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      2. 學校社團終期審計報告

        時間:2020-11-16 18:49:37 審計報告 我要投稿

        學校社團終期審計報告

          2014-15學年終期審計報告

        學校社團終期審計報告

          一、前言

          審計委員會審計部秉承其“誠信求是、致公天下”的思想,根據(jù)《南京審計學院社團審計制度實施細則(2014)》對全校109個社團中,委托審計部對其進行審計工作的95個社團進行了社團審計。在某些社團管理方面出現(xiàn)混亂、財務問題日益突出的情況下,對這些社團進行審計有助于規(guī)范其管理,保障會員的權益,促進社團更好的發(fā)展。本次社團終期審計中,審計部主要依據(jù)各社團提供的賬本和小型固定資產(chǎn),對社團的財務管理情況以及活動開展情況進行審計。

          本次考核旨在:1、加強社團對社費管理的關注,促使社團內(nèi)部經(jīng)費的運作更加透明化,避免社團內(nèi)部出現(xiàn)挪用公款以及賬目不清等現(xiàn)象。2、在社團內(nèi)部建立良好的財務管理制度,同時,在社團的社員與社團的各部門之間建立誠信監(jiān)督的關系,使社團更加健康積極地發(fā)展。

          二、審計結(jié)果

        社團名稱

        負責人

        審計意見

        社團名稱

        負責人

        審計意見

        文心國際文化交流協(xié)會

        斯強

        保留意見

        大學生攝影協(xié)會

        任笑影

        否定意見

        證券投資俱樂部

        斯強

        無保留意見

        春秋棋牌室

        任笑影

        無保留意見

        醫(yī)行天下

        斯強

        保留意見

        天下漫畫協(xié)會

        吳亞亞

        保留意見

        華夏傳統(tǒng)文化協(xié)會

        仇婷婷

        無保留意見

        手語社

        吳亞亞

        保留意見

        藍冰之巔武幻社

        仇婷婷

        保留意見

        網(wǎng)球協(xié)會

        吳亞亞

        無保留意見

        618經(jīng)濟學社

        仇婷婷

        保留意見

        K.E.Y club

        陳新

        保留意見

        未來CFO協(xié)會

        丁佩文

        保留意見

        足球社

        陳新

        保留意見

        南審KAB創(chuàng)業(yè)俱樂部

        丁佩文

        保留意見

        南審兼職協(xié)會

        陳新

        保留意見

        風華南審英語勵志

        丁佩文

        保留意見

        傳遞童年公益創(chuàng)意實踐協(xié)會

        沈雅

        無保留意見

        印象西部協(xié)會

        劉洋宇

        無保留意見

        天使之翼手語社

        沈雅

        無保留意見

        格霖益善協(xié)會

        劉洋宇

        保留意見

        益暖社

        沈雅

        無保留意見

        TBL商業(yè)精英俱樂部

        劉洋宇

        保留意見

        瑜伽協(xié)會

        董婷婷

        無法出具意見

        風險管理與保險學社

        潘可名

        保留意見

        大學生實習聯(lián)盟

        董婷婷

        無保留意見

        三農(nóng)學社

        潘可名

        保留意見

        法學國際實踐社

        董婷婷

        保留意見

        南審idea精英匯

        潘可名

        保留意見

        Enactus(sife)

        何進峰

        保留意見

        艾美立手工坊

        何鑫濤

        保留意見

        ERP

        何進峰

        無保留意見

        動物保護協(xié)會

        何鑫濤

        保留意見

        大學生旅游協(xié)會

        何進峰

        保留意見

        POP手繪社

        何鑫濤

        保留意見

        輪滑協(xié)會

        范碧嬈

        保留意見

        冰魄棍道

        孟雨辰

        保留意見

        麥秸客魔術社

        范碧嬈

        保留意見

        南審國標舞社團

        孟雨辰

        保留意見

        雨山環(huán)協(xié)

        范碧嬈

        無保留意見

        南審黑蘋果USSDA

        孟雨辰

        保留意見

        羽毛球協(xié)會

        楊嘉

        保留意見

        青年法學會

        張鏡靖

        保留意見

        雪鷹文化交流社

        楊嘉

        無法出具意見

        溫故史學社

        張鏡靖

        保留意見

        影風空手道

        楊嘉

        保留意見

        午后弦琴社

        張鏡靖

        保留意見

        愛心社

        錢秀

        保留意見

        演講與口才協(xié)會

        戴玥

        無保留意見

        草莓吉他社

        錢秀

        保留意見

        “I CUBE”魔方協(xié)會

        戴玥

        無法出具意見

        對外交流協(xié)會

        錢秀

        保留意見

        Princess俱樂部

        戴玥

        保留意見

        稻藍游戲發(fā)展與交流協(xié)會

        陳子浩

        保留意見

        跆拳道協(xié)會

        張碩

        無保留意見

        大學生職業(yè)發(fā)展協(xié)會

        陳子浩

        無保留意見

        蔚冉小語種

        張碩

        無保留意見

        TEDxNAU

        陳子浩

        無法出具意見

        譯馨口譯協(xié)會

        張碩

        無保留意見

        長江潮文學社

        張奇

        保留意見

        金融英語部落

        劉渭清

        保留意見

        雪狼湖音樂劇社

        張奇

        保留意見

        彼岸讀者協(xié)會

        劉渭清

        無保留意見

        交際舞協(xié)會

        張奇

        保留意見

        荻思文學社

        劉渭清

        無保留意見

        Lemon tree英語俱樂部

        韓偲偲

        保留意見

        小小星辰

        顧克

        保留意見

        艾汶河畔英語劇社

        韓偲偲

        保留意見

        CMO協(xié)會

        顧克

        保留意見

        知行社

        韓偲偲

        保留意見

        未來注冊會計師協(xié)會

        顧克

        無保留意見

        Prosumer校企聯(lián)合會

        王一涵

        保留意見

        風康英語話劇社

        陳簫

        保留意見

        電競社

        王一涵

        保留意見

        工程審計協(xié)會

        陳簫

        保留意見

        貨幣文化社

        王一涵

        保留意見

        御膳房烹飪協(xié)會

        陳簫

        保留意見

        民族風閣協(xié)會

        郭萌瑜

        保留意見

        梨園雅韻

        唐瑞楠

        無保留意見

        蒸汽火車打擊樂

        郭萌瑜

        保留意見

        理財實創(chuàng)俱樂部

        唐瑞楠

        無法出具意見

        中華料理協(xié)會

        郭萌瑜

        保留意見

        新青年

        唐瑞楠

        保留意見

        排球社

        王憶蓮

        保留意見

        財富俱樂部

        陳進

        保留意見

        青春禮學社

        王憶蓮

        保留意見

        模擬聯(lián)合國

        陳進

        保留意見

        輕舞飛揚

        王憶蓮

        保留意見

        風行物流協(xié)會

        陳進

        無法出具意見

        易知經(jīng)濟論壇

        朱現(xiàn)陽

        保留意見

        紅帆船話劇社

        何青

        保留意見

        未來審計師協(xié)會

        邵鈺賢

        保留意見

        君和思辨社

        何青

        保留意見

        信用管理學社

        邵鈺賢

        保留意見

        自強社

        何青

        無保留意見

             
         

        無保留意見

        保留意見

        無法出具意見

        否定意見

        21個

        67個

        6個

        1個

          三、審計問題

          審計部主要負責對全校各社團的財務狀況和活動情況進行審計監(jiān)督,并出示審計報告作為社團評比的依據(jù)。在對全校109個社團的財務狀況和活動績效情況的審計中,發(fā)現(xiàn)部分社團資金運營情況較為混亂,主要問題如下:

          1、賬簿設立及記錄不規(guī)范:

         、傥丛O立規(guī)范賬本,賬簿扉頁填寫不規(guī)范;②支出或收入未及時入賬;③錯帳修改不規(guī)范;④各學期間財務狀況不具有連續(xù)性;⑤未設立發(fā)票簿,發(fā)票編號不具有連續(xù)性。

          2、入賬憑證不規(guī)范:

         、偃胭~憑證無蓋章或自行改動;②入賬憑證缺少三方簽字;③入帳憑證未連續(xù)編號,未與賬簿上憑證編號對應一致,且未注明相關信息;④自制憑證數(shù)量較多且格式不規(guī)范;⑤數(shù)額較大的支出或收得外聯(lián)未出具相關證明。

          3、會員名單不規(guī)范:

          ①會員名單未達到基本格式要求;②未以打印稿形式報送;③中途增加減少會員未以名單附件形式呈現(xiàn)。

          4、財務人員設立不規(guī)范:

         、傥丛O立至少兩名財務人員;②錢、賬未分管;③會長直接掌管社團的經(jīng)費;④上下屆財務人員交接中財務信息傳遞不到位,會計方法不具有連續(xù)性;⑤現(xiàn)金管理人員非由會員推薦產(chǎn)生。

          5、未設立記錄固定資產(chǎn)與剩余物品的賬簿,具體記錄內(nèi)容不規(guī)范。

          6、未設立專門的記事簿記錄會議情況和活動情況。

          7、依據(jù)電話采訪會員所得信息發(fā)現(xiàn):某些社團費用大筆支出前未進行會員代表討論表決,社團沒有定期召開成員大會,未能定期將財務狀況向會員進行公示,部分社團不能將會費等資金切實用于會員的活動及發(fā)展需要,會員的權益遭到了侵害,社團管理層缺乏自律精神和自覺接受廣大會員監(jiān)督的意識等問題。

          四、審計建議

          1、設立規(guī)范賬簿和合適的財務人員。每個社團都應當設立單獨的現(xiàn)金日記賬一本和票據(jù)張貼簿一本,現(xiàn)金日記賬用于社費收支的財務記錄,票據(jù)張貼薄用于各項憑證和重大財務開支的備注說明,使日常財務工作有條不紊。財務人員必須由兩名或兩名以上社團人員擔任,錢、賬由兩名財務人員分管,明確分工,相互牽制。各社團負責人及理事決定經(jīng)費使用的審批和賬務管理人員的選定,無權管理或者直接掌控經(jīng)費,現(xiàn)金管理人員由民主選擇推薦產(chǎn)生。

          2、每筆支出應及時入賬。社團批準報銷的費用要及時入賬,對于未及時入賬的開支,在補上時需在賬本中注明滯后原因。立項發(fā)票再向社聯(lián)報銷前應先入賬,報銷后的立項經(jīng)費按照收入記入賬目。

          3、錯帳的修改應符合規(guī)范。賬簿中出現(xiàn)錯誤時,任何人不得擅自涂改、損毀。賬簿記錄出現(xiàn)失誤時應用紅筆在原數(shù)額上劃橫線表示刪除,用藍、黑筆在原數(shù)額上書寫正確數(shù)額。每次支出都進行結(jié)余,各個學期間的財務狀況要有連續(xù)性。

          4、出具合格的憑證。入賬憑證必須包含日期、購買物品的型號、數(shù)量及金額,若是車票則要注明乘車時間、人數(shù)、去向等信息。憑證要由經(jīng)手人員、財務人員和社團負責人三方簽字后才能作為入賬的依據(jù)。

          5、憑證登記應符合規(guī)范。入賬憑證必須按購買順序編號(從①開始依此編號),編號必須與賬簿上的憑證編號一致,憑證下方應先注明支出的金額、時間、用途。

          6、票據(jù)遺失及時采取措施。票據(jù)在遺失或是不能取得的情況下,社團不能為了隱藏過失,而擅自制作假發(fā)票,而是應盡快自制憑證,在必要情況下還需出具誠信證明,以確保自制憑證的真實可靠。自制的金額超出50元的憑證不超過總憑證數(shù)的2%,其他自制憑證不超過總憑證數(shù)的5%。

          7、接受捐贈或資助的有效證明。社團接收單位或者個人的捐贈或贊助時,要嚴格遵循校團委、校學生會、校社團聯(lián)合會、社團管理中心等有關組織共同制定的關于外聯(lián)收取的相關規(guī)定。同時需與贊助方簽訂外聯(lián)合同,合同中必須有雙方的簽字和相關的有效證明(包括贊助方的公章或個人印章、該社團外聯(lián)人員的簽字或組織的公章等),內(nèi)容中必須涉及到捐贈或者贊助的具體金額和具體原因,并且不能出現(xiàn)涂改的`痕跡,接受審計時須將合同的原件或者復印件帶到審計現(xiàn)場。

          8、會員名單應符合規(guī)范。會員名單必須以“編號、姓名、性別、院系、班級、聯(lián)系方式、交費金額、備注”的基本格式記錄(可適當增加會員的其他資料,但不得少于以上資料),名單必須正式,并且以打印稿的形式報送。中途增加或者減少的成員必須以名單附件的形式呈現(xiàn)。

          9、財務信息傳遞應具有完整性。財務人員轉(zhuǎn)交時上任必須將賬本、憑證等會計資料移交清楚,并且把記賬方法向繼任財務人員交代清楚。交接時間不宜超過一個星期,期間發(fā)生的財務收支由繼任財務人員在上任財務人員的指導下做賬,會計方法、會計資料應當具有延續(xù)性。

          10、設立固定資產(chǎn)賬簿。各社團應當設立一個登記、記錄固定資產(chǎn)和剩余物品的賬簿。具體記錄的內(nèi)容應當包括入賬日期、物品的剩余數(shù)量、入賬時該物品的估算金額以及該物品在購買時的經(jīng)手人、時間、地點、數(shù)量以及金額等。

          11、設立會議和活動情況記錄本。各社團必須設立專門的記事簿記錄會議情況和活動情況,分別做出會議記錄和活動情況記錄。會議記錄必須包括召開會議的目的、時間、地點、到場人員、人數(shù)、具體內(nèi)容、會議總結(jié)等。活動情況記錄應當具體包括活動目的、時間、地點、策劃人員、參與人員、活動介紹、活動開支列表,以及活動總結(jié)等.

          12、對社團財務狀況及運行情況的公開。社團在平時開展各項工作是應當做好相應記錄,如會議及活動記錄、剩余物資的記錄等,便于日后社團工作的交接。社團負責人應定期召開會員大會,將本社團的運營情況、活動效果向會員進行公示,使社團管理公開化、透明化。

          13、社團活動以校園文化建設為落腳點。社團舉辦的活動不僅要具備本社團特色,更應該切合大學生的校園生活。多舉辦對校園文化有推動作用且能夠開拓大學生視野,提升大學生行為素養(yǎng)的活動。社團在校園中如同學生課外輔導員的角色,既要豐富大學生的課外生活,又要使其樂在其中的同時,學到更多專業(yè)課堂上學不到的本領,提高我校學子的綜合實力。

          審計委員會審計部

          2014年12月

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