學(xué)校財務(wù)管理制度（通用6篇）
隨著社會一步步向前發(fā)展，制度的使用頻率逐漸增多，好的制度可使各項工作按計劃按要求達到預(yù)計目標。那么你真正懂得怎么制定制度嗎？下面是小編精心整理的學(xué)校財務(wù)管理制度（通用6篇），歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
學(xué)校財務(wù)管理制度1
一、本單位的業(yè)務(wù)收支審批由園長負責(zé)或由園長授權(quán)的分管領(lǐng)導(dǎo)審批本園的各項貨幣資金業(yè)務(wù)，授權(quán)書由園長室與會計人員分別保存。
二、凡是開具行政事業(yè)單位統(tǒng)一收據(jù)對外收費，一律按照縣物價局審批的收費項目和收費標準進行。此項工作由會計人員負責(zé)監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時制止和糾正。如果制止和糾正無效，應(yīng)當向本單位領(lǐng)導(dǎo)匯報，請求作出處理。
三、支付申請。任何部門任何人需要購物或個人用款時，必須填制購物申請單及個人用款單并注明款項的用途、支付金額、支付方式等內(nèi)容，并附有效的相關(guān)證明，報主管負責(zé)人審核簽字。
四、支付審批。審批人應(yīng)嚴格遵守審批權(quán)限、審批程序的規(guī)定，在預(yù)算經(jīng)費中支出，對不符合規(guī)定的支付申請，審批人應(yīng)當拒絕。
1．金額在5000元以下由園長審批；金額在5000元以上由核心組會議集體討論。
2．大批、大件設(shè)備采購、基建維修申報審批程序
�。�1）核心組會議集體討論通過后，由具體操辦人提出書面預(yù)算計劃。
�。�2）預(yù)算計劃報校產(chǎn)管理站審批（包括報局審批）。
�。�3）預(yù)算審批同意后，報區(qū)政府采購部門。
五、復(fù)核支付。出納崗位人員對批準后的貨幣資金支付申請進行復(fù)核，主要復(fù)核貨幣資金支付申請的批準范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單據(jù)、憑證是否齊全，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當?shù)�。�?fù)核無誤后按規(guī)定辦理支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。
六、會計人員應(yīng)認真審核有關(guān)收支項目的內(nèi)容是否與實際情況相符，是否超出開支標準和限額，經(jīng)辦手續(xù)是否齊全以及存在其他問題等內(nèi)容。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，應(yīng)及時予以糾正。
學(xué)校財務(wù)管理制度2
第一章、總則
第1條為規(guī)范學(xué)校的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金使用效益，促進學(xué)校教學(xué)業(yè)務(wù)的發(fā)展，根據(jù)國家和省市地方有關(guān)法規(guī)，結(jié)合實際情況，制定本制度。
第2條學(xué)校財務(wù)管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家和省市地方有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度；堅持勤儉辦學(xué)的方針；正確處理學(xué)校的發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系、社會效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系。
第3條學(xué)校財務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制學(xué)校預(yù)算；依法多渠道籌集辦學(xué)資金；加強核算，提高資金使用效益；加強資產(chǎn)管理，防止資產(chǎn)閑置、流失；建立健全財務(wù)規(guī)章制度；對學(xué)校經(jīng)濟活動進行財務(wù)控制和監(jiān)督；定期進行財務(wù)分析，如實反映學(xué)校財務(wù)狀況。
第4條根據(jù)教育局印發(fā)的《市民辦學(xué)校財務(wù)會計管理規(guī)定》，結(jié)合學(xué)校章程，我校采用《小企業(yè)會計制度》進行會計核算。
第5條學(xué)校的財務(wù)活動在校董事會和校長的領(lǐng)導(dǎo)下，財務(wù)部門統(tǒng)一管理。學(xué)校設(shè)置財務(wù)部，財務(wù)部設(shè)主任一名，財務(wù)副主任一名，會計一名，出納一名。
第6條學(xué)校財會人員的崗位職責(zé)：在學(xué)校董事會及校長的領(lǐng)導(dǎo)下，嚴格遵守財經(jīng)紀律等各項制度，隨時檢查各項財務(wù)制度在學(xué)校的執(zhí)行情況，如發(fā)現(xiàn)違反國家財稅法規(guī)及本制度的行為，應(yīng)予抵制，并及時書面報校董事會及校領(lǐng)導(dǎo)。
【學(xué)校預(yù)算管理】
第7條預(yù)算是指學(xué)校根據(jù)教育教學(xué)發(fā)展計劃和任務(wù)編制的學(xué)年度財務(wù)收支計劃。學(xué)校預(yù)算的主要內(nèi)容是支出預(yù)算。
第8條預(yù)算編制方法支出預(yù)算，應(yīng)根據(jù)學(xué)校開展教學(xué)及其他活動需要和財力可能測算編制。支出預(yù)算的編制，應(yīng)在保證學(xué)校人員經(jīng)費、行政辦公經(jīng)費支出的前提下，妥善安排其他各項支出。代支款項不納入學(xué)校支出預(yù)算，代收代支款項應(yīng)納入“代管款項”科目進行明細分類核算。
第9條預(yù)算編制的報審批程序?qū)W校預(yù)算由學(xué)校按照人員經(jīng)費、行政辦公經(jīng)費這兩大經(jīng)費支出項目提出預(yù)算方案，該預(yù)算方案應(yīng)根據(jù)“以收定支，適當結(jié)余”的原則編制。學(xué)年度預(yù)算應(yīng)在每學(xué)年開始的暑期編制完成，并上報學(xué)校董事會。校董事會根據(jù)上學(xué)年度的經(jīng)費支出預(yù)算執(zhí)行情況，批準下學(xué)年度的預(yù)算。
第二章、財務(wù)管理體制
1、審核學(xué)校的會計原始憑證是否符合會計工作規(guī)范的要求，是否符合國家的稅務(wù)、會計的有關(guān)規(guī)定，對不合理、不合法、不合規(guī)的原始憑證應(yīng)予拒絕受理，并且退回給經(jīng)辦人。
2、確保按時按質(zhì)按量向校長及董事會提供反映學(xué)校經(jīng)營情況的財務(wù)會計資料。負責(zé)學(xué)校年度預(yù)決算的編制工作，并就預(yù)算執(zhí)行情況進行差異分析，報學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)和校董事會，按時做好月度財務(wù)核算，并就月預(yù)算執(zhí)行情況進行分析。
3、審核記賬憑證，審核或編制內(nèi)部管理財務(wù)報表，編寫財務(wù)分析報告，按時上交校領(lǐng)導(dǎo)及校董事會。
4、嚴格審核學(xué)校的各項費用開支，審核學(xué)校收繳費是否符合物價管理規(guī)定，組織好學(xué)費的收繳、入庫、上繳工作，親自或督促班主任及時催繳學(xué)費。
5、協(xié)助總務(wù)處及組織財務(wù)人員對學(xué)校的資產(chǎn)（包括現(xiàn)金、固定資產(chǎn)、教學(xué)設(shè)備、圖書資料、其它財產(chǎn)物資）進行定期和不定期盤點，核對賬是否相符。
6、在堅持各項規(guī)章制度的前提下，協(xié)調(diào)好與各個部門的關(guān)系，做好服務(wù)工作，積極配合好學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)，當好家，理好財。
7、做好資金的安全保障工作，配合好總務(wù)處，做好學(xué)校資產(chǎn)的安全保障措施，確保分布在學(xué)校各部門的財產(chǎn)安全與完整。
8、協(xié)調(diào)與當?shù)囟悇?wù)、物價部門、銀行等學(xué)校外部的往來關(guān)系。
9、參與經(jīng)濟合同的評審工作，防范經(jīng)營風(fēng)險，做好學(xué)校對外簽訂合同的預(yù)審、備案、保管、整理工作。
10、安排指導(dǎo)財務(wù)人員各個崗位的工作，并組織學(xué)校財務(wù)部門每月的工作小結(jié)會，總結(jié)學(xué)校財務(wù)工作中存在的問題與不足，提高財務(wù)工作水平。根據(jù)招生收費工作需要，安排好節(jié)假日人員的值班工作。
11、按時完成校董事會及學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)交付的其它臨時性工作，同時以身作則組織并帶好財務(wù)隊伍，將財務(wù)工作做得更好。
第三章、財務(wù)主任的崗位職責(zé)
在學(xué)校董事會及校長的領(lǐng)導(dǎo)下，嚴格遵守財經(jīng)紀律等各項制度，隨時檢查各項財務(wù)制度在學(xué)校的執(zhí)行情況，如發(fā)現(xiàn)違反國家財稅法規(guī)及本制度的行為，應(yīng)予抵制，并及時書面報校董事會及校領(lǐng)導(dǎo)。
第四章、財務(wù)副主任崗位職責(zé)
1、財務(wù)副主任由集團公司指派，不駐校，不坐班；
2、每月15日前向財務(wù)主任收集上月的財務(wù)報表、財務(wù)分析及預(yù)算執(zhí)行情況、稅務(wù)申報資料、銀行對賬單等資料；
3、可不定期進行賬務(wù)與報表等資料的對照復(fù)核，必要時向財務(wù)主任進行相關(guān)情況的咨詢；
4、了解學(xué)校預(yù)算編制與執(zhí)行情況，協(xié)助財務(wù)主任嚴格執(zhí)行學(xué)校年度預(yù)算；
5、協(xié)助財務(wù)主任作好學(xué)校的財務(wù)經(jīng)營建議；
6、做好學(xué)校董事會安排的其它工作事項。
第五章、財務(wù)會計崗位職責(zé)
1、按照國家財經(jīng)法規(guī)、會計制度及學(xué)校有關(guān)規(guī)章制度的規(guī)定，編制記賬憑證、會計賬簿（不包括現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬）的登記與結(jié)賬、對賬，做到賬務(wù)處理手續(xù)完備、數(shù)字準確、賬目清楚。
2、銀行劃款繳交學(xué)費發(fā)票的開具，并做好學(xué)生繳費與發(fā)票相對應(yīng)的備查工作。
3、按要求預(yù)編內(nèi)部會計報表，編制對外財務(wù)會計報表，負責(zé)稅務(wù)申報，完成教育、物價、稅務(wù)等政府管理部門規(guī)定的具體工作。
4、做好收款收據(jù)、發(fā)票、統(tǒng)計資料、財務(wù)會計資料及其它財務(wù)資料的歸檔、整理、裝訂、保管、備份工作。
5、學(xué)校供應(yīng)商貨款結(jié)算的預(yù)審工作。
6、財務(wù)主任或?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)安排的其它工作。
第六章、出納崗位職責(zé)
1、嚴格執(zhí)行國務(wù)院關(guān)于現(xiàn)金管理的制度，做好現(xiàn)金、支票收支存的日常工作，每日登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，并與會計賬核對，以保證賬賬相符。
2、嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額管理規(guī)定，超過部分必須送存銀行，不坐支學(xué)費，不白條抵現(xiàn)，堅持學(xué)費款與費用款分管的原則，堅持收支兩條線。
3、對個人借款、個人費用、分期付款、先付貨款（定金）做好備查登記工作，確保學(xué)校資金的安全。
4、每日編制現(xiàn)金流量表，月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對未達賬項要及時查詢，并督促相關(guān)人員及時處理。
5、不得將出納工作隨意交他人代管，如確有必要離崗時，必須由財務(wù)主任指派他人代管，而且必須做好交接工作。
6、做好現(xiàn)金的日清月結(jié)工作，保證賬實相符，遇有情況，必須及時上報財務(wù)主任。
7、做好員工膳食收費系統(tǒng)的日常工作。
8、招生收費的統(tǒng)計、復(fù)核、檢查與對賬工作，完成財務(wù)主任交付的其它工作。
學(xué)校財務(wù)管理制度3
一、嚴格財務(wù)管理，嚴肅財經(jīng)紀律，做到財務(wù)管理規(guī)范化、制度化。
二、各校各項收入必須交會計室，由出納會計開具《行政事業(yè)單位收款收據(jù)》作收入。
三、出納做到每學(xué)期的收入現(xiàn)金必須在開學(xué)一個月內(nèi)存入賬戶，出納的周轉(zhuǎn)金不超過5000元。
四、各校賬目必須做到日清月結(jié)，學(xué)期末各校將組織領(lǐng)導(dǎo)、教師代表進行清理，并向體教職工公布每學(xué)期的各校財務(wù)收支情況。
五、各校財會人員必須做到身正、口穩(wěn)、手直。主管會計每月應(yīng)向分管財經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)匯報財經(jīng)收支、結(jié)余情況，并實行月報表匯報制度，協(xié)助各校領(lǐng)導(dǎo)管好財、理好財。
六、嚴禁各校亂收費、亂攤派、亂推銷。如有違者，將責(zé)令退還，并予以總金額的50％罰款，中心學(xué)校通報批評。情節(jié)嚴重者報上級部門處理。
七、堅決執(zhí)行一本賬收支，一個專戶銀行存款，一支筆審批的財務(wù)管理制度，各校購買物品一般由出納會計負責(zé)，當事人核實簽字，主管領(lǐng)導(dǎo)審批方可入帳，會計對不符合財經(jīng)手續(xù)、不合理開支或不正規(guī)的單據(jù)發(fā)票有權(quán)向分管領(lǐng)導(dǎo)指出，并不予報銷。
八、公款不準借支，特殊情況經(jīng)批準后才可借支。但數(shù)額不得超過本人當月工資。還款期限不得超過一個月。對收款挪用的教師，其挪用款從教師工資中扣除。超過一個月而不能還款的，各校將按月利率2%收取利息。對學(xué)期末仍有欠款未還的教師，實行10%罰款，5%計息，調(diào)出人員如欠公款，工資關(guān)系暫不轉(zhuǎn)出。
九、嚴格控制大吃大喝，亂買亂用的消費收支。對外來客人一般實行校內(nèi)進餐對口接待，但嚴禁超標準接待，校內(nèi)進餐不得超過150元標準，特殊情況在餐館進餐，參與領(lǐng)導(dǎo)必須寫清事由，同時要控制標準。
十、因公出差，所領(lǐng)經(jīng)費必須在回校后一星期內(nèi)結(jié)帳，出差報銷標準按上級文件標準執(zhí)行，教學(xué)方面經(jīng)費開支，按《教學(xué)支出管理規(guī)定》執(zhí)行。
十一、教職工休息日加班補助每天20元。突擊性工作需正常上班期間要加班加點，給予適當補助。外出公差或參加各班教研活動，縣級只報銷車費（不超過8元）及會務(wù)費，不報銷住宿費，不發(fā)生活補貼；市級報銷往返車費，住宿費每天限報20元，并每天補助生活費15元，省級以上報銷車費、會務(wù)費，住宿費每天報30元，并每天補生活費20元（如住宿費、生活會、在會務(wù)費內(nèi)不另報銷）。函授學(xué)習(xí)一切費用自理。鄉(xiāng)、縣、市教育主管部門組織的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，一個周以上培訓(xùn)，只報銷車費、住宿費，不補助生活費。
十二、堅決執(zhí)行集體簽訂合同制度，簽訂千元以上的合同，必須有兩個以上領(lǐng)導(dǎo)參加，嚴禁任何個人在家私自征訂任何物品。
十三、各校需要買東西，必須要各線分管領(lǐng)導(dǎo)同意并寫清事由，方可入帳支出，總務(wù)做到每周清查一次，不合理、不合格的不予入帳。
十四、分管總務(wù)的校長協(xié)助校長管理各校財經(jīng)，各處室開支經(jīng)費一次百元以上須經(jīng)各線分管校長同意，百元以上須經(jīng)校長同意，兩千元以上須經(jīng)辦公會通過。
十五、各校來客需要招待（飯、煙、飲料等）須經(jīng)校長同意，校長外出須由主管校長同意方可報銷，未經(jīng)允許費用自理。
學(xué)校財務(wù)管理制度4
一、加強預(yù)算管理，堅持審批制度
1、學(xué)校年初要遵循“量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點，收支平衡”的原則做好預(yù)算。每月要編制月份計劃，報總校審批，方可實施。
2、學(xué)校根據(jù)總校安排報賬時間，及時報賬。報賬同時，報下月支出計劃，經(jīng)總校批準后方可實施。
3、固定資產(chǎn)購建和日常修理，單價在3000元以上或總造價在1萬元以上的支出，在年初預(yù)算時要負有專項說明，執(zhí)行前必須事前提出書面申請
二、加強學(xué)校收費管理
1、嚴禁設(shè)立“小金庫”，不得將收入作為往來款項進行核算。
2、對不符合規(guī)定的票據(jù)，學(xué)校財產(chǎn)機構(gòu)不得使用。
3、嚴禁違反規(guī)定，巧設(shè)項目向?qū)W生收取費用。如統(tǒng)一發(fā)動、購買練習(xí)冊，按人頭收取班級活動費，強制保險等。
4、不扣留、挪用各種收費，足額、及時上繳總校。
三、支出管理
1、學(xué)校的財務(wù)收支實行“一支筆”審批制度。學(xué)校的一切重大開支和重要的經(jīng)濟事項的決策，應(yīng)經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定，并做好會議記錄備查。
2、財務(wù)機構(gòu)內(nèi)部分工做到帳、物分開，報賬員不兼任檔案管理、財務(wù)保管工作。
3、禁止在支出過程中變通、變造現(xiàn)象，保持原始憑證的真實、合法、有效。
4、因總校取消了小學(xué)招待費，需要煙、飲料、水果等招待物品時，及時到總校聯(lián)系購買，總校不予購買或不批準購買，則任何人來校不特殊招待。否則誰擅自購買誰付賬。
5、培訓(xùn)費報銷程序及標準：
�。�1）教育局文件——填培訓(xùn)卡——學(xué)區(qū)校長簽字——會計處核銷。
�。�2）縣內(nèi)培訓(xùn)，車費10元，住宿費20元以下（有票據(jù)）；市內(nèi)70元以下車費，30元以下住宿費（有票據(jù)）。沒有統(tǒng)一伙食安排的，市內(nèi)每天補助5元，市外每天補助8元。
�。�3）培訓(xùn)回來及時到總校核銷培訓(xùn)費，過月單據(jù)不予核銷。
6、為保證學(xué)校正常運轉(zhuǎn)，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)積極向總校反映，申請小額備用金，以保證學(xué)校急需的臨時性支出需要。
四、財產(chǎn)管理
1、低值易耗品學(xué)校建立明細帳，由學(xué)校保管員及時記錄、存檔。
2、固定資產(chǎn)管理責(zé)任到人，發(fā)生人員變更時做好交接手續(xù)，詳細盤點。物品非正常損壞或丟失，責(zé)任人照價賠償。
3、學(xué)校物品一律不許外借，外借不能收回時，保管員、外借人平均折款賠償。
五、檔案管理
1、報賬員對文件、制度、報表、預(yù)算決算及重要合同，定期歸檔、審查、整理立卷。
2、檔案要有目錄，并裝訂成冊，防止丟失或毀壞。
學(xué)校財務(wù)管理制度5
為了規(guī)范我校財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金使用效益，促進我校事業(yè)發(fā)展，根據(jù)我校具體狀況，制定本制度。
一、財務(wù)管理的基本原則、任務(wù)
1、財務(wù)管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，堅持勤儉辦學(xué)的方針，正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，國家、群眾和個人三者利益的關(guān)系。
2、財務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制學(xué)校預(yù)算，并對預(yù)算過程進行控制管理和結(jié)算；合理配置學(xué)校資源，努力節(jié)約開支，加強核算，提高資金使用效益，加強資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失；建立健全學(xué)校內(nèi)部管理制度；如實反映學(xué)校財務(wù)狀況，對學(xué)校經(jīng)濟活動的合法性，合理性進行監(jiān)督；按規(guī)范做好賬目、單據(jù)、報表等工作，并理解上級相關(guān)部門的財務(wù)檢查。
二、財務(wù)管理體制
1、學(xué)校財務(wù)管理體制是：“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，集中管理”，財務(wù)工作實行校長負責(zé)制。
2、學(xué)校財務(wù)處為學(xué)校的單一財務(wù)機構(gòu)，在校長領(lǐng)導(dǎo)下，統(tǒng)一管理學(xué)校的各項財務(wù)工作，學(xué)校設(shè)財務(wù)主管1名，財務(wù)人員若干名。
3、學(xué)校財務(wù)處應(yīng)根據(jù)會計業(yè)務(wù)的需要以及學(xué)校實際狀況，明確分工并制定人員崗位職責(zé)，每學(xué)期對財務(wù)人員的崗位職責(zé)的履行狀況進行必要的考核。
三、預(yù)算及收入管理
1、學(xué)校預(yù)算的依據(jù)是事業(yè)發(fā)展計劃和任務(wù)編制的年度財務(wù)收入計劃。學(xué)校財務(wù)處應(yīng)在每年的一月前按有關(guān)規(guī)定編制好下上年度的財務(wù)結(jié)算和本年度的財務(wù)預(yù)算。
2、編制預(yù)算務(wù)必堅持“量入為出，收支平衡”的原則。收入預(yù)算堅持用心穩(wěn)妥原則，支出預(yù)算堅持統(tǒng)籌兼顧，保證重點，勤儉節(jié)約的原則。
3、學(xué)校收費實行一費制。愛德分校的收費按有關(guān)文件執(zhí)行。
四、支出管理
1、支出是根據(jù)學(xué)校為發(fā)展事業(yè)和開展教育教學(xué)、科研及其它活動發(fā)生的各項耗費和損失。
2、學(xué)校支出包括：
�、攀聵I(yè)支出。事業(yè)支出的'主要資料包括：基本工資、補助工資、其它工資、職工福利費、社會保障費、公務(wù)費、業(yè)務(wù)費、設(shè)備購置費、修繕費和其它費用。
�、茖ｍ椯Y金支出。學(xué)校從有關(guān)部門取得的有指定項目和用途的專項資金，務(wù)必按項目使用，不得挪作他用。項目完成后并理解有關(guān)部門的檢查和驗收。
3、學(xué)校支出應(yīng)當嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)規(guī)定的開支范圍及開支標準。國家沒有統(tǒng)一規(guī)定的由財務(wù)處結(jié)合學(xué)校狀況制定有關(guān)規(guī)定和開支標準，并報校長室審批。
五、資產(chǎn)管理
1、資產(chǎn)是學(xué)校占有或者使用的能以貨幣計量的經(jīng)濟資源，包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和對外投資等。
2、流動資產(chǎn)是指能夠在一年以內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)。包括現(xiàn)金、各種存款、應(yīng)收及暫付款、借出款、存貨等。存貨是指學(xué)校在開展教育教學(xué)、科研及其它活動過程中耗用而存儲的資產(chǎn)，包括各類材料、消耗性物資、低值易耗品等。
3、固定資產(chǎn)是指一般設(shè)備單位價值在500元以上，專用設(shè)備單位價值在800元以上并在使用過程中基本持續(xù)原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價值雖未到達規(guī)定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物質(zhì)，作為固定資產(chǎn)管理。
4、固定資產(chǎn)分類：學(xué)校固定資產(chǎn)一般為六類：房屋和建筑物、專用設(shè)備、一般設(shè)備、文物和陳列品、圖書、其它固定資產(chǎn)。
5、學(xué)校財務(wù)處應(yīng)配合裝備服務(wù)中心，結(jié)合學(xué)校具體狀況，制定存貨、固定資產(chǎn)管理制度。
六、財務(wù)監(jiān)督和檢查
1、財務(wù)監(jiān)督是貫徹國家財經(jīng)法規(guī)以及財務(wù)規(guī)章制度，維護財經(jīng)紀律的保證。對違反財經(jīng)法規(guī)的支出，財務(wù)處有權(quán)拒絕，同時報告領(lǐng)導(dǎo)處理。
2、財務(wù)監(jiān)督包括事前監(jiān)督、事中監(jiān)督和事后監(jiān)督三種形式。財務(wù)處對不同的經(jīng)濟活動實行不同的監(jiān)督形式。
3、學(xué)校財務(wù)處主管有權(quán)且務(wù)必組織專業(yè)人員對學(xué)校的會計工作進行審計（包括行政、工會、食堂、基建等），并進行有效的經(jīng)濟核算。
4、學(xué)校財務(wù)處應(yīng)理解上級有關(guān)部門的財務(wù)監(jiān)督和審計。
七、財務(wù)報告和財務(wù)分析
1、財務(wù)報告是指反映學(xué)校必須時期財務(wù)狀況和事業(yè)發(fā)展成果的總結(jié)性書面文件。財務(wù)處應(yīng)以月報的形式向校長室和財政部門帶給財務(wù)報告。而各條線務(wù)必定期以月報的形式向財務(wù)處帶給財務(wù)報告。
2、財務(wù)處要定期編制財務(wù)分析報告。財務(wù)分析的主要資料包括學(xué)校事業(yè)發(fā)展和預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)使用管理、收入、支出及財務(wù)管理狀況、存在的主要問題和改善措施等。
八、財務(wù)處應(yīng)根據(jù)上述管理制度進一步細化，制定出有關(guān)配套的規(guī)章制度，構(gòu)成科學(xué)規(guī)范的財務(wù)運行模式。
九、以上管理制度的解釋權(quán)屬校長室，該制度將在實踐中不斷完善。
學(xué)校財務(wù)管理制度6
第一章總則
第一條《西安體育學(xué)院大學(xué)生社團聯(lián)合會財務(wù)管理制度表》（下稱“本制度”），是根據(jù)《西安體育學(xué)院大學(xué)生社團聯(lián)合會學(xué)生社團管理章程》及院學(xué)生社團聯(lián)合會（下稱“社聯(lián)”）、院學(xué)生社團（下稱“社團”）的實際情況而制定的。
第二條本制度是規(guī)范社聯(lián)下屬各部門及社團的財務(wù)管理工作的管理制度，社聯(lián)及社團以此制度作為財務(wù)管理準則。
第三條本制度本著公開、明晰、客觀、有效的原則，確保我院各社團的正常運轉(zhuǎn)，規(guī)范社團活動，切實保障社團的正當權(quán)益。
第二章經(jīng)費的使用
第四條經(jīng)費使用堅持先審批后使用的原則，購買日用品、舉辦社團活動至少提前兩周將《學(xué)生社團活動經(jīng)費策劃與預(yù)算》（物品名稱、所需金額均需列出），提交給社聯(lián)財務(wù)部審核同意后，經(jīng)主席團審核，經(jīng)團委分管學(xué)生社團的副書記審核，最終提交團委書記審批同意后執(zhí)行。
第五條社團活動嚴格按照預(yù)算執(zhí)行，如果超出預(yù)算金額，超出部分由社團自行承擔(dān)。
第三章經(jīng)費報銷規(guī)定
第六條活動策劃書應(yīng)附有活動的經(jīng)費預(yù)算，活動策劃書的經(jīng)費預(yù)算應(yīng)與活動申報表中的預(yù)算內(nèi)容完全一致。
第七條活動結(jié)束后的一周內(nèi)要把所有單據(jù)準備好交由社聯(lián)財務(wù)部及主席團初審，團委辦公室負責(zé)財務(wù)的老師預(yù)審，團委副書記審核，經(jīng)團委書記審批后方可報銷。
第八條實行嚴格的票據(jù)管理制度，只能報銷正規(guī)發(fā)票。且發(fā)票應(yīng)注明日期，購買物品的型號，數(shù)量和金額，在發(fā)票右上角填寫發(fā)票序號，并附經(jīng)手人簽名。發(fā)票具體要求如下：
�。�1）發(fā)票的客戶付款只能填寫“西安體育學(xué)院”字樣，多寫、錯寫或不寫均不予以報銷。
�。�2）物品欄商品名稱須詳實寫明，商品過多可另附清單，貼于發(fā)票背面。
（3）發(fā)票及清單上需要加蓋收款單位財務(wù)專用章。
�。�4）餐飲、娛樂等不符合財務(wù)規(guī)定的發(fā)票均不予報銷。
（5）發(fā)票正面不得擅自涂損。
附：報銷須知：
�。�1）報銷憑證為正式發(fā)票或支付憑證（支付憑證打印在A4紙上）。
�。�2）活動（比賽）照片4~6張，彩印在A4紙上（一張紙上2~3張），照片內(nèi)容必須與當天活動（比賽）為實。
�。�3）活動總結(jié)（活動亮點和需要改進的地方都能呈現(xiàn)出來），電子版和紙質(zhì)版各一份（紙質(zhì)版用0。5黑色簽字筆簽名）。
（4）活動（比賽）前期和活動（比賽）結(jié)束當天必須以微信公眾號推送活動（比賽）內(nèi)容。
�。�5）以上4點必須在一周之內(nèi)交由社聯(lián)財務(wù)部審核，超時一律不予報銷。
�。�6）本次活動經(jīng)費未審批下來，不能申請下期活動經(jīng)費。
第九條本規(guī)章制度由社聯(lián)財務(wù)部負責(zé)解釋。
第十條本規(guī)定自公布之日起執(zhí)行。