- 相關推薦
內部財務收支審計報告（通用13篇）
審計報告是指審計人員根據審計計劃對被審計單位實施必要的審計程序，就被審計事項作出審計結論，提出審計意見和審計建議的書面文件。下面是小編為您帶來的是內部財務收支審計報告相關內容，希望對您有所幫助。
內部財務收支審計報告 1
一、引言
本報告旨在概述對被審計單位（以下簡稱“單位”）在20xx年度內部財務收支情況的審計結果。本次審計依據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》以及公司內部財務管理制度和審計制度進行，審計期間為20xx年xx月xx日至20xx年xx月xx日。
二、審計概況
本次審計團隊由經驗豐富的審計人員組成，通過審閱財務報表、憑證和賬簿，評估內部控制制度的有效性，對單位的內部財務收支情況進行了全面審計。
三、審計發現
財務報表準確性：
單位在20xx年度的財務報表編制基本規范，主要財務數據與賬簿記錄相符，未發現重大錯誤或遺漏。
但存在部分費用項目分類不夠明確，影響了財務報表的清晰度。
內部控制有效性：
單位內部控制制度框架基本健全，但在執行過程中存在部分環節控制不夠嚴格的情況。
例如，在某些審批流程中，存在審批權限不明確、審批流程不規范的現象。
財務收支合規性：
單位在財務收支方面基本合規，大部分收支項目均符合公司規定和法律法規要求。
但發現部分費用報銷憑證不完整，存在無法完全證實其真實性和合規性的情況。
四、審計評價
單位在財務管理和內部控制方面取得了一定的成績，但在財務報表的準確性、內部控制的有效性和財務收支的合規性等方面仍有待加強。建議單位進一步完善財務管理制度，加強內部控制的執行力度，確保財務信息的.真實、準確和合規。
五、審計建議
加強財務報表管理：
完善財務報表編制流程，明確費用項目分類標準，提高財務報表的清晰度和準確性。
定期對財務報表進行自查和復核，確保數據的真實性和完整性。
優化內部控制流程：
梳理和完善審批流程，明確審批權限和審批責任，確保內部控制制度的有效執行。
加強對內部控制制度的培訓和宣傳，提高員工對內部控制制度的認識和重視程度。
加強財務收支管理：
完善費用報銷制度，明確報銷憑證的要求和標準，確保費用報銷的真實性和合規性。
加強對財務收支的監督和檢查，及時發現和糾正存在的問題。
六、結論
綜上所述，單位在20xx年度內部財務收支情況基本合規，但仍存在一些需要改進和完善的地方。建議單位認真對待本次審計發現的問題，采取有效措施加以改進和完善。
七、附件
本報告附有相關審計證據、數據分析等附件，以供查閱。
內部財務收支審計報告 2
一、引言
本報告依據我公司內部財務審計規定，對xxx在審計期間內的財務收支情況進行了全面、深入的審計。本次審計旨在確保公司財務數據的真實性、完整性和準確性，為公司管理層提供決策依據。
二、審計范圍
本次審計范圍覆蓋了xxx在審計期間內的所有財務收支活動，包括但不限于營業收入、營業成本、管理費用、財務費用、資產購置與處置等。
三、審計程序和方法
在本次審計中，我們采用了以下程序和方法：
審閱財務報表、會計憑證、賬簿等財務資料，核實其真實性和準確性。
對重要交易和事項進行抽樣檢查，確保財務數據的完整性和合規性。
對公司內部控制體系進行評估，了解其運行情況和存在的問題。
與公司管理層和相關部門進行溝通交流，了解公司的經營狀況和財務管理情況。
四、審計發現
經過審計，我們發現：
財務報表真實反映了公司的財務狀況和經營成果，未發現重大錯報或遺漏。
公司內部控制體系基本健全，但在某些環節存在不足，如部分審批流程不規范、部分崗位職責不明確等。
公司在財務收支方面遵守了相關法律法規和會計準則，未發現違規行為。
五、審計結論
基于本次審計的結果，我們得出以下結論：
xxxx的財務報表真實、完整、準確地反映了公司在審計期間內的財務狀況和經營成果。
公司在內部控制方面基本建立了有效的制度和流程，但仍有待進一步完善。
公司在財務收支方面遵守了相關法律法規和會計準則，未發現違規行為。
六、審計建議
為了進一步提高公司的`財務管理水平和內部控制效果，我們提出以下建議：
公司應進一步完善內部控制體系，加強內部監督和風險管理，確保財務活動的合規性和有效性。
公司應加強對審批流程的管理和監控，規范審批程序，明確崗位職責，防止財務風險的發生。
公司應持續關注相關法律法規和會計準則的變化，及時調整財務管理策略，確保財務活動的合規性。
七、附件
內部財務收支審計報告 3
一、引言
本次內部財務收支審計旨在評估xxx在20xx年xx月xx日至20xx年xx月xx日期間的財務收支活動，確保其合規性、真實性和完整性。我們依據適用的會計準則、法規及公司內部政策，對xxx的財務報表、相關憑證、賬簿等進行了全面審計。
二、審計范圍與目標
本次審計的范圍涵蓋了xxx在審計期間內的`所有財務收支活動，包括但不限于銷售收入、成本支出、管理費用、投資收益等。審計的目標是確保財務數據的準確性、完整性和合規性，以及揭示可能存在的財務風險。
三、審計方法與程序
我們采用了多種審計方法和程序，包括但不限于：
核對財務報表與賬簿、憑證的一致性；
抽查大額收支項目，檢查其合規性和真實性；
訪談相關人員，了解財務收支活動的具體情況；
分析財務數據，識別可能存在的異常和風險。
四、審計發現
財務報表與賬簿、憑證一致，未發現重大差異；
銷售收入穩步增長，與市場預期相符，但部分銷售合同存在收款延遲現象；
成本支出控制較好，但部分材料采購價格偏高，存在降低成本的空間；
管理費用支出合理，但部分費用分類不夠準確，需要調整；
現金和銀行存款管理規范，未發現重大違規操作。
五、審計意見與建議
針對銷售收入收款延遲現象，建議xxx加強合同管理和應收賬款管理，確保銷售收入及時回籠；
針對材料采購價格偏高問題，建議xxx優化采購渠道，降低采購成本；
針對費用分類不準確問題，建議xxx調整費用分類，確保財務報表的準確性和可靠性；
建議xxx繼續加強現金和銀行存款的日常管理，確保資金安全；
建議xxx加強內部控制，提高財務管理水平，防范財務風險。
六、結論
綜上所述，本次內部財務收支審計發現xxx在財務收支管理方面總體表現良好，但也存在一些問題需要改進。我們建議xxxx根據本報告提出的意見和建議進行整改和完善，以進一步提高財務管理水平。同時，我們將繼續關注xxx的財務管理情況，并為其提供必要的支持和幫助。
內部財務收支審計報告 4
一、審計概述
本次審計旨在對xxx公司（以下簡稱“公司”）在審計期間內的財務收支情況進行全面、客觀、公正的審計。審計目標包括確認公司財務報表的真實性、合規性和完整性，以及評估公司內部控制系統的有效性。
二、審計范圍
本次審計的范圍包括公司在審計期間內的所有財務收支活動，涵蓋了收入、支出、資產、負債以及所有者權益等方面的內容。同時，也包括了對公司內部控制系統的評估。
三、審計方法和程序
在審計過程中，我們采用了以下方法和程序：
審閱公司財務報表、會計憑證、賬簿等財務資料，對財務數據進行核對和分析。
對重要交易和事項進行抽樣檢查，包括大額資金的流入流出、關聯方交易等。
對公司內部控制系統進行了評估，包括財務審批流程、風險防范措施等。
與公司管理層和相關部門進行了溝通和交流，了解公司的經營狀況和財務管理情況。
四、審計發現
財務報表方面：公司的財務報表基本真實地反映了公司在審計期間內的財務狀況和經營成果。各項財務數據均符合會計準則和相關法律法規的規定，未發現重大錯報或遺漏。
內部控制方面：公司的內部控制系統基本健全，但在某些方面仍存在不足。例如，部分審批流程存在漏洞，可能導致財務風險；部分崗位職責不明確，可能導致工作效率低下等。
合規性方面：公司在財務收支方面遵守了相關法律法規和會計準則的規定，未發現違規行為。
五、審計結論
基于以上審計發現，我們得出以下結論：
公司的財務報表真實、合規、完整地反映了公司在審計期間內的財務狀況和經營成果。
公司的`內部控制系統基本健全，但仍有待進一步完善。建議公司加強對審批流程的管理和監控，明確崗位職責，提高內部控制的有效性。
公司在財務收支方面遵守了相關法律法規和會計準則的規定，未發現違規行為。
六、審計建議
為了進一步提高公司的財務管理水平和內部控制效果，我們提出以下建議：
公司應繼續加強財務管理和內部控制的建設，完善相關制度和流程，確保財務數據的真實性和合規性。
公司應加強對重要交易和事項的監控和管理，確保資金的安全和合規使用。
公司應持續關注相關法律法規和會計準則的變化，及時調整財務管理策略和內部控制措施，確保公司財務活動的合規性和有效性。
七、附件
本報告附有以下相關文件和資料：
公司財務報表及相關財務資料
審計過程中收集的相關憑證和單據
審計工作底稿及審計程序說明
內部財務收支審計報告 5
一、報告概述
本報告旨在對xxxx在20xx年xx月xx日至20xx年xx月xx日期間的財務收支情況進行全面審計，并對審計結果進行客觀、公正的報告。本報告基于適用的會計準則、法規及公司內部政策，通過核對財務報表、相關憑證、賬簿等資料，對xxxx的財務收支活動進行了詳細審查。
二、審計范圍與目標
本次審計的范圍包括xxxx在審計期間內的所有財務收支活動，涵蓋了銷售收入、成本支出、管理費用、投資收益等各個方面。審計的目標是確保財務數據的準確性、完整性和合規性，揭示可能存在的財務風險，并提出改進意見和建議。
三、審計方法與程序
在本次審計中，我們采用了以下方法與程序：
核對財務報表與賬簿、憑證的一致性，檢查是否存在差異或遺漏。
抽查大額收支項目，對其合規性和真實性進行深入審查。
訪談相關人員，了解財務收支活動的具體情況，以及可能存在的風險和問題。
分析財務數據，識別可能存在的異常和風險，如收入與成本不匹配、費用異常增長等。
四、審計發現
經過詳細審查，我們發現以下情況：
財務報表與賬簿、憑證保持一致，未發現重大差異或遺漏。
銷售收入穩定增長，但部分銷售合同存在收款延遲現象，可能影響現金流。
成本支出控制較好，但部分材料采購價格偏高，存在降低成本的空間。
管理費用支出基本合理，但部分費用分類不夠準確，需要調整。
現金和銀行存款管理規范，未發現重大違規操作或資金安全風險。
五、審計意見與建議
基于以上審計發現，我們提出以下意見與建議：
針對收款延遲現象，建議xxxx加強合同管理和應收賬款管理，確保銷售收入及時回籠。可以制定更加嚴格的合同簽訂和收款流程，加強對客戶的信用評估和催收工作。
針對材料采購價格偏高問題，建議xxxx優化采購渠道，降低采購成本。可以通過比較不同供應商的價格和質量，選擇性價比更高的供應商進行合作。同時，加強對采購過程的監督和管理，確保采購活動的'合規性和透明度。
針對費用分類不準確問題，建議xxxx調整費用分類，確保財務報表的準確性和可靠性。可以根據公司實際情況和會計準則的要求，對費用進行更加合理和準確的分類。
建議xxxx繼續加強現金和銀行存款的日常管理，確保資金安全。可以制定更加嚴格的資金管理制度和流程，加強對資金的監控和風險控制。
建議xxxx加強內部控制建設，提高財務管理水平。可以建立健全的內部控制體系，加強對財務活動的監督和管理，防范財務風險的發生。
六、結論
綜上所述，本次內部財務收支審計發現xxxx在財務收支管理方面總體表現良好，但也存在一些問題需要改進。我們建議xxxx根據本報告提出的意見和建議進行整改和完善，以進一步提高財務管理水平。同時，我們將繼續關注xxxx的財務管理情況，并為其提供必要的支持和幫助。
內部財務收支審計報告 6
關于對xxxx單位年度工會經費預算執行情況的審計報告按照xxxxxxx號文件安排，xxxx工會經審委成立了審計工作組，于9月9日—11月4日對xxxxx等單位工會20xx—20xx年工會經費預算執行情況及財務收支情況進行了審計，受審單位工會對所提供資料的真實性、合法性、完整性負責。我們通過聽取匯報，查閱會計憑證，財務帳簿、會議記錄等方式對各二級單位工會的財務收支、資產管理等會計信息準確及時地進行了分析并給出了客觀評價，現將審計情況報告如下：
一、經費收入情況
1、xxxx工會實行經費直撥以來，各單位都能做到按工資總額的2%及時足額上繳xxxx工會，沒有漏繳、欠繳、截留和挪用工會經費現象。各單位經費到位率在逐年提高，為工會開展各項活動提供了保障，滿足了各項重點活動的開支，并略有結余。經統計，受審的二級工會85%局撥經費20xx年（其中15%用于考核）平均到位率為，20xx年平均到位率為，各單位自留經費到位率參差不齊，不同程度存在欠撥工會經費現象。
二、經費支出情況
在經費的使用上，各單位都能認真落實中央“八項規定”嚴格控制“三公”經費支出，嚴格按照工會經費開支范圍及標準使用經費，沒有發現違反相關規定的現象。各單位工會經費支出結構也比較合理，主要用在了勞動競賽、職工小家建設、困難職工幫扶、職工權益維護等方面。
三、審計中存在的問題：
1、重大開支集體研究制度還需進一步規范。
在審計過程中，我們發現各二級單位工會都能很好地執行重大開支集體研究制度，叁萬元以上的經費開支都能及時地召開主席辦公會集體研究，但在操作過程中還不太規范，出現了只召開會議不作記錄或有會議記錄無相關會議紀要等現象。
2、財務管理要做到全覆蓋。
在審計過程中發現，部分單位由于工作業務量小一直沒有被納入相關業務培訓和財務互檢范圍，且不參加定期召開的財務例會等會議，財務人員對近年來工會財務工作陸續出臺的新政策，新目標和新要求等財務管理方面的制度認識不足、了解不夠，處理起日常業務時也會出現偏差。同時，各子公司工會由于自身業務能力的不足，缺乏對所屬三級單位工會財務的監管和指導，導致財務監督出現了漏洞和真空。
3、財務內部管理控制制度有待進一步規范。
在審計過程中發現，部分單位在舉辦的各類活動中，發生的活動補助、誤餐補助、教師授課費等業務，內部沒有制定統一的發放標準，導致同類型的各種活動補助發放標準不一致，隨意性較大，各類活動補助、誤餐補助發放標準等內控制度還有待進一步規范。
4、票據的審核管理工作還需進一步加強。
在審計中發現，一些單位財務人員對票據的審核工作不夠嚴謹，沒有按照《會計法》、《發票管理辦法》等規定嚴格審核發票，發現有付款單位名稱不齊全，單價、規格、數量內容不清、未加蓋發票專用章、以收據代替發票下賬等現象，在票據的審核管理上還需進一步加強。
5、部分財務人員素質還需進一步提高。
在審計中發現部分單位財務人員存在無證上崗情況，在賬務處理過程中，一些兼職財會人員對工會財務科目使用不太熟練，部分單位財會人員沒有按規定及時和銀行對賬，不能發現本單位工會帳目與銀行帳目的'差異，不能及時發現錯誤并糾正，還需進一步加大培訓力度，提升財務人員的業務水平。
6、固定資產管理制度還需進一步完善。
主要表現在：
第一、資產管理制度流于形式。固定資產不能做到日常精細管理、過程管理，不能落實工會固定資產管理制度。部分單位固定資產登記、入庫、領用、處置、清查盤點等日常管理制度還不夠完善，有的單位固定資產臺帳未填寫資產的實物數量及其金額、型號等相關資料；
第二、對捐贈或獎勵的資產沒有及時記入固定資產；
第三、xxxx工會為幫建的100個職工小家配備了圖書及辦公設備，這些資產現由各二級單位工會管理和使用，但由于二級單位對這部分資產原值底數不清，目前無法登記固定資產。
內部財務收支審計報告 7
根據南通市通州區教育系統20xx年內部審計工作意見(通教審[20xx]x號)，審計辦公室派出審計組于20xx年xx月xx日至x月x日對xx學校20xx年x月至20xx年x月的財政收支情況及其他經濟活動進行了審計，并延伸審計了學校食堂賬目。本次審計采取了就地審計的辦法，并根據《教育系統內部審計工作規定》(教育部17號令)，實施了必要的審計程序。我們的審計以學校提供的有關財務賬目、會計憑證、財務報表及相關的資料為依據，xx學校對提供資料的真實性和完整性負責。本次審計工作得到了xx校長和其他有關人員的積極配合，工作完成順利。審計果如下：
一、被審計單位基本情況
二、審計期間被審計單位財政收支及資產負債情況
(一)20xx年x月至20xx年x月財政收支情況
(二)20xx年12月末資產、負債及凈資產情況
(三)基建維修工程和大型物資采購情況
(四)食堂及小賣部經營情況
三、審計評價意見
審計果表明，20xx年x月至20xx年12月xx學校財務管理能執行國家的財經法規，會計核算基本符合《事業單位會計制度》的規定，學校的財務收支基本真實，經濟活動基本合法。內部控制制度基本健全，學校財務管理做到民主、公開，經費使用實行一支筆審核，內審小組積極參與學校行政賬、食堂賬的稽核審計。xx校長本人在平潮小學任職期間，能夠較好地遵守國家的財經紀律，重大事項做到集體決策，財務支出公開透明。但在具體的財政收支管理上，還存在以下需要糾正和改進的.方面。
四、審計中發現的問題
五、審計意見及建議
為了進一步規范xx學校的財務管理工作，我們提出如下審計意見和建議：
針對本次審計所反映的問題，學校應按照有關制度規定，制定切實可行的整改措施，并將整改措施和落實情況自收到本報告之日起二個月內報教育審計辦公室。
內部財務收支審計報告 8
一、基本情況
貴公司于1998年xx月xx日領取xxxxxxxxxxxx號企業法人營業執照，注冊資本275萬元，法人代表xxx，經營范圍：銷售通信器材、承攬通信工程設計、施工、通信設備維修、汽車維修，物業管理;餐飲娛樂、職業中介、通信信息服務;室內裝飾、工業與民用建筑工程。
貴公司下設通訊器材分公司、通信工程分公司、物業管理分公司、通信工程設計分公司、建筑工程分公司。其中，建筑工程分公司于2001年4月注銷。
二、審計情況
(一)財務收支情況
1、收入情況
2000年1月1日至2003年4月30日，貴公司累計實現銷售收入147,054元，其中2000年實現銷售收入72,526元，2001年實現銷售收入67,487元，2002年實現銷售收入6,636元，2003年1至4月實現銷售收入404元。
收入組成：
①通信工程及設計收入34,087元
②器材銷售收入111,579元
③物管收入250元
④委托代辦收入1,135元。
2、成本費用情況
2000年1月1日至2003年4月30日，貴公司累計發生銷售成本129,447元，營業費用6,155元，管理費用5,558元，財務費用-204元，主營業務稅金及附加1,731元，營業外收支凈額465元，所得稅2,123元。
銷售成本組成：
①通信工程及設計成本29,272元
②器材銷售成本99,032元
③物管成本92元
④委托代辦成本1,050元。
3、利潤實現情況
2000年1月1日至2003年4月30日，貴公司累計實收凈利潤3,623元。其中：
①2000年實現凈利潤3,988元
②2001年實現凈利潤630元
③2002年實現凈利潤322元
④2003年1至4月凈利潤-1,319元。
(二)資產負債及所有者權益狀況
1、資產情況
截止2003年4月30日，貴公司資產總額21,213元。其中：貨幣資金428元，應收賬款7,127元，其他應收款3,103元,壞賬準備1元，長期投資2,000元，固定資產原值1,838元，凈值1,368元，土地使用權5,386元。
2、負債情況
截止2003年4月30日，貴公司負債總額12,560元。其中：應付賬款4,270元，應付福利費228元，未交稅金86元,其他應交款3元,其他應付款7,971元。
3、所有者權益情況
截止2003年4月30日，貴公司所有者權益總額8,653元。其中實收資本2,180元，資本公積3,121元，盈余公積906元，未分配利潤2,446元。
資本公積的形成情況:
①2000年1月1日至2003年4月30日增加資本公積3,037元，均系所得稅減免金額
②1999年結轉83元,系勞服司遺留。
盈余公積的形成情況：
①2000年1月1日至2003年4月30日增加盈余公積874元，均系從利潤中提取
②1999年結轉31元，系勞服司遺留。
三、存在問題
1、截至2003年4月30日，應付款項中應付工資余額4,651元,工會經費248元，教育經費202元，勞動保險費1,102元，福利費147元，共計6,351元。經審計，系1999年至2003年4月從成本費用中計提，其中應付工資大部份按800元/月/人的標準計提，計提依據不充分，與實際支付情況亦不相符。
2、截至2003年4月30日，應收款項中個人所得稅余額155元。經審計，系貴公司代職工支付的所得稅。根據稅法及會計制度，應按個人所得稅法規定進行核算。
3、截至2003年4月30日，實收資本2,180元，營業執照注冊資金2,750元，兩者不一致。
四、審計意見
1、我們認為，除上述問題造成的影響外，貴公司2000年1月1日至2003年4月30日表列的.財務收支及資產負債情況在重大方面符合企業會計準則和《郵電通信企業會計制度》的規定。
2、對審計報告所述問題按相關法規制度規定處理。
內部財務收支審計報告 9
被審計單位：
審計期間：
一、被審計單位的基本情況
二、審計評價
通過對被審計單位財務收支情況的審計，我們認為該單位的財務管理工作基本規范，會計核算較為準確。然而，在審計過程中也發現了一些問題。
三、審計發現的主要問題及審計意見
（一）存在部分費用報銷憑證不完整的情況。
問題闡述段：在檢查費用報銷憑證時，發現某個時間段的部分報銷憑證缺少必要的附件，如發票明細、業務說明等，影響了費用支出的真實性和合理性。
審計意見段：建議加強對費用報銷的審核，確保報銷憑證完整、合規。
（二）固定資產管理存在薄弱環節。
問題闡述段：固定資產臺賬登記不及時，部分資產的購置、報廢未及時進行賬務處理，導致賬實不符。
審計意見段：要求完善固定資產管理制度，定期進行資產清查，確保資產的安全與完整。
（三）個別合同簽訂和執行不夠規范。
問題闡述段：[列舉合同簽訂和執行方面的具體問題，如合同條款不清晰、未嚴格按照合同約定執行等]。
審計意見段：加強合同管理，規范合同簽訂流程，嚴格按照合同約定履行義務。
四、其他需要解釋的情況
在審計過程中，發現該單位的'財務人員變動較為頻繁，可能對財務工作的連續性和準確性產生一定影響。建議加強財務人員的培訓和交接管理。
五、審計建議
進一步完善內部控制制度，明確各部門和人員在財務收支管理中的職責。
加強財務人員的業務培訓，提高其專業素質和責任心。
定期對財務管理制度的執行情況進行檢查和評估，及時發現并糾正存在的問題。
內部財務收支審計報告 10
被審計單位：
審計期間：
一、基本情況
二、審計評價
該單位財務管理制度較為健全，會計核算基本符合相關規定。但在一些方面仍需改進和完善。
三、審計發現的主要問題及審計意見
（一）資金使用效率有待提高。
問題闡述段：部分資金閑置，未能充分發揮資金的效益；同時，在資金安排上存在一定的不合理性，導致某些項目資金緊張，而另一些項目資金過剩。
審計意見段：建議優化資金配置，加強資金預算管理，提高資金使用效率。
（二）財務報表編制存在一些差錯。
問題闡述段：在審計中發現，財務報表項目的金額計算有誤，影響了財務報表的'準確性。
審計意見段：責成財務部門認真核對財務數據，確保報表編制的準確性。
（三）成本控制不夠嚴格。
問題闡述段：采購成本過高、浪費現象等。
審計意見段：加強成本管理，建立成本控制體系，降低運營成本。
四、其他需要解釋的情況
五、審計建議
建立健全成本核算和分析制度，定期進行成本效益分析。
加強財務人員與業務部門的溝通協作，使財務工作更好地服務于業務發展。
關注國家相關政策法規的變化，及時調整單位的財務管理策略。
內部財務收支審計報告 11
被審計單位：
審計期間：
一、被審計單位基本情況
二、審計評價
被審計單位在財務收支管理方面總體較為規范，但仍存在一些不足之處。
三、審計發現的主要問題及審計意見
（一）往來款項清理不及時。
問題闡述段：部分往來賬款長期掛賬，未及時進行清理和結算，影響了財務狀況的真實性。
審計意見段：組織專人對往來款項進行全面清理，查明原因，及時處理。
（二）預算執行存在偏差。
問題闡述段：[具體說明預算執行在哪些方面出現偏差，如某些項目超支或結余過大等]。
審計意見段：強化預算編制的科學性和準確性，加強預算執行過程中的監控和分析。
（三）財務審批流程不夠嚴謹。
問題闡述段：發現部分財務支出的.審批手續不夠完備，存在審批權限不明確等問題。
審計意見段：完善財務審批制度，明確各級審批人員的職責和權限，確保審批流程的規范。
四、其他需要解釋的情況
五、審計建議
定期開展往來款項的核對和清理工作，防止形成壞賬。
建立預算執行情況的反饋和調整機制，確保預算目標的實現。
加強對財務審批流程的監督，防止違規審批行為的發生。
內部財務收支審計報告 12
被審計單位：
審計期間：
一、基本情況
二、審計評價
該單位能夠較好地執行財務管理制度，但在細節方面還需進一步加強管理。
三、審計發現的主要問題及審計意見
（一）發票管理不規范。
問題闡述段：存在發票抬頭填寫不規范、發票內容與實際業務不符等現象。
審計意見段：加強發票審核，嚴格按照規定開具和使用發票。
（二）庫存物資管理存在漏洞。
問題闡述段：庫存物資的出入庫記錄不完整，賬實不符的情況時有發生。
審計意見段：建立健全庫存管理制度，加強對庫存物資的盤點和核算。
（三）財務分析工作不夠深入。
問題闡述段：僅對財務數據進行簡單的統計和匯總，缺乏對財務狀況和經營成果的深入分析。
審計意見段：提高財務分析的質量和深度，為單位的`決策提供更有價值的參考依據。
四、其他需要解釋的情況
五、審計建議
加強對發票相關法規政策的學習，確保發票管理的合規性。
定期對庫存物資進行清查，確保賬實相符。
培養財務人員的分析能力，運用多種分析方法進行財務分析。
內部財務收支審計報告 13
被審計單位：
審計期間：
一、被審計單位的基本情況
二、審計評價
經過審計，被審計單位在財務收支方面基本遵循了相關法規和制度，但在以下方面仍有改進的空間。
三、審計發現的主要問題及審計意見
（一）費用核算不準確。
問題闡述段：某些費用的歸集和分配存在錯誤，導致成本費用核算不實。
審計意見段：要求財務部門重新梳理費用核算流程，確保費用核算的準確性。
（二）部分收入確認不及時。
問題闡述段：
審計意見段：建立有效的收入確認機制，及時確認各項收入。
（三）財務檔案管理不夠完善。
問題闡述段：財務檔案的整理、裝訂和保管工作存在不規范的地方，不利于檔案的查閱和長期保存。
審計意見段：加強財務檔案管理，按照規定的標準和流程進行檔案整理和保管。
四、其他需要解釋的'情況
五、審計建議
加強財務人員的專業培訓，提高其業務水平和責任心。
完善內部管理制度，加強對財務收支各環節的監督和控制。
定期對財務檔案進行檢查和維護，確保檔案的完整性和安全性。
【內部財務收支審計報告】相關文章：
內部審計報告12-18
內部審計報告11-06
單位內部審計報告11-08
內部審計報告【優秀】06-09
內部控制審計報告研究01-27
內部審計報告15篇06-11
單位內部審計報告范文12-16
內部審計報告的結構與內容01-31
內部審計報告精選20篇11-18