí)明細(xì)。月末將管理費(fèi)用按人數(shù)比例分?jǐn)傊玲t(yī)
療支出與藥品支出。但給主任的報(bào)表中，應(yīng)當(dāng)分開(kāi)列支（報(bào)表格式須及時(shí)設(shè)計(jì)）。
二、因10年社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)站實(shí)行一體化管理，其醫(yī)療收入先匯入本中心，中心扣除一定
比例管理費(fèi)后再匯入服務(wù)站賬戶。為此，應(yīng)在“其他應(yīng)付款”下設(shè)“服務(wù)站往來(lái)款”明細(xì)，
該明細(xì)科目下再按服務(wù)站名稱(chēng)設(shè)置三級(jí)科目。操作如下：
�。�1）收到匯入款，借記“銀行存款----服務(wù)站匯入專(zhuān)戶”科目，貸記“其他應(yīng)付款----
服務(wù)站往來(lái)款”科目；
�。�2）扣除的管理費(fèi)應(yīng)轉(zhuǎn)入基本賬戶，借記“其他應(yīng)付款----服務(wù)站往來(lái)款”科目，貸記
“專(zhuān)用基金----服務(wù)站管理費(fèi)”科目，同時(shí)借記“銀行存款----基本戶”，貸記“銀行存款----
服務(wù)站匯入專(zhuān)戶”；
（3）款項(xiàng)匯回服務(wù)站時(shí)，借記“其他應(yīng)付款----服務(wù)站往來(lái)款”，貸記“銀行存款----
服務(wù)站匯入專(zhuān)戶”；
（4）使用管理費(fèi)時(shí)，借記“專(zhuān)用基金----服務(wù)站管理費(fèi)”，貸記“銀行存款----基本戶”。
三、根據(jù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，年終時(shí)醫(yī)院應(yīng)將當(dāng)期末分配結(jié)余轉(zhuǎn)入“事業(yè)基金----一般基金”
科目。但歷年從未進(jìn)行過(guò)此項(xiàng)操作。因此，結(jié)賬時(shí)將所有收支記入“收支結(jié)余”后，須做如
下分錄：
（1）借：收支結(jié)余
貸：結(jié)余分配
�。�2）借：結(jié)余分配
貸：事業(yè)基金----一般基金篇四：2011年會(huì)計(jì)核算工作計(jì)劃2011年會(huì)計(jì)核算工作計(jì)劃臨近歲末，結(jié)賬及建賬的大工程又將啟動(dòng)。根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)指示及業(yè)務(wù)發(fā)展的客觀需要，現(xiàn)擬
定如下工作思路，以便工程順利進(jìn)行。
一、主任指示：要以醫(yī)療這一塊為一個(gè)核算單位，要求能核算出醫(yī)療這一塊的收支和損
益。為此，增設(shè)“管理費(fèi)用”科目，并改革原“藥品支出”科目，即醫(yī)療支出、藥品支出、
管理費(fèi)用三個(gè)科目的明細(xì)設(shè)置基本一致。先設(shè)“人員支出”、“日常公用支出”、“對(duì)個(gè)人與家
庭補(bǔ)助”三個(gè)明細(xì)，“人員支出”、“對(duì)個(gè)人與家庭補(bǔ)助”下三級(jí)科目不變，“日常公用支出”
下設(shè)辦公費(fèi)、水電費(fèi)、印刷費(fèi)、電話費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、交通費(fèi)、差旅費(fèi)、購(gòu)置費(fèi)、修繕費(fèi)、
會(huì)議費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、福利費(fèi)、其他費(fèi)用等三級(jí)明細(xì)。月末將管理費(fèi)用按人數(shù)比例分?jǐn)傊玲t(yī)
療支出與藥品支出。但給主任的報(bào)表中，應(yīng)當(dāng)分開(kāi)列支（報(bào)表格式須及時(shí)設(shè)計(jì)）。
二、因10年社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)站實(shí)行一體化管理，其醫(yī)療收入先匯入本中心，中心扣除一定
比例管理費(fèi)后再匯入服務(wù)站賬戶。為此，應(yīng)在“其他應(yīng)付款”下設(shè)“服務(wù)站往來(lái)款”明細(xì)，
該明細(xì)科目下再按服務(wù)站名稱(chēng)設(shè)置三級(jí)科目。操作如下：
（1）收到匯入款，借記“銀行存款----服務(wù)站匯入專(zhuān)戶”科目，貸記“其他應(yīng)付款----
服務(wù)站往來(lái)款”科目；
�。�3）款項(xiàng)匯回服務(wù)站時(shí)，借記“其他應(yīng)付款----服務(wù)站往來(lái)款”，貸記“銀行存款----
服務(wù)站匯入專(zhuān)戶”；
（4）使用管理費(fèi)時(shí)，借記“專(zhuān)用基金----服務(wù)站管理費(fèi)”，貸記“銀行存款----基本戶”。
三、根據(jù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，年終時(shí)醫(yī)院應(yīng)將當(dāng)期末分配結(jié)余轉(zhuǎn)入“事業(yè)基金----一般基金”
科目。但歷年從未進(jìn)行過(guò)此項(xiàng)操作。因此，結(jié)賬時(shí)將所有收支記入“收支結(jié)余”后，須做如
下分錄：
�。�1）借：收支結(jié)余
貸：結(jié)余分配
�。�2）借：結(jié)余分配
貸：事業(yè)基金----一般基金篇五：核算部工作計(jì)劃 核算部工作流程
招投標(biāo)：收到邀請(qǐng)函后，按時(shí)購(gòu)回標(biāo)書(shū)（綜合部），根據(jù)招標(biāo)文件要求進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)勘查（工
程部）并與圖紙清單核對(duì)，在招標(biāo)文件規(guī)定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行答疑。根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)勘查、答疑記錄及招
標(biāo)文件出一套完整標(biāo)書(shū)包含：綜合標(biāo)（綜合部）、技術(shù)標(biāo)、商務(wù)標(biāo)，其中應(yīng)注意攔標(biāo)價(jià)、綜合
單價(jià)、投標(biāo)日期、公司名稱(chēng)等問(wèn)題，若有二次報(bào)價(jià)或者對(duì)項(xiàng)目疑難點(diǎn)要進(jìn)行闡述的需做足充
分準(zhǔn)備。不得廢標(biāo)。
內(nèi)審（固定總價(jià)+簽證）：又稱(chēng)為對(duì)內(nèi)核算，根據(jù)施工圖紙、現(xiàn)場(chǎng)測(cè)量數(shù)據(jù)及甲方指定的
材料單價(jià)信息等計(jì)算出人工、材料用量（即成本價(jià)），用于控制成本并與項(xiàng)目經(jīng)理進(jìn)行核對(duì)簽
訂內(nèi)部承包協(xié)議；在施工過(guò)程中，詳細(xì)記錄工程變更，編寫(xiě)簽證，并拍攝照片；在施工收尾
階段，在之前算出的成本價(jià)基礎(chǔ)上，增減簽證項(xiàng)目，即最終工程成本。外審（固定總價(jià)+簽證）：在項(xiàng)目竣工后，繪制竣工圖（若實(shí)際發(fā)生項(xiàng)目投標(biāo)中沒(méi)有的或
實(shí)際發(fā)生量比投標(biāo)量少的，按實(shí)際發(fā)生項(xiàng)與量計(jì)算），根據(jù)投標(biāo)預(yù)算加上簽證產(chǎn)生的費(fèi)用，制
出分部分項(xiàng)計(jì)價(jià)表，與審計(jì)進(jìn)行對(duì)賬（工程量做到審減不能超過(guò)5%，審核后，將審減金額與
報(bào)審進(jìn)行比對(duì)，對(duì)于金額核減較大的項(xiàng)目應(yīng)做出分析準(zhǔn)備第二次審計(jì)資料，由于單價(jià)問(wèn)題導(dǎo)
致總價(jià)差異過(guò)大應(yīng)找出原始付款發(fā)票進(jìn)行對(duì)比說(shuō)明，因營(yíng)業(yè)部硬性要求單價(jià)降低，需項(xiàng)目經(jīng)
理配合簽證后再進(jìn)行審計(jì)。竣工資料：批復(fù)、投標(biāo)報(bào)價(jià)匯總表、中標(biāo)通知書(shū)、開(kāi)工許可證、施工合同、施工圖、會(huì)
審紀(jì)要、簽證單、竣工驗(yàn)收證明、材料檢驗(yàn)合格證、消防驗(yàn)收證明、決算申請(qǐng)、施工組織設(shè)
計(jì)、隱蔽工程照片、工程實(shí)驗(yàn)記錄、工程物資記錄、施工驗(yàn)收記錄、自評(píng)報(bào)告、竣工圖。 工程檔案：決算書(shū)、決算審定表、批復(fù)、投標(biāo)報(bào)價(jià)匯總表、中標(biāo)通知書(shū)、開(kāi)工許可證、
施工合同、施工圖、會(huì)審紀(jì)要、簽證單、竣工驗(yàn)收證明、材料檢驗(yàn)合格證、消防驗(yàn)收證明、
決算申請(qǐng)、施工組織設(shè)計(jì)、隱蔽工程照片、工程實(shí)驗(yàn)記錄、工程物資記錄、施工驗(yàn)收記錄、
自評(píng)報(bào)告、竣工圖等工程一整套資料需存檔。
篇三：2014年度財(cái)務(wù)工作計(jì)劃(核算部)
2014年度工作計(jì)劃
2014年工作目標(biāo)：立足基礎(chǔ)工作，深化工作細(xì)節(jié)；提高人員素質(zhì)，追求工作質(zhì)量
第一部分財(cái)務(wù)工作
一、財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作
�。ㄒ唬�、擬定核算人員配置及崗位職責(zé)
1、根據(jù)公司發(fā)展需要，擬定財(cái)務(wù)部崗位及崗位人員配置，制定崗位職責(zé)、工作標(biāo)準(zhǔn)、考核制度。
2、按照規(guī)范、精細(xì)、科學(xué)的標(biāo)準(zhǔn)，提升核算人員綜合素質(zhì)和強(qiáng)調(diào)工作的主動(dòng)性，以提升財(cái)務(wù)核算部整體工作水平。
3、以培訓(xùn)帶動(dòng)基礎(chǔ)工作的落實(shí)
2014年，有目的、有步驟的對(duì)全體財(cái)務(wù)人員進(jìn)行基礎(chǔ)工作的`培訓(xùn)，預(yù)計(jì)在7月份進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理會(huì)計(jì)模塊進(jìn)行系統(tǒng)培訓(xùn)，主要選取會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作方面的內(nèi)容加以學(xué)習(xí)，使會(huì)計(jì)人員認(rèn)識(shí)到會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的重要性，能夠更好地開(kāi)展會(huì)計(jì)工作。
�。ǘ�、會(huì)計(jì)核算管理
1、理順專(zhuān)賣(mài)店現(xiàn)金收支、貨款結(jié)算流程
為保證專(zhuān)賣(mài)店現(xiàn)金收支的安全性、合理性，避免在支付現(xiàn)金環(huán)節(jié)出現(xiàn)漏洞，規(guī)定經(jīng)辦人員必須填寫(xiě)現(xiàn)金、費(fèi)用支付單據(jù)，寫(xiě)明支付原由，并必須經(jīng)總經(jīng)理簽字，方可支付，使現(xiàn)金按標(biāo)準(zhǔn)管理，做到有據(jù)可查，避免收付風(fēng)險(xiǎn)。
貨款結(jié)算方面，對(duì)商場(chǎng)結(jié)算單據(jù)進(jìn)行細(xì)致審核，對(duì)其取的各項(xiàng)費(fèi)用做到嚴(yán)格審核，不錯(cuò)交一筆費(fèi)用。
2、加強(qiáng)財(cái)務(wù)指標(biāo)分析力度
�、� 按時(shí)完成月度、季度、年度的財(cái)務(wù)分析報(bào)表，上報(bào)數(shù)字做到零差錯(cuò)。 ② 2014年重點(diǎn)針對(duì)銷(xiāo)售額、費(fèi)用額、利潤(rùn)額三項(xiàng)指標(biāo)著重進(jìn)行分析。 ③ 對(duì)品牌促銷(xiāo)推廣活動(dòng)的投入、產(chǎn)出及其實(shí)施效果進(jìn)行分析，重點(diǎn)關(guān)注影響各項(xiàng)指標(biāo)的相關(guān)因素，提出促銷(xiāo)推廣中存在的問(wèn)題。
�、� 通過(guò)高質(zhì)量的財(cái)務(wù)分析為企業(yè)未來(lái)經(jīng)營(yíng)發(fā)展和戰(zhàn)略決策提供重要依據(jù)。
3. 落實(shí)會(huì)計(jì)檔案管理制度
本部門(mén)所涉及的會(huì)計(jì)檔案累積增多，必須制定執(zhí)行檔案管理制度，將檔案分別歸類(lèi)，按序存放，嚴(yán)格履行會(huì)計(jì)檔案的立卷、歸檔、保管、查閱和銷(xiāo)毀等管理制度，并注意防火、防潮、防盜等；
二、財(cái)務(wù)管理工作
�。ㄒ唬�、強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)管職能
1、加強(qiáng)對(duì)存貨的監(jiān)管
存貨是企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)的基本保證，尤其是對(duì)于我公司來(lái)說(shuō)庫(kù)存商品占有較大的份額，存在品種繁多，銷(xiāo)售狀況參差不齊的狀況，為保證庫(kù)存商品的準(zhǔn)確性，財(cái)務(wù)核算部每月對(duì)各品牌的庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行抽查，對(duì)有問(wèn)題商品，及時(shí)發(fā)現(xiàn)，及時(shí)督促相關(guān)部門(mén)予以整改，并對(duì)產(chǎn)生問(wèn)題的部門(mén)進(jìn)行考核，通過(guò)考核與監(jiān)督，降低問(wèn)題商品的數(shù)量，努力提高存貨周轉(zhuǎn)率，減少存貨損失。
2、挖潛創(chuàng)新、開(kāi)源節(jié)流，加強(qiáng)對(duì)銷(xiāo)售、費(fèi)用的監(jiān)管
�、� 在挖潛增效方面，積極地將好的建議、意見(jiàn)上報(bào)總經(jīng)理；
�、� 對(duì)經(jīng)營(yíng)中存在的不合理費(fèi)用支出及時(shí)做出統(tǒng)計(jì)，并上報(bào)總經(jīng)理，力爭(zhēng)費(fèi)用支出的合理性；
③ 監(jiān)督終端店銷(xiāo)售情況，查找銷(xiāo)售中存在的漏洞，避免收入損失風(fēng)險(xiǎn)。
3、加強(qiáng)對(duì)人員調(diào)動(dòng)和工作交接的監(jiān)督
針對(duì)各崗位工作的特殊性，相關(guān)人員如果變動(dòng)，必須履行嚴(yán)格的工作交接手續(xù)，列清移交事項(xiàng)，交清貨品、錢(qián)、物，并由主管領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)交，避免貨品、錢(qián)、物損失風(fēng)險(xiǎn)。
�。ǘ┘訌�(qiáng)安全管理，杜絕安全隱患
安全是企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)的前提和重要保障，安全工作應(yīng)常抓不懈，作為資金的監(jiān)理部門(mén)，進(jìn)一步建立健全安全管理體系，使安全管理完全納入制度化、規(guī)范化的管理之中；
1、保證資金、系統(tǒng)、有價(jià)票據(jù)、印鑒、發(fā)票等安全；
第二部分：其他工作
一、完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。
二、配合其他部門(mén)完成指定工作。
三、從公司發(fā)展的角度考慮問(wèn)題，勇于創(chuàng)新。
篇四：會(huì)計(jì)核算工作計(jì)劃范文
會(huì)計(jì)核算工作計(jì)劃范文
正如一句格言所講："成功者找方法，失敗者找借口"。每天向著目標(biāo)前進(jìn)，工作會(huì)更有充實(shí)感。作為社會(huì)大家庭的一員，我們每個(gè)人都肩負(fù)著神圣而艱巨的使命。下面是會(huì)計(jì)核算工作計(jì)劃。
針對(duì)這次會(huì)議的主題，我從小處談，對(duì)自己進(jìn)行一次剖析。我是從外地來(lái)到上海尋求發(fā)展，之所以來(lái)，就是在當(dāng)?shù)赜幸环N強(qiáng)烈的危機(jī)感，由于當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的落后，不知自己的前途在哪里。自從來(lái)到大華，依靠大華的飛速發(fā)展，我也成了一個(gè)新上海人。由于房產(chǎn)行業(yè)的升溫和發(fā)展，公司又做得如此成功，讓我感到一種相對(duì)的穩(wěn)定。自己內(nèi)心的那種緊迫感和奮發(fā)向上的精神在一點(diǎn)點(diǎn)的消褪。公司領(lǐng)導(dǎo)的這次會(huì)議主題很及時(shí)，讓自己又一次認(rèn)識(shí)到自身在工作中、在意識(shí)上都存在許多不足。基于這個(gè)目的，回想這一階段工作，再和其他財(cái)務(wù)經(jīng)理相比，還存在許多的問(wèn)題，希望在XX年的工作中能夠不斷改進(jìn)，不斷提高，努力做到適崗。
第一. 財(cái)務(wù)工作距財(cái)務(wù)管理的要求還有很大的差距。
陽(yáng)城的財(cái)務(wù)工作更多的還是會(huì)計(jì)工作，僅僅停留在事中記帳、事后算帳，對(duì)事務(wù)發(fā)展的預(yù)見(jiàn)性不夠，不能將工作做在前面，往往是碰到問(wèn)題解決問(wèn)題，而不能做到防患于未然;另外，作為財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的參與不夠主動(dòng)，不能深入的掌握其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的特性，只能是按照公司或領(lǐng)導(dǎo)的要求報(bào)送數(shù)據(jù)、資料，在對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)進(jìn)行分析時(shí)往往會(huì)將企業(yè)實(shí)際丟在一邊，只是按照理論上的指標(biāo)去計(jì)算、去解釋。所以這方面的工作距領(lǐng)導(dǎo)的要求還相差太遠(yuǎn)。
第二. 會(huì)計(jì)工作中仍有許多待改進(jìn)之處。
去年集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理部下發(fā)了《大華集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度》以及組織我們學(xué)習(xí)了財(cái)政部《會(huì)計(jì)工作基礎(chǔ)規(guī)范》，對(duì)我們的會(huì)計(jì)工作提出了具體的要求。但在實(shí)際工作中還存在許多不足之處，尤其在一些小問(wèn)題的執(zhí)行上不夠堅(jiān)決，在對(duì)一些已形成習(xí)慣做法的問(wèn)題處理上，改變起來(lái)還有一定困難。
第三. 管理工作的形式化、表面化。
有很多的日常管理工作作的還不夠細(xì)致、深化，往往只拘于形式或停留在表面，沒(méi)有起到真正的管理作用，對(duì)照制度的要求，還存在問(wèn)題，針對(duì)這種管理中存在的問(wèn)題如何將管理工作做細(xì)作深，應(yīng)是今后工作中的又一重點(diǎn)。
第四. 缺乏溝通，對(duì)相關(guān)信息掌握不到位。
財(cái)務(wù)工作是對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的反映、監(jiān)督，對(duì)本部門(mén)以外的信息應(yīng)及時(shí)了解，目前部門(mén)之間的協(xié)作沒(méi)有問(wèn)題，就是對(duì)財(cái)務(wù)暫時(shí)沒(méi)用或是不相關(guān)的信息、知識(shí)沒(méi)有主動(dòng)與其他部門(mén)進(jìn)行溝通、了解，到用時(shí)都不知該找誰(shuí);另外和公司領(lǐng)導(dǎo)的溝通還存在問(wèn)題，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)的工作思路及對(duì)財(cái)務(wù)工作的要求還不能完全掌握，以至于使自己的工作有時(shí)很被動(dòng)。
.鑒于工作中存在的幾個(gè)問(wèn)題以及個(gè)人的一些想法，計(jì)劃在XX年的工作中重點(diǎn)應(yīng)在以下問(wèn)題幾個(gè)方面進(jìn)行改進(jìn)、提高：
1. 在做好日常會(huì)計(jì)核算工作的基礎(chǔ)上，還是要不斷學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí)，針對(duì)自己的薄弱環(huán)節(jié)有的放失;同時(shí)向其他公司做的好的財(cái)務(wù)主管學(xué)習(xí)好的管理、經(jīng)驗(yàn)，提高自身的綜合管理能力。積極參與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，加強(qiáng)事前了解，掌握經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的第一手資料，加強(qiáng)預(yù)測(cè)、分析工作，按照集團(tuán)公司要求，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)計(jì)劃工作。在日常工作中按照財(cái)務(wù)計(jì)劃，監(jiān)督企業(yè)對(duì)資金進(jìn)行合理、有效地使用，使企業(yè)效益最大化。在實(shí)際經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生與計(jì)劃數(shù)較大差異時(shí)，及時(shí)與領(lǐng)導(dǎo)溝通，分析查找原因，根據(jù)差異及其產(chǎn)生原因采取行動(dòng)或糾正偏差，或調(diào)整已有計(jì)劃，同時(shí)也為日后的計(jì)劃安排積累經(jīng)驗(yàn)。
2. 力求會(huì)計(jì)核算工作的規(guī)范化、制度化按照財(cái)政部《會(huì)計(jì)工作基礎(chǔ)規(guī)范》和《大華集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度》的要求，做好日常會(huì)計(jì)核算工作。只有按照《工作規(guī)范》、《財(cái)務(wù)制度》做好日常會(huì)計(jì)核算工作，做好財(cái)務(wù)工作分析的基礎(chǔ)工作，才能為領(lǐng)導(dǎo)提供真實(shí)有效的、具有參考價(jià)值的財(cái)務(wù)分析及決策依據(jù)。也爭(zhēng)取在大華集團(tuán)被評(píng)為財(cái)務(wù)信用a類(lèi)企業(yè)之后，陽(yáng)城公司也能盡早獲得這一榮譽(yù)。
3. 做深、做細(xì)日常財(cái)務(wù)管理工作在接下來(lái)的一年，我計(jì)劃多花一些時(shí)間，多研究研究財(cái)務(wù)軟件及銷(xiāo)售軟件中的功能模塊，盡可能使現(xiàn)有的功能得到充分利用，讓陽(yáng)城的財(cái)務(wù)管理工作更上一個(gè)臺(tái)階，起到真正的控制、管理作用。
4. 不斷吸取新的知識(shí)，完善自身的知識(shí)結(jié)構(gòu)，提高政策水平對(duì)財(cái)務(wù)知識(shí)以外的與房地產(chǎn)業(yè)、建筑業(yè)有關(guān)的知識(shí)掌握不夠，有時(shí)也會(huì)影響到自己的財(cái)務(wù)工作。所以在平時(shí)，除了加強(qiáng)自身的學(xué)習(xí)外，要多向其他部門(mén)的同事請(qǐng)教，尤其在工作中碰到非財(cái)務(wù)專(zhuān)業(yè)的業(yè)務(wù)事項(xiàng)時(shí)，不能單以自己的理解，應(yīng)在徹底搞清楚之后，進(jìn)行處理。
5. 加強(qiáng)內(nèi)、外部的溝通，搜集有關(guān)信息在新的一年中，對(duì)內(nèi)需要財(cái)務(wù)和各部門(mén)之間經(jīng)常進(jìn)行溝通，形成一種聯(lián)動(dòng)效應(yīng)，對(duì)企業(yè)的各種信息作一個(gè)動(dòng)態(tài)的掌握，對(duì)不同時(shí)期的各種信息資料不斷更新，掌握每一項(xiàng)目的進(jìn)展、最新的信息。對(duì)外加強(qiáng)與地方財(cái)稅部門(mén)之間的聯(lián)系，及時(shí)掌握有關(guān)政策信息，既依法納稅又合理避稅，為企業(yè)合法經(jīng)營(yíng)做好參謀。
除了我們自身的努力外，給集團(tuán)財(cái)務(wù)部提兩點(diǎn)建議：
首先，從集團(tuán)外部請(qǐng)老師，針對(duì)我們工作中共同的弱點(diǎn)，舉辦一些專(zhuān)題講座、培訓(xùn)，關(guān)鍵是理論在實(shí)踐中如何運(yùn)用，如何提高財(cái)務(wù)管理水平。另外，也經(jīng)常組織一些內(nèi)部的學(xué)習(xí)交流，把先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)讓我們大家學(xué)習(xí)、分享。
其次，對(duì)于公司財(cái)務(wù)制度，是否能夠也給項(xiàng)目公司的領(lǐng)導(dǎo)及部門(mén)經(jīng)理進(jìn)行學(xué)習(xí)，讓他們認(rèn)為必須按制度進(jìn)行管理，如何按制度進(jìn)行管理，否則，僅僅財(cái)務(wù)上對(duì)他們進(jìn)行要求執(zhí)行起來(lái)太難。
最后，在今后的工作中，希望領(lǐng)導(dǎo)能一如既往地大力支持財(cái)務(wù)工作，我也會(huì)在工作中盡我所能，不遺余力地作好財(cái)務(wù)工作。
編輯老師為大家整理了會(huì)計(jì)核算工作計(jì)劃，供大家參考。更多詳情請(qǐng)點(diǎn)擊進(jìn)入工作計(jì)劃。
篇五：會(huì)計(jì)核算工作計(jì)劃
會(huì)計(jì)核算工作計(jì)劃 -計(jì)劃
[]臨近歲末，結(jié)賬及建賬的大工程又將啟動(dòng)，。根據(jù)指示及發(fā)展的客觀需要，現(xiàn)擬定如下思，以便工程順利進(jìn)行。一、主任指示：要以醫(yī)療這一塊為一個(gè)核算，要求能核算出醫(yī)療這一塊的收支和損益。為此，增設(shè)“費(fèi)用”科目，并改革原“藥品支出”科目，即醫(yī)療支出、藥品支出、管理費(fèi)用三個(gè)科目的明細(xì)設(shè)置基本一致。先設(shè)“人員支出”、“日常公用支出”、“對(duì)與家庭補(bǔ)助”三個(gè)明細(xì)，“人員支出”、“對(duì)個(gè)人與家庭補(bǔ)助”下三級(jí)科目不變，“日常公用支出”下設(shè)辦公費(fèi)、電費(fèi)、印刷費(fèi)、電話費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、交通費(fèi)、差旅費(fèi)、購(gòu)置費(fèi)、修繕費(fèi)、費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、福利費(fèi)、其他費(fèi)用等三級(jí)明細(xì)。月末將管理費(fèi)用按人數(shù)比例分?jǐn)傊玲t(yī)療支出與藥品支出。但給主任的報(bào)表中，應(yīng)當(dāng)分開(kāi)列支（報(bào)表須及時(shí)設(shè)計(jì)）。 二、因10年衛(wèi)生服務(wù)站實(shí)行一體化管理，其醫(yī)療先匯入本中心，中心扣除一定比例管理費(fèi)后再匯入服務(wù)站賬戶。為此，應(yīng)在“其他應(yīng)付款”下設(shè)“服務(wù)站往來(lái)款”明細(xì)，該明細(xì)科目下再按服務(wù)站名稱(chēng)設(shè)置三級(jí)科目。操作如下： （1）收到匯入款，借記“存款----服務(wù)站匯入專(zhuān)戶”科目，貸記“其他應(yīng)付款----服務(wù)站往來(lái)款”科目； （2）扣除的管理費(fèi)應(yīng)轉(zhuǎn)入基本賬戶，借記“其他應(yīng)付款----服務(wù)站往來(lái)款”科目，貸記“專(zhuān)用基金----服務(wù)站管理費(fèi)”科目，同時(shí)借記“銀行存款----基本戶”，貸記“銀行存款----服務(wù)站匯入專(zhuān)戶”； （3）款項(xiàng)匯回服務(wù)站時(shí)，借記“其他應(yīng)付款----服務(wù)站往來(lái)款”，貸記“銀行存款----服務(wù)站匯入專(zhuān)戶”； （4）使用管理費(fèi)時(shí)，借記“專(zhuān)用基金----服務(wù)站管理費(fèi)”，貸記“銀行存款----基本戶”，《》()。 三、根據(jù)制度規(guī)定，時(shí)醫(yī)院應(yīng)將當(dāng)分配結(jié)余轉(zhuǎn)入“事業(yè)基金----一般基金”科目。但歷年從未進(jìn)行過(guò)此項(xiàng)操作。因此，結(jié)賬時(shí)將所有收支記入“收支結(jié)余”后，須做如下分錄： （1）借：收支結(jié)余 貸：結(jié)余分配 （2）借：結(jié)余分配 貸：事業(yè)基金----一般基金2011年工作要點(diǎn)的 >>2010年銀行工作
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篇六：建立公司成本核算體系計(jì)劃(工作計(jì)劃)
建立公司標(biāo)準(zhǔn)成本核算體系計(jì)劃
———第一階段：生產(chǎn)成本核算基礎(chǔ)的建立
一、 目的:
1-1、強(qiáng)化原材料、完成品、在制品在業(yè)務(wù)流程過(guò)程中單據(jù)、數(shù)量和價(jià)格等方面控制。
1-2、建立成本中心，核算各成本中心的“產(chǎn)值能力”、“人均產(chǎn)值”等績(jī)效考核等目標(biāo)，供各成本中心參考，以改善提高生產(chǎn)能力。
1-3、核算各個(gè)產(chǎn)品的實(shí)際成本及標(biāo)準(zhǔn)成本，分析標(biāo)準(zhǔn)成本與實(shí)際成本的差異原因，提出改善方案，供企業(yè)決策參考。
1-4、配合“ERP第二次開(kāi)發(fā)”完善其生產(chǎn)環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)流程流暢性規(guī)范化。
1-5、配合“事務(wù)所”及政府部門(mén)對(duì)我公司檢查資料的提供。
二、名詞解釋?zhuān)?/p>
2-1、標(biāo)準(zhǔn)成本：是通過(guò)精確調(diào)查、分析與技術(shù)測(cè)定而制定的，將制造過(guò)程中的“必要發(fā)生”的費(fèi)用計(jì)入到產(chǎn)品之中，它是用來(lái)評(píng)價(jià)實(shí)際成本、衡量工作效率的和一種預(yù)測(cè)成本。
2-2、實(shí)際成本：是指在制造過(guò)程發(fā)生所有的費(fèi)用、包括合理的費(fèi)用，如：工資、物料、電費(fèi)、機(jī)修等費(fèi)用，也包括不合理的費(fèi)用，如生產(chǎn)過(guò)程的材料浪費(fèi)、廢品等費(fèi)用。
2-3、成本中心：通常是指沒(méi)有收入、發(fā)生無(wú)限費(fèi)用的中心。是指按一定的成本去完成規(guī)定的具體任務(wù)，對(duì)部門(mén)實(shí)行財(cái)務(wù)指標(biāo)的考核。
三、標(biāo)準(zhǔn)成本核算體系（第一階段）推進(jìn)小組：
總體責(zé)任：參與成本核算、分析，推進(jìn)和改善生產(chǎn)過(guò)程中的制造成本。各部門(mén)須統(tǒng)一指定人員負(fù)責(zé)。
下列是成本核算體系各部門(mén)目前職能：
3-1、財(cái)務(wù)部：
�、�、收集和建立標(biāo)準(zhǔn)成本核算體系實(shí)施的單據(jù)和表格。
②、測(cè)試和跟蹤生產(chǎn)制造的業(yè)務(wù)流程（物料領(lǐng)用—生產(chǎn)—完成品入庫(kù)）的規(guī)范性和合法性。
�、�、核算出各產(chǎn)品的單個(gè)成本、核算出各成本中心的產(chǎn)值和人平產(chǎn)值能力。
�、堋⒎治龈鞒杀局行暮透鱾�(gè)產(chǎn)品實(shí)際能力與標(biāo)準(zhǔn)能力之間的差異，提供參考數(shù)據(jù)和意見(jiàn)，供各個(gè)部門(mén)改善。
⑤、召集或定時(shí)召開(kāi)有關(guān)成本工作和成本建議性會(huì)議。
3-2、原價(jià)部：
�、僦贫ê吞峁┰牧蠘�(biāo)準(zhǔn)采購(gòu)價(jià)格。(紙制文件和EXCEL檔)②制定和提供各個(gè)完成品的標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)。(紙制文件和EXCEL檔) 3-3、品保部：
�、偬峁└魍瓿善返腂OM清單。
�、谔峁┌氤善罚▽�(shí)型和成型）和產(chǎn)成品（組立1、組立2）《檢驗(yàn)月統(tǒng)計(jì)表》(紙制文件和EXCEL檔)。
3-4、實(shí)機(jī)檢查：
�、偬峁㏄DP完成品《檢驗(yàn)月統(tǒng)計(jì)表》(紙制文件和EXCEL檔)。
3-4、生管部：
①提報(bào)《生產(chǎn)單》，同時(shí)提交《生產(chǎn)單月統(tǒng)計(jì)表》(紙制文件和EXCEL檔)。
3-5、倉(cāng)庫(kù)：
�、�、提供《領(lǐng)料單》，《超領(lǐng)單》、《轉(zhuǎn)倉(cāng)單》及車(chē)間其他領(lǐng)料的憑據(jù)（復(fù)印件）
�、�、提供《產(chǎn)成品入庫(kù)單》。
3-6、總務(wù)部：
①、負(fù)責(zé)對(duì)各車(chē)間安裝電表（主要是針對(duì)組立1、組立2、實(shí)裝、和成型）
�、凇⒚吭鲁瓕�(xiě)各電表數(shù)，核算出各車(chē)間實(shí)際用電度數(shù)。
3-7、資材部：
�、佟⑻峤桓鳈C(jī)種《標(biāo)準(zhǔn)物料損耗率表》(紙制文件)。
3-8、各成本中心（組立1、組立2、實(shí)裝組、成型組）
①、統(tǒng)計(jì)各機(jī)種所耗費(fèi)人工工時(shí)、月末在制品等資料。填制《生產(chǎn)狀況統(tǒng)計(jì)表》(紙制文件和EXCEL檔)。
②、各車(chē)間的報(bào)送給倉(cāng)庫(kù)《退料單》須增加財(cái)務(wù)聯(lián)
�、�、提交各機(jī)種《內(nèi)部物料轉(zhuǎn)移統(tǒng)計(jì)表》。
�、�、實(shí)裝組和成型還須提供《半成品入庫(kù)單》。
3-8、輔助車(chē)間：金型、制造技術(shù)、生產(chǎn)技術(shù)、焊錫技術(shù)
�、�、對(duì)內(nèi)提供勞務(wù)的工時(shí)統(tǒng)計(jì)表和明細(xì)表。
3-9、EDP部門(mén)：
每月末負(fù)責(zé)提交下列數(shù)據(jù)的導(dǎo)出。
四、目前成本核算管理：
1、前期數(shù)據(jù)和單據(jù)追溯的管理：
我公司成本核算工作尚末開(kāi)展，前期工作為空白。遵守有關(guān)法律法規(guī)的要求，需對(duì)以下數(shù)據(jù)和單據(jù)追溯：
1-1、BOM清單：品保部需將現(xiàn)公司已有的完成品或準(zhǔn)備加工的已擁有的BOM報(bào)送財(cái)務(wù)部。時(shí)間定于2007-8-10日完成。（所者BOM都須經(jīng)過(guò)上級(jí)確認(rèn)）
1-2、物料標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格：原價(jià)部需將現(xiàn)公司已有的物料或準(zhǔn)備購(gòu)入物料，根據(jù)市場(chǎng)變化規(guī)律，制定一個(gè)相對(duì)穩(wěn)定的價(jià)格。制定次數(shù)為一年一次�！�**年物料標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格表》時(shí)間定于2007-8-15日完成。
1-3、完成品標(biāo)準(zhǔn)時(shí)間：原價(jià)部需將現(xiàn)公司已有的完成品或準(zhǔn)備加工的完成品根據(jù)勞動(dòng)效率制定相對(duì)穩(wěn)定的標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)。制定次數(shù)為一年一次�！�**年完成品標(biāo)準(zhǔn)完工時(shí)間表》定于2007-8-15日完成。
2、日常管理：
2-1、單據(jù)的管理：（主要是指《領(lǐng)料單》、《超領(lǐng)單》、《轉(zhuǎn)倉(cāng)單》、《半成品入庫(kù)單》、《產(chǎn)成品入庫(kù)單》、《退料單》、《生產(chǎn)單》）
2-1-1、單據(jù)號(hào)碼的管理：主要是保持單據(jù)之間的連貫性，應(yīng)統(tǒng)一編號(hào)。
單據(jù)是各部門(mén)數(shù)據(jù)傳遞記載的書(shū)面證明。單據(jù)號(hào)碼的編碼管理涉及其他部門(mén)在核算和統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的全面性和分類(lèi)性。同時(shí)，也方便本部門(mén)校驗(yàn)和統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性和提高工作效率。
2-1-2、單據(jù)傳遞的管理：各單據(jù)須準(zhǔn)時(shí)每月10日、20日、月末分三次交納。
2-2、報(bào)表的管理：（報(bào)表主要是指。。。，同時(shí)還須提供EXCEL電子檔） 2-2-1、填寫(xiě)要求：須根據(jù)報(bào)表要求填制，字符清楚。另還須各個(gè)部門(mén)的部長(zhǎng)確認(rèn)。（主要是年度財(cái)務(wù)檢查的要求）。
2-2-3、傳遞管理：次月初的3號(hào)上午報(bào)送EXCEL電子檔，3號(hào)下午報(bào)送紙制表格。
4、業(yè)務(wù)流程管理：
4-1、原材料領(lǐng)用：各車(chē)間領(lǐng)用物料，在計(jì)劃內(nèi)領(lǐng)用需填制《領(lǐng)料單》，在計(jì)劃外領(lǐng)用物料需填制《超領(lǐng)料》，嚴(yán)禁打借條和通過(guò)《轉(zhuǎn)倉(cāng)單》領(lǐng)用原材料。
4-2、輔料的領(lǐng)用：輔料是通過(guò)《轉(zhuǎn)倉(cāng)單》核發(fā)。
4-3、生產(chǎn)過(guò)程耗用物料管理：“挪用共同物料”是大多數(shù)制造企業(yè)的通病，我公司挪用物料的情況也較嚴(yán)重，尤其是在“實(shí)裝車(chē)間”較為嚴(yán)重，此項(xiàng)不利于生產(chǎn)管理的需要，也不符合核算的需求�，F(xiàn)根據(jù)目前的狀況，制定了《車(chē)間內(nèi)部物料轉(zhuǎn)移統(tǒng)計(jì)表》。
4-4、半成品/完成品入庫(kù)：各車(chē)間、品保部等部門(mén)無(wú)權(quán)擅自將已加工好的半成品或產(chǎn)成品擅自交給客戶。一定要遵守經(jīng)檢驗(yàn)后到倉(cāng)庫(kù)入庫(kù)流程。
4-5、制造過(guò)程的來(lái)料不良退料：各車(chē)間無(wú)權(quán)將制造過(guò)程中的出現(xiàn)的來(lái)料不良料擅自讓客戶帶走。一定先辦理退還倉(cāng)庫(kù)的退料單，再由倉(cāng)庫(kù)辦理退給客戶的退料單。
篇七：2013年會(huì)計(jì)核算工作計(jì)劃
臨近歲末，結(jié)賬及建賬的大工程又將啟動(dòng)。根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)指示及業(yè)務(wù)發(fā)展的客觀需要，現(xiàn)擬定如下工作思路，以便工程順利進(jìn)行。
一、主任指示：要以醫(yī)療這一塊為一個(gè)核算單位，要求能核算出醫(yī)療這一塊的收支和損益。為此，增設(shè)“管理費(fèi)用”科目，并改革原“藥品支出”科目，即醫(yī)療支出、藥品支出、管理費(fèi)用三個(gè)科目的明細(xì)設(shè)置基本一致。先設(shè)“人員支出”、“日常公用支出”、“對(duì)個(gè)人與家庭補(bǔ)助”三個(gè)明細(xì)，“人員支出”、“對(duì)個(gè)人與家庭補(bǔ)助”下三級(jí)科目不變，“日常公用支出”下設(shè)辦公費(fèi)、水電費(fèi)、印刷費(fèi)、電話費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、交通費(fèi)、差旅費(fèi)、購(gòu)置費(fèi)、修繕費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、福利費(fèi)、其他費(fèi)用等三級(jí)明細(xì)。月末將管理費(fèi)用按人數(shù)比例分?jǐn)傊玲t(yī)療支出與藥品支出。但給主任的報(bào)表中，應(yīng)當(dāng)分開(kāi)列支（報(bào)表格式須及時(shí)設(shè)計(jì)）。
二、因10年社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)站實(shí)行一體化管理，其醫(yī)療收入先匯入本中心，中心扣除一定比例管理費(fèi)后再匯入服務(wù)站賬戶。為此，應(yīng)在“其他應(yīng)付款”下設(shè)“服務(wù)站往來(lái)款”明細(xì)，該明細(xì)科目下再按服務(wù)站名稱(chēng)設(shè)置三級(jí)科目。操作如下：
�。�1）收到匯入款，借記“銀行存款----服務(wù)站匯入專(zhuān)戶”科目，貸記“其他應(yīng)付款----服務(wù)站往來(lái)款”科目；
�。�2）扣除的管理費(fèi)應(yīng)轉(zhuǎn)入基本賬戶，借記“其他應(yīng)付款----服務(wù)站往來(lái)款”科目，貸記“專(zhuān)用基金----服務(wù)站管理費(fèi)”科目，同時(shí)借記“銀行存款----基本戶”，貸記“銀行存款----服務(wù)站匯入專(zhuān)戶”；
（3）款項(xiàng)匯回服務(wù)站時(shí)，借記“其他應(yīng)付款----服務(wù)站往來(lái)款”，貸記“銀行存款----服務(wù)站匯入專(zhuān)戶”；
�。�4）使用管理費(fèi)時(shí)，借記“專(zhuān)用基金----服務(wù)站管理費(fèi)”，貸記“銀行存款----基本戶”。
三、根據(jù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，年終時(shí)醫(yī)院應(yīng)將當(dāng)期末分配結(jié)余轉(zhuǎn)入“事業(yè)基金----一般基金”科目。但歷年從未進(jìn)行過(guò)此項(xiàng)操作。
篇八：2012年會(huì)計(jì)核算工作計(jì)劃
臨遠(yuǎn)歲終，結(jié)賬及建賬的大年夜工程又將啟動(dòng)。按照指導(dǎo)調(diào)撥及營(yíng)業(yè)開(kāi)展的客沒(méi)有雅觀需供，現(xiàn)訂定以下工做思路，以便工程順利停止。 1、主任調(diào)撥：要以醫(yī)療那1塊為1個(gè)核算單元，要供能核算出醫(yī)療那1塊的支支戰(zhàn)益益。為此，刪設(shè)“辦理用度”科目，并變革本“藥品支出”科目，即醫(yī)療支出、藥品支出、辦理用度3個(gè)科目標(biāo)明細(xì)設(shè)置根柢1致。先設(shè)“人員支出”、“仄居公用支出”、“對(duì)小我私人與家庭補(bǔ)掀”3個(gè)明細(xì)，“人員支出”、“對(duì)小我私人與家庭補(bǔ)掀”下3級(jí)科目穩(wěn)定，“仄居公用支出”下設(shè)辦公費(fèi)、水電費(fèi)、印刷費(fèi)、電話費(fèi)、物業(yè)辦理費(fèi)、交通費(fèi)、好盤(pán)纏盤(pán)川、購(gòu)購(gòu)費(fèi)、繕治費(fèi)、集會(huì)費(fèi)、營(yíng)業(yè)悲迎費(fèi)、禍利費(fèi)、其他用度等3級(jí)明細(xì)。月終將辦理用度按人數(shù)比例分?jǐn)傊玲t(yī)療支出與藥品支出。但給主任的報(bào)表中，該當(dāng)分開(kāi)列支（報(bào)表格式須實(shí)時(shí)設(shè)念）。 2、果10年社區(qū)衛(wèi)死效勞站真止1體化辦理，其醫(yī)療支出先匯進(jìn)本中心，中心扣除1定比例辦理費(fèi)后再匯進(jìn)效勞站賬戶。為此，應(yīng)正在“其他對(duì)付款”下設(shè)“效勞站來(lái)往款”明細(xì)，該明細(xì)科目下再按效勞站稱(chēng)吸設(shè)置3級(jí)科目。操做以下： （1）支到匯進(jìn)款，借記“銀止存款----效勞站匯進(jìn)專(zhuān)戶”科目，貸記“其他對(duì)付款----效勞站來(lái)往款”科目； （2）扣除的辦理費(fèi)應(yīng)轉(zhuǎn)進(jìn)根柢賬戶，借記“其他對(duì)付款----效勞站來(lái)往款”科目，貸記“公用基金----效勞站辦理費(fèi)”科目，同時(shí)借記“銀止存款----根柢戶”，貸記“銀止存款----效勞站匯進(jìn)專(zhuān)戶”； （3）款項(xiàng)匯回效勞站時(shí)，借記“其他對(duì)付款----效勞站來(lái)往款”，貸記“銀止存款----效勞站匯進(jìn)專(zhuān)戶”； （4）利用辦理費(fèi)時(shí)，借記“公用基金----效勞站辦理費(fèi)”，貸記“銀止存款----根柢戶”。 3、按照會(huì)計(jì)制度劃定，年末時(shí)病院應(yīng)將當(dāng)期終分派節(jié)余轉(zhuǎn)進(jìn)“奇跡基金---⑴般基金”科目。但歷年從已停止過(guò)此項(xiàng)操做。果而，結(jié)賬時(shí)將統(tǒng)統(tǒng)支支記進(jìn)“支支節(jié)余”后，須做以下分錄： （1）借：支支節(jié)余 貸：節(jié)余分派 （2）借：節(jié)余分派 貸：奇跡基金---⑴般基金 2012年會(huì)計(jì)核算工做計(jì)劃的延少瀏覽：寫(xiě)好工做計(jì)劃的辦法 寫(xiě)好工做計(jì)劃多是公文寫(xiě)做中比較易的事。因?yàn)槟菦](méi)有但單是個(gè)筆墨表達(dá)上的事，借是個(gè)觸及具體工做營(yíng)業(yè)的構(gòu)造戰(zhàn)安排成績(jī)，需供有暫遠(yuǎn)目光戰(zhàn)指導(dǎo)氣魄，那類(lèi)寫(xiě)做是1小我私人綜開(kāi)才氣的暗示。但是正在寫(xiě)做上也有1些章法。 然后，再按照具體內(nèi)容戰(zhàn)文種寫(xiě)做要供停止寫(xiě)做。假如是工婦較少、范圍較廣的計(jì)劃，便要用“計(jì)劃”。因?yàn)橛?jì)劃出須要也沒(méi)有能寫(xiě)得太細(xì)，只要能起到明黑標(biāo)的目標(biāo)，飽舞民氣，激起熱情的做用也便好沒(méi)有多了。當(dāng)然那其真沒(méi)有是講計(jì)劃便能夠夠?qū)懙脹](méi)有真正在際；但計(jì)劃的切開(kāi)真踐成績(jī)確真只是個(gè)大年夜抵的切開(kāi)。假如是開(kāi)端的、沒(méi)有太成死的計(jì)劃，便要用“假念”。因?yàn)榧倌钍菫橛?jì)劃做籌備的，也出須要寫(xiě)得很細(xì)，以致沒(méi)有用寫(xiě)得很好，只要能把大年夜抵的“思路”或念法寫(xiě)出去也便夠了。但那也沒(méi)有是講假念便能夠夠?qū)懙贸鰲l理，而只是講它更正視“念”，即要有突破戰(zhàn)坐異。假如計(jì)劃內(nèi)容是某1項(xiàng)工做，1般則用“計(jì)劃”或“安排”，工做項(xiàng)目比較復(fù)雜者用“計(jì)劃”，較簡(jiǎn)樸者為“安排”。因?yàn)橛?jì)劃戰(zhàn)安排皆必需寫(xiě)得很細(xì)（或很片里，或很具體），可則工做便出法展開(kāi)。當(dāng)然，若考慮到要給下級(jí)履止中留沒(méi)有足天，那計(jì)劃可釀成“真止定睹”，那安排也可釀成“安排定睹”。假如計(jì)劃內(nèi)容既沒(méi)有是單項(xiàng)工做，又沒(méi)有是很弘大年夜的，那便該用真正在的“計(jì)劃”了。因?yàn)楠M義的計(jì)劃是廣義計(jì)劃中最適中的1種。當(dāng)然，若只念把那計(jì)劃戴要減以宣布，則可用“要面”去寫(xiě)。
篇九：核算部工作計(jì)劃
核算部工作流程
招投標(biāo)：收到邀請(qǐng)函后，按時(shí)購(gòu)回標(biāo)書(shū)（綜合部），根據(jù)招標(biāo)文件要求進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)勘查（工程部）并與圖紙清單核對(duì)，在招標(biāo)文件規(guī)定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行答疑。根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)勘查、答疑記錄及招標(biāo)文件出一套完整標(biāo)書(shū)包含：綜合標(biāo)（綜合部）、技術(shù)標(biāo)、商務(wù)標(biāo)，其中應(yīng)注意攔標(biāo)價(jià)、綜合單價(jià)、投標(biāo)日期、公司名稱(chēng)等問(wèn)題，若有二次報(bào)價(jià)或者對(duì)項(xiàng)目疑難點(diǎn)要進(jìn)行闡述的需做足充分準(zhǔn)備。不得廢標(biāo)。
內(nèi)審（固定總價(jià)+簽證）：又稱(chēng)為對(duì)內(nèi)核算，根據(jù)施工圖紙、現(xiàn)場(chǎng)測(cè)量數(shù)據(jù)及甲方指定的材料單價(jià)信息等計(jì)算出人工、材料用量（即成本價(jià)），用于控制成本并與項(xiàng)目經(jīng)理進(jìn)行核對(duì)簽訂內(nèi)部承包協(xié)議；在施工過(guò)程中，詳細(xì)記錄工程變更，編寫(xiě)簽證，并拍攝照片；在施工收尾階段，在之前算出的成本價(jià)基礎(chǔ)上，增減簽證項(xiàng)目，即最終工程成本。
外審（固定總價(jià)+簽證）：在項(xiàng)目竣工后，繪制竣工圖（若實(shí)際發(fā)生項(xiàng)目投標(biāo)中沒(méi)有的或?qū)嶋H發(fā)生量比投標(biāo)量少的，按實(shí)際發(fā)生項(xiàng)與量計(jì)算），根據(jù)投標(biāo)預(yù)算加上簽證產(chǎn)生的費(fèi)用，制出分部分項(xiàng)計(jì)價(jià)表，與審計(jì)進(jìn)行對(duì)賬（工程量做到審減不能超過(guò)5%，審核后，將審減金額與報(bào)審進(jìn)行比對(duì)，對(duì)于金額核減較大的項(xiàng)目應(yīng)做出分析準(zhǔn)備第二次審計(jì)資料，由于單價(jià)問(wèn)題導(dǎo)致總價(jià)差異過(guò)大應(yīng)找出原始付款發(fā)票進(jìn)行對(duì)比說(shuō)明，因營(yíng)業(yè)部硬性要求單價(jià)降低，需項(xiàng)目經(jīng)理配合簽證后再進(jìn)行審計(jì)。
竣工資料：批復(fù)、投標(biāo)報(bào)價(jià)匯總表、中標(biāo)通知書(shū)、開(kāi)工許可證、施工合同、施工圖、會(huì)審紀(jì)要、簽證單、竣工驗(yàn)收證明、材料檢驗(yàn)合格證、消防驗(yàn)收證明、決算申請(qǐng)、施工組織設(shè)計(jì)、隱蔽工程照片、工程實(shí)驗(yàn)記錄、工程物資記錄、施工驗(yàn)收記錄、自評(píng)報(bào)告、竣工圖。
工程檔案：決算書(shū)、決算審定表、批復(fù)、投標(biāo)報(bào)價(jià)匯總表、中標(biāo)通知書(shū)、開(kāi)工許可證、施工合同、施工圖、會(huì)審紀(jì)要、簽證單、竣工驗(yàn)收證明、材料檢驗(yàn)合格證、消防驗(yàn)收證明、決算申請(qǐng)、施工組織設(shè)計(jì)、隱蔽工程照片、工程實(shí)驗(yàn)記錄、工程物資記錄、施工驗(yàn)收記錄、自評(píng)報(bào)告、竣工圖等工程一整套資料需存檔。
篇十：2011年會(huì)計(jì)核算工作計(jì)劃
2011年會(huì)計(jì)核算工作計(jì)劃
臨近歲末，結(jié)賬及建賬的大工程又將啟動(dòng)。根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)指示及業(yè)務(wù)發(fā)展的客觀需要，現(xiàn)擬定如下工作思路，以便工程順利進(jìn)行。
一、主任指示：要以醫(yī)療這一塊為一個(gè)核算單位，要求能核算出醫(yī)療這一塊的收支和損益。為此，增設(shè)“管理費(fèi)用”科目，并改革原“藥品支出”科目，即醫(yī)療支出、藥品支出、管理費(fèi)用三個(gè)科目的明細(xì)設(shè)置基本一致。先設(shè)“人員支出”、“日常公用支出”、“對(duì)個(gè)人與家庭補(bǔ)助”三個(gè)明細(xì)，“人員支出”、“對(duì)個(gè)人與家庭補(bǔ)助”下三級(jí)科目不變，“日常公用支出”下設(shè)辦公費(fèi)、水電費(fèi)、印刷費(fèi)、電話費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、交通費(fèi)、差旅費(fèi)、購(gòu)置費(fèi)、修繕費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、福利費(fèi)、其他費(fèi)用等三級(jí)明細(xì)。月末將管理費(fèi)用按人數(shù)比例分?jǐn)傊玲t(yī)療支出與藥品支出。但給主任的報(bào)表中，應(yīng)當(dāng)分開(kāi)列支（報(bào)表格式須及時(shí)設(shè)計(jì)）。
二、因10年社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)站實(shí)行一體化管理，其醫(yī)療收入先匯入本中心，中心扣除一定比例管理費(fèi)后再匯入服務(wù)站賬戶。為此，應(yīng)在“其他應(yīng)付款”下設(shè)“服務(wù)站往來(lái)款”明細(xì)，該明細(xì)科目下再按服務(wù)站名稱(chēng)設(shè)置三級(jí)科目。操作如下：
�。�1）收到匯入款，借記“銀行存款----服務(wù)站匯入專(zhuān)戶”科目，貸記“其他應(yīng)付款----服務(wù)站往來(lái)款”科目；
�。�2）扣除的管理費(fèi)應(yīng)轉(zhuǎn)入基本賬戶，借記“其他應(yīng)付款----服務(wù)站往來(lái)款”科目，貸記“專(zhuān)用基金----服務(wù)站管理費(fèi)”科目，同時(shí)借記“銀行存款----基本戶”，貸記“銀行存款----服務(wù)站匯入專(zhuān)戶”；
�。�3）款項(xiàng)匯回服務(wù)站時(shí)，借記“其他應(yīng)付款----服務(wù)站往來(lái)款”，貸記“銀行存款----服務(wù)站匯入專(zhuān)戶”；
�。�4）使用管理費(fèi)時(shí)，借記“專(zhuān)用基金----服務(wù)站管理費(fèi)”，貸記“銀行存款----基本戶”。
三、根據(jù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，年終時(shí)醫(yī)院應(yīng)將當(dāng)期末分配結(jié)余轉(zhuǎn)入“事業(yè)基金----一般基金”科目。但歷年從未進(jìn)行過(guò)此項(xiàng)操作。因此，結(jié)賬時(shí)將所有收支記入“收支結(jié)余”后，須做如下分錄：
�。�1）借：收支結(jié)余
貸：結(jié)余分配
�。�2）借：結(jié)余分配
貸：事業(yè)基金----一般基金
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