工資審計(jì)報(bào)告模板
篇一：薪酬審計(jì)報(bào)告
薪酬審計(jì)報(bào)告
20XX年7月
目 錄
第一章
第二章
第一節(jié)
第二節(jié)
第三節(jié)
第三章 總論 .............................................................................................................................. 1
薪酬審計(jì)的方法論...................................................................................................... 3
太和薪酬審計(jì)的思路 ...................................... 3
太和薪酬審計(jì)的流程 ...................................... 4
本次薪酬審計(jì)項(xiàng)目工作流程 ................................ 6
薪酬問題診斷.............................................................................................................. 8
第一節(jié) 薪酬問題澄清 ............................................... 8
一、公司薪酬體系簡(jiǎn)述 ................................................................................................. 8
二、問題關(guān)注點(diǎn) ............................................................................................................. 8
三、XX港薪酬審計(jì)的主要論點(diǎn) .................................................................................. 9
第二節(jié) 薪酬戰(zhàn)略審計(jì)........................................... 10
一、XX港沒有明確的薪酬市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)理念 ................................................................ 10
二、XX港有明確的企業(yè)付薪理念，但是相應(yīng)的配套措施并不完備 .................... 12
三、薪酬戰(zhàn)略建議 ....................................................................................................... 12
第三節(jié) 薪酬體系審計(jì)........................................... 14
一、薪酬定位與職位評(píng)估 ........................................................................................... 14
建議： ........................................................................................................................... 23
二、存在中長(zhǎng)期工和短期工的同工不同酬問題 ....................................................... 23
建議： ........................................................................................................................... 23
三、主業(yè)公司的薪酬體系不統(tǒng)一 ............................................................................... 24
建議： ........................................................................................................................... 24
第四節(jié) 薪酬結(jié)構(gòu)審計(jì) .............................................. 24
一、薪酬構(gòu)成合理，同業(yè)績(jī)掛鉤部分尚存改進(jìn)的空間 ........................................... 24
建議： ........................................................................................................................... 26
二、員工福利的體系化程度較低 ............................................................................... 27
建議： ........................................................................................................................... 28
三、全面薪酬理念尚未建立 ....................................................................................... 29
建議： ........................................................................................................................... 30
四、分職位序列激勵(lì)機(jī)制沒有建立 ........................................................................... 31
建議： ........................................................................................................................... 31
五、對(duì)高管層的激勵(lì)缺乏針對(duì)性的措施 ................................................................... 31
第五節(jié) 薪酬水平審計(jì) .............................................. 32
第六節(jié) 員工觀念管理........................................... 42
一、公平理論 ............................................................................................................... 42
二、內(nèi)部公平 ............................................................................................................... 43
三、外部公平 ............................................................................................................... 44
四、員工個(gè)人公平 ....................................................................................................... 44
五、觀念管理內(nèi)容 ....................................................................................................... 45
六、薪酬觀念管理方法 ............................................................................................... 46
第一章 總論
XX國際航空港集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱XX港）是XX市政府直屬的國有企業(yè)集團(tuán)，現(xiàn)轄XX高崎、XX長(zhǎng)樂、XX冠豸山等三個(gè)機(jī)場(chǎng)，資產(chǎn)總額50億元人民幣，以經(jīng)營民用航空地面勤務(wù)、航空客貨運(yùn)代理、候機(jī)樓、貨站等為主。兼營商貿(mào)、酒店、廣告、投資、房地產(chǎn)開發(fā)等業(yè)務(wù)。XX高崎國際機(jī)場(chǎng)于1983年10月22日建成通航，是中國十大繁忙機(jī)場(chǎng)之一。2004年旅客吞吐量557.64萬人次，其中，出入境旅客102.41萬人次，連續(xù)十八年居全國第四；貨郵行吞吐量17.87萬噸。20XX年6月-7月，太和顧問對(duì)XX港進(jìn)行了薪酬審計(jì)。 薪酬審計(jì)是一種基于市場(chǎng)薪酬水平和顧問專業(yè)意見的薪酬數(shù)據(jù)服務(wù)。由顧問方對(duì)審計(jì)企業(yè)進(jìn)行訪談和研究，并結(jié)合相關(guān)行業(yè)的薪酬數(shù)據(jù)報(bào)告和最佳實(shí)踐，對(duì)審計(jì)企業(yè)現(xiàn)行薪酬體制中戰(zhàn)略、體系、結(jié)構(gòu)等方面存在的問題進(jìn)行評(píng)估�；诠緦�(shí)際情況，從內(nèi)部公平性、外部競(jìng)爭(zhēng)性、激勵(lì)效果、支持戰(zhàn)略程度等方面對(duì)薪酬管理體系進(jìn)行審計(jì)。針對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展要求，結(jié)合市場(chǎng)薪酬調(diào)查結(jié)果，提出需要修改的地方以及相關(guān)的建議。
通過這一報(bào)告審計(jì)企業(yè)可以全面了解自身在薪酬戰(zhàn)略、薪酬定位、薪酬體系、薪酬結(jié)構(gòu)及薪酬管理制度中存在的問題并獲得進(jìn)行下一步薪酬管理體系優(yōu)化的工作步驟。通過全方位的了解和審視，為企業(yè)進(jìn)一步對(duì)薪酬管理體系進(jìn)行相關(guān)的調(diào)整和改善打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。 薪酬審計(jì)的主要目的是為了：
1. 幫助企業(yè)明確自身的薪酬戰(zhàn)略
2. 幫助企業(yè)了解特定市場(chǎng)的薪酬水平
3. 幫助企業(yè)了解自身薪酬的實(shí)際定位
4. 幫助企業(yè)了解現(xiàn)行薪酬支付水平的合理性
5. 幫助企業(yè)了解現(xiàn)行薪酬結(jié)構(gòu)的合理性
6. 幫助企業(yè)了解自身薪酬管理系統(tǒng)的有效性
薪酬審計(jì)的具體內(nèi)容包括薪酬戰(zhàn)略審計(jì)、薪酬體系審計(jì)、薪酬結(jié)構(gòu)審計(jì)和薪酬水平審計(jì)。
篇二：20XX年度薪酬審計(jì)自查報(bào)告
**集團(tuán)公司**廠20XX年度薪酬制度執(zhí)行情況專項(xiàng)審計(jì)自查報(bào)告
根據(jù)**集團(tuán)公司《關(guān)于開展20XX年度薪酬制度執(zhí)行情況專項(xiàng)審計(jì)的通知》精神，我廠高度重視，由人力資源科牽頭本著真實(shí)、完整的
原則填制統(tǒng)計(jì)報(bào)表，對(duì)上年度薪酬發(fā)放情況進(jìn)行了認(rèn)真的總結(jié)和 梳理并進(jìn)行了認(rèn)真自查，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：
�。ㄒ唬┬匠曛贫冉⒔∪皥�(zhí)行情況：
1.崗位效益工資按集團(tuán)2004年《崗位效益工資制度》和2007年 《關(guān)于工資和獎(jiǎng)金管理辦法》規(guī)定，全廠員工崗位工資計(jì)算以集團(tuán)薪改崗位工資為標(biāo)準(zhǔn)，以上月出勤為考核依據(jù)，病事假按規(guī)定年限和相應(yīng)比率兌現(xiàn)崗位工資；工齡津貼按《關(guān)于調(diào)增員工工齡津貼標(biāo)準(zhǔn)的通知(**?2010?221號(hào))》規(guī)定不同工齡段計(jì)算。
20XX年度我廠共計(jì)審批各項(xiàng)薪酬基金**萬元，其中工資審批發(fā)放**萬元（其中:廠領(lǐng)導(dǎo)及機(jī)關(guān)管理人員**萬元，地面生產(chǎn)人員**萬元，后勤服務(wù)人員**萬元）。
2.按照集團(tuán)公司總體發(fā)展戰(zhàn)略，我廠以“安全為先，科技創(chuàng)新，控本增效，提升管理，實(shí)現(xiàn)五型”的工作方針，為了進(jìn)一步落實(shí)集團(tuán)公司下達(dá)給我廠的各項(xiàng)經(jīng)營指標(biāo)，提升工資獎(jiǎng)金管理控制力，2010年以廠發(fā)文下發(fā)了績(jī)效考核辦法及考核標(biāo)準(zhǔn) (****廠[2010]18號(hào)文件“關(guān)于下達(dá)廠2010年五型企業(yè)建設(shè)綜合績(jī)效考核辦法的通知”)，廠績(jī)效考核在注重結(jié)果考核的同時(shí)，突出過程考核與細(xì)節(jié)，明確了參與
績(jī)效考核分配的內(nèi)容構(gòu)成。同時(shí)，把月度考評(píng)會(huì)的考評(píng)結(jié)果與工資、績(jī)效獎(jiǎng)及超利分成獎(jiǎng)進(jìn)行掛鉤。通過實(shí)施，我廠的績(jī)效考評(píng)體系起到了激發(fā)廣大員工的工作積極性和創(chuàng)造性，樹立了“收入靠安全、收入靠效益、收入靠貢獻(xiàn)”的理念，促進(jìn)了廠經(jīng)濟(jì)效益的穩(wěn)步提高和持續(xù)健康發(fā)展的作用�？己说倪^程每月由經(jīng)營管理科將廠綜合績(jī)效考核打分表下發(fā)廠級(jí)領(lǐng)導(dǎo)及各相關(guān)部門，在每月10日前回收下發(fā)的績(jī)效考核打分表，根據(jù)回收的打分表，按表統(tǒng)計(jì)，進(jìn)行匯總，組織召開廠綜合績(jī)效考評(píng)會(huì)并進(jìn)行通報(bào)，考核結(jié)果報(bào)人力資源科，并且將考核結(jié)果在**網(wǎng)頁上公示，人力資源科按績(jī)效考核結(jié)果分配獎(jiǎng)金，各車間（科室）按照對(duì)員工績(jī)效考核辦法，對(duì)內(nèi)進(jìn)行二次分配，分配結(jié)果在公開欄進(jìn)行公開，接受員工的監(jiān)督。金能分廠實(shí)行總額切塊，由分廠內(nèi)部實(shí)行考核分配，從總體上維護(hù)兩廠職工收入的均衡。并且繼續(xù)加大分配收入向一線傾斜，體現(xiàn)出一線職工的辛勞和責(zé)任。
獎(jiǎng)金審批發(fā)放**萬元（其中：廠領(lǐng)導(dǎo)及機(jī)關(guān)管理人員**元，地面生產(chǎn)人員**萬元，后勤服務(wù)人員**萬元），
3.廠設(shè)立“實(shí)施精品戰(zhàn)略，提高產(chǎn)品產(chǎn)率”獎(jiǎng)勵(lì)基金，由經(jīng)營管理科負(fù)責(zé)修訂，由廠下發(fā)了“關(guān)于繼續(xù)設(shè)立精品戰(zhàn)略獎(jiǎng)勵(lì)基金的通知”****[2010]52號(hào)文件，依照此文件中考核細(xì)則每月由經(jīng)營管理科將精品戰(zhàn)略考核打分表下發(fā)各相關(guān)部門，在每月10日前回收下發(fā)的精品戰(zhàn)略打分表，根據(jù)回收的打分表，按表統(tǒng)計(jì)，進(jìn)行匯總，組織召開精品戰(zhàn)略考評(píng)會(huì)并進(jìn)行通報(bào)，考核結(jié)果上報(bào)人力資源科，由人力資源科按精品戰(zhàn)略考核結(jié)果分配到考核工資中。
4.建立健全安全、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化管理考核體系
為充分發(fā)揮安全獎(jiǎng)、安全風(fēng)險(xiǎn)抵押金及質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化獎(jiǎng)的作用，真正激勵(lì)和約束全體員工在安全生產(chǎn)及質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化的日常行為，達(dá)到安全生產(chǎn)“零事故”的目標(biāo)，廠制定了《安全獎(jiǎng)懲辦法（試行）》（**廠[2010]XX號(hào)文）、《全員安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)抵押金實(shí)施細(xì)則》及《安全質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化管理考核辦法及實(shí)施細(xì)則（試行）》（**廠[2010]104號(hào)文）。同時(shí)，為了進(jìn)一步達(dá)到過程與結(jié)果的統(tǒng)一，廠安全管理科、生產(chǎn)技術(shù)科、機(jī)電管理科每月對(duì)安全生產(chǎn)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化進(jìn)行檢查與考核，考核結(jié)果作為發(fā)放安全獎(jiǎng)、全員安全風(fēng)險(xiǎn)抵押金及質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)獎(jiǎng)的依據(jù)。
5.工資獎(jiǎng)金在各部門及各類人員分配情況
為了體現(xiàn)各單位在工作責(zé)任、勞動(dòng)強(qiáng)度、作業(yè)環(huán)境、技術(shù)復(fù)雜程度上的差異，廠制定了各單位不同的分配系數(shù)。分配系數(shù)只在發(fā)放各類獎(jiǎng)金、考核工資時(shí)使用。其中：1、洗選車間、分廠洗煤車間的系數(shù)為1.40；2、檢修車間 1.35；3、分廠儲(chǔ)煤車間1.33；4、儲(chǔ)運(yùn)車間、壓濾車間、分廠儲(chǔ)運(yùn)車間1.30；5、煤質(zhì)科、分廠煤質(zhì)科1.25；6、調(diào)度室、分廠調(diào)度室1.20；7、運(yùn)輸隊(duì)、安全管理科、機(jī)電管理科、生產(chǎn)技術(shù)科、經(jīng)營管理科、1.10；8、運(yùn)銷科、財(cái)務(wù)科、人力資源科、供應(yīng)科、辦公室、黨委工作部、工會(huì)、工程科、武�？�、分廠保衛(wèi)二中隊(duì)1.0；9、物業(yè)公司（冬季）1.0物業(yè)公司（夏季）0.9；10、離退休辦0.9。
所有審批和發(fā)放程序符合規(guī)定，沒有超標(biāo)準(zhǔn)和擴(kuò)大范圍、截留等現(xiàn)象。
�。ǘ╊I(lǐng)導(dǎo)干部執(zhí)行集團(tuán)公司年薪管理的規(guī)定：
我廠領(lǐng)導(dǎo)班子成員嚴(yán)格按任職月份執(zhí)行薪酬，由集團(tuán)公司按年薪管理制度要求系數(shù)和考核結(jié)果兌現(xiàn)年薪，工資部分正職按集團(tuán)公司規(guī)定每月**元執(zhí)行，年兌現(xiàn)10萬元，副職按每月**元執(zhí)行，年兌現(xiàn)*萬元；全員安全風(fēng)險(xiǎn)按**集發(fā)[20XX]243號(hào)文件規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，無超標(biāo)現(xiàn)象；其它獎(jiǎng)金集團(tuán)公司規(guī)定廠領(lǐng)導(dǎo)可以參與分配的或者集團(tuán)公司人力資源部薪酬處帶標(biāo)準(zhǔn)審批的，按標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定執(zhí)行，年終集團(tuán)公司表彰個(gè)人先進(jìn)的與集團(tuán)其他有規(guī)定的，按規(guī)定執(zhí)行。
***廠
二0XX年四月
篇三：專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告-參考模板
注協(xié)報(bào)備號(hào)：
XX專字（20XX）第 號(hào)
ABC有限公司：
我們審計(jì)了后附的ABC有限公司（以下簡(jiǎn)稱ABC公司）20XX年度的軟件產(chǎn)品開發(fā)銷售（營業(yè)）收入情況明細(xì)表、研究開發(fā)費(fèi)用結(jié)構(gòu)明細(xì)表和企業(yè)主要應(yīng)交稅金明細(xì)表（以下簡(jiǎn)稱“明細(xì)表”）及有關(guān)編制說明。
一、管理層的責(zé)任
在XX會(huì)計(jì)準(zhǔn)則框架下，按照《軟件企業(yè)認(rèn)定管理辦法》（工信部聯(lián)軟【2013】64號(hào)）、《關(guān)于進(jìn)一步鼓勵(lì)軟件產(chǎn)業(yè)和集成電路產(chǎn)業(yè)發(fā)展企業(yè)所得稅政策的通知》（財(cái)稅【2012】27號(hào)）和《企業(yè)研究開發(fā)費(fèi)用稅前扣除管理辦法（試行）》（國稅發(fā)【2008】XX6號(hào)）、《關(guān)于研究開發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除有關(guān)政策問題的通知》（財(cái)稅【2013】70號(hào)）及《軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)統(tǒng)計(jì)報(bào)表制度（2013——2014）》的規(guī)定(以下簡(jiǎn)稱“軟件企業(yè)認(rèn)定管理相關(guān)文件規(guī)定”)，如實(shí)編制明細(xì)表和有關(guān)編制說明，是貴公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：（1）按照上述軟件企業(yè)認(rèn)定管理相關(guān)文件規(guī)定編制明細(xì)表和相關(guān)編制說明，并使其公允反映；（2）設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)與明細(xì)表相關(guān)的內(nèi)部控制，以使明細(xì)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)；（3）選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策，并作出合理的會(huì)計(jì)估計(jì)；（4）恰當(dāng)界定軟件產(chǎn)品 （服務(wù)）和研究開發(fā)項(xiàng)目的具體范圍。
二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)明細(xì)表發(fā)表審計(jì)意見。我們按照軟件企業(yè)認(rèn)定管理相關(guān)規(guī)定文件規(guī)定和《中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定實(shí)施了審計(jì)工作�！吨袊�(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則》要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作以對(duì)明細(xì)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。
審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)明細(xì)表金額列示和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的明細(xì)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，我們考慮與明細(xì)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用相關(guān)會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出相關(guān)會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)明細(xì)表的總體列報(bào)。
我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)�，為發(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。 三、審計(jì)意見
我們認(rèn)為，ABC公司20XX年度的明細(xì)表已在XX會(huì)計(jì)準(zhǔn)則框架下，按照軟件企業(yè)認(rèn)定管理相關(guān)文件規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了ABC公司20XX年度的軟件產(chǎn)品開發(fā)銷售（服務(wù)）收入、研究開發(fā)費(fèi)用以及主要應(yīng)交和已交稅金情況。
四、編制基礎(chǔ)及使用限制
我們注意到如編制說明第二點(diǎn)所述，ABC公司20XX年度的明細(xì)表是在XX會(huì)計(jì)準(zhǔn)則框架下，按照軟件企業(yè)認(rèn)定管理相關(guān)文件規(guī)定編制的，可能不適用于其他目的。
本報(bào)告僅供ABC公司軟件企業(yè)認(rèn)定（年審）時(shí)使用，不得用于其他目的。本段內(nèi)容不影響已發(fā)表的審計(jì)意見。
附件：
1、 軟件產(chǎn)品開發(fā)銷售（營業(yè)）收入明細(xì)表 1-1、 嵌入式軟件產(chǎn)品開發(fā)銷售收入核算表
2、 研究開發(fā)費(fèi)用情況明細(xì)表
3、 主要應(yīng)交稅金明細(xì)表
4、 軟件企業(yè)認(rèn)定（年審）明細(xì)表編制說明
XXXXX會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司 中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師：
中國·XXX
中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師：
20XX年XX月XX日
附件1.
軟件產(chǎn)品開發(fā)銷售（營業(yè)）收入列表
注：1.該表須經(jīng)具有國家法定資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)鑒證, 軟件產(chǎn)品開發(fā)銷售（營業(yè)）收入政策口徑按照財(cái)稅〔2012〕27號(hào)文件第十六條的規(guī)定歸集；
2.該表用于填寫企業(yè)軟件產(chǎn)品開發(fā)銷售收入、信息技術(shù)服務(wù)收入；
3.軟件產(chǎn)品開發(fā)銷售收入包括軟件產(chǎn)品開發(fā)銷售收入和嵌入式系統(tǒng)軟件產(chǎn)品開發(fā)銷售收入；
4.信息技術(shù)服務(wù)收入包括信息系統(tǒng)集成服務(wù)收入、信息技術(shù)咨詢服務(wù)收入、數(shù)據(jù)處理和存儲(chǔ)服務(wù)收入（范圍可參照國務(wù)院4號(hào)文、財(cái)稅[2012]27號(hào)文及軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)統(tǒng)計(jì)制度中的相關(guān)定義）；
5.服務(wù)領(lǐng)域：（1）通用 （2）安全 （3）電子政務(wù) （4）企業(yè)管理 （5）通信 （6）金融 （7）能源（8）工業(yè)控制 （9）交通 （10）教育（XX）娛樂 （12）醫(yī)療 （13）其他 6.該表可延頁，表中所填收入總額須與企業(yè)認(rèn)定申請(qǐng)書中“申請(qǐng)企業(yè)經(jīng)營情況”列示一致。
附件1-1.嵌入式軟件產(chǎn)品開發(fā)銷售收入核算表
企業(yè)名稱（蓋章）：
單位：萬元
注： 1.該表用于核算嵌入式系統(tǒng)軟件產(chǎn)品銷售收入；
2.產(chǎn)品名稱、型號(hào)請(qǐng)?zhí)顚懬度胧较到y(tǒng)產(chǎn)品整體銷售的貨物名稱； 3.產(chǎn)品類別可參照《軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)統(tǒng)計(jì)制度》；
4.嵌入式產(chǎn)品銷售額為嵌入式系統(tǒng)產(chǎn)品整體銷售的發(fā)票金額；
5.嵌入式產(chǎn)品軟件銷售額=嵌入式產(chǎn)品銷售額-嵌入式產(chǎn)品硬件銷售額；
6.嵌入式產(chǎn)品硬件的成本利潤率=[（嵌入式產(chǎn)品硬件銷售額/嵌入式產(chǎn)品硬件成本）-1]*100%。成本利潤率高于10%的，按實(shí)際成本利潤率核算；成本利潤率低于10%的，按10%核算。
附件2. 研究開發(fā)費(fèi)用情況歸集表
_________年度
企業(yè)名稱（蓋章）： 單位：萬元
篇四：離任審計(jì)報(bào)告模板
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關(guān)于***分公司***總經(jīng)理的離任審計(jì)報(bào)告
06年2月, 集團(tuán)審計(jì)部對(duì)***分公司**總經(jīng)理進(jìn)行了離任審計(jì)。本次離任審計(jì)
主要對(duì)濟(jì)南分公司相關(guān)資產(chǎn)負(fù)債由**移交給**管理的移交工作進(jìn)行了監(jiān)督，并對(duì)**在任職期內(nèi)的管理情況和經(jīng)營業(yè)績(jī)進(jìn)行了審計(jì)。現(xiàn)將相關(guān)情況匯報(bào)如下：
一、分公司資產(chǎn)負(fù)債移交情況
經(jīng)與分公司共同對(duì)其資產(chǎn)負(fù)債進(jìn)行清理，截止1月31日，分公司資產(chǎn)總額為414.38萬元、負(fù)債總額為414.38萬元。由集團(tuán)審計(jì)部監(jiān)督，**總經(jīng)理和**總經(jīng)理已辦理了資產(chǎn)負(fù)債移交手續(xù)，并形成了《**分公司資產(chǎn)負(fù)債移交備忘錄》（備忘錄附后）。
二、**年分公司審計(jì)前后利潤情況
*年分公司審計(jì)前賬面利潤為**萬元，經(jīng)審計(jì)后，審減利潤**萬元，審增利潤**萬元，審計(jì)后分公司在20XX年的實(shí)際虧損**萬元。則：胡云應(yīng)承擔(dān)虧損**萬元(**×40%)，加上**借*年工資12萬元后，應(yīng)扣**股金**萬元，但*年1月26日帳上已扣**萬元，故應(yīng)補(bǔ)扣**留存股金**萬元。
三、發(fā)現(xiàn)的個(gè)別問題及審計(jì)建議：
1、分公司在*年3月購置電腦及打印機(jī)各一臺(tái)共5530元，無集團(tuán)批準(zhǔn)手
續(xù)：其購買報(bào)告僅為原營銷公司總經(jīng)理郭玉玲簽字，分公司因手續(xù)不全一至未納入固定資產(chǎn)管理(現(xiàn)帳掛往來)，經(jīng)查證此電腦系先購買后申請(qǐng)(電腦系*年3月21日購買，郭玉玲簽批的報(bào)告為4月12日)，并且沒有集團(tuán)信息中心的批準(zhǔn)手續(xù)。處理建議：鑒于該電腦分公司已使用接近一年時(shí)間，建議對(duì)**罰款100元，并將該電腦作為營銷公司固定資產(chǎn)。
2、**個(gè)人欠分公司55407.96元，其中個(gè)人借款19577.96元，應(yīng)由**個(gè)人
承擔(dān)122臺(tái)滯銷車處理損失35830元”：經(jīng)進(jìn)一步核實(shí)，總裁*年8月17日批示意見“由**承擔(dān)122臺(tái)滯銷車處理損失35830元”，但總裁在*年12月21日批準(zhǔn)同意補(bǔ)給分公司部分滯銷車處理損失，實(shí)際應(yīng)由**承擔(dān)的損失為1XX70元，相應(yīng)增加分公司虧損25260元（已包括在上述審減利潤之中）。則**欠款應(yīng)為30147.96元。
針對(duì)該欠款，審計(jì)建議是在總裁批準(zhǔn)本報(bào)告一周時(shí)間內(nèi)，**交現(xiàn)金到**分公司。
3、**借*年1月工資8000元的問題：鑒于*年直銷分公司考核政策暫無明確的規(guī)定，建議繼續(xù)掛帳，待06年考核政策出臺(tái)后再行確定如何處理。
四、**總經(jīng)理任職期內(nèi)的評(píng)價(jià)
1、在*年10月至*年12月的任職期內(nèi)，**總經(jīng)理帶領(lǐng)**分公司團(tuán)隊(duì)先后共建立銷售網(wǎng)點(diǎn)200多個(gè)(現(xiàn)有網(wǎng)點(diǎn)78個(gè))，累計(jì)實(shí)現(xiàn)利潤348.76萬元，銷售成車48262輛，其中：*年10-12月銷售*輛、*年銷售*輛、*年銷售*輛、*年銷售*輛，為**摩托車在山東市場(chǎng)的拓展奠定了一定的基礎(chǔ)。
2、在內(nèi)部管理方面，分公司在物資管理、商家貨款風(fēng)險(xiǎn)控制存在一定的問題，現(xiàn)成車庫存中有歐I車235臺(tái)，金額為**萬元，按總部標(biāo)準(zhǔn)已提跌價(jià)損失**萬元；配件庫存共**萬元，按總部標(biāo)準(zhǔn)已提跌價(jià)損失**萬元；應(yīng)收成車款為**萬元，其中有3家共2.76萬元已全額計(jì)提壞帳準(zhǔn)備，有兩家共**萬元胡云總經(jīng)理已做出書面承諾協(xié)助分公司在*年5月30日前收回貨款，否則全額承擔(dān)損失貨款。
3、在廣宣政策的程序執(zhí)行方面，分公司沒有嚴(yán)格按總部制度進(jìn)行相關(guān)報(bào)批，出現(xiàn)部分商家在無總部批示的廣宣方案的情況下要求分公司報(bào)銷其廣宣費(fèi)用的情況，給相應(yīng)的成車銷售及貨款的回收帶來一定的負(fù)面影響。
附：1、利潤調(diào)整表
2、胡云述職報(bào)告
3、移交備忘錄
集團(tuán)審計(jì)部
*****
呈：董事長(zhǎng)
*分公司*年利潤調(diào)整及分配表 單位:元
ZS/MS-RXX01-01
胡云相關(guān)分配事項(xiàng)
1、*年賬面虧損*萬元，審計(jì)后實(shí)際虧損*萬元。則：胡云應(yīng)承擔(dān)虧損*萬元，加上胡云借*年工資*萬元后，應(yīng)扣胡云留存股金*萬元，但*年1月26日帳上已扣
*萬元，故應(yīng)補(bǔ)扣胡云留存股金*萬元。
2、胡云欠分公司30147.96元，其中個(gè)人借款19577.96元、承擔(dān)XX8臺(tái)滯銷車的實(shí)際損失1XX70元(總裁*年8月17日批示由胡云承擔(dān))，胡云對(duì)該損失1XX70元有異議，認(rèn)為應(yīng)由分公司承擔(dān)。針對(duì)該欠款，審計(jì)意見是在總裁批準(zhǔn)本報(bào)告3天時(shí)間內(nèi)，胡云交現(xiàn)金19577.96元元回濟(jì)南力之星分公司、帳上扣胡云留存股金1XX70元。
3、分公司無集團(tuán)批準(zhǔn)手續(xù)違規(guī)購電腦及打印機(jī)各一臺(tái)，鑒于該電腦已使用接近一年時(shí)間，建議對(duì)胡云罰款100元，并將該電腦作為營銷公司固定資產(chǎn)。
4、胡云借*年1月工資8000元的問題：鑒于*年直銷分公司考核政策暫無明確的規(guī)定，建議待*年分公司考核政策出臺(tái)后再處理。
5、庫存歐I車235臺(tái)必須應(yīng)盡快處理。
另外胡云開辟了山東力之星市場(chǎng)，但*年經(jīng)營效果確實(shí)不好,原因是：
1、主觀上，胡云輕視內(nèi)部管理，未能將員工凝集在一起，公司成了一盤散沙；個(gè)別總經(jīng)理過于放縱自己易導(dǎo)致員工的不滿情緒。
2、客觀上，*年初力之星工廠提高價(jià)格對(duì)分公司上半年銷量的負(fù)面影響較大，加之*年上半年?duì)I銷機(jī)構(gòu)改革過程中對(duì)力之星重視程度不夠，特別是將力之星這個(gè)“小孩”與宗申“成年人”一樣的對(duì)待是不合理的（可能對(duì)其他力之星代理商的負(fù)面影響也一樣）。
3、價(jià)值分配上，我們與代理商、零售商是合作伙伴關(guān)系，處于博弈狀態(tài)，應(yīng)共同參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，建議兼顧做大市場(chǎng)（以銷量占有市場(chǎng)）和共同賺錢兩不誤。
妥否，請(qǐng)總裁批示。
篇五：20XX審計(jì)報(bào)告模板
第1篇：審計(jì)述職報(bào)告
各位領(lǐng)導(dǎo)：
一年來，在公司領(lǐng)導(dǎo)的親切關(guān)懷和指導(dǎo)下，我在審計(jì)部經(jīng)理的崗位上，帶領(lǐng)審計(jì)部的全體同仁嚴(yán)格按照年初制定的審計(jì)計(jì)劃，緊緊圍繞公司提出的"加大核查、審核、監(jiān)管力度，確保各項(xiàng)制度深入落實(shí)"這一工作目標(biāo)，積極主動(dòng)地在公司內(nèi)部開展了審計(jì)工作。經(jīng)過全體同志們的共同努力，取得了一定成績(jī)，主要表現(xiàn)在：
1、從公司內(nèi)審工作的開展上實(shí)現(xiàn)了由原來的淺層次、窄領(lǐng)域的簡(jiǎn)單審計(jì)向多方位、寬領(lǐng)域的綜合審計(jì)的轉(zhuǎn)變，實(shí)現(xiàn)了從創(chuàng)建到各項(xiàng)工作得以健康發(fā)展的良性過渡。
2、從個(gè)人的工作能力發(fā)面，實(shí)現(xiàn)了從最初的不了解、不熟悉，工作過分謹(jǐn)慎小心，甚至有些領(lǐng)域不敢介入，到現(xiàn)在能大膽的、全面的開展工作的轉(zhuǎn)變�？梢哉f經(jīng)過一年的努力，我現(xiàn)在已經(jīng)全部融入到了這個(gè)充滿活力、朝氣的大家庭中，但這與領(lǐng)導(dǎo)對(duì)我的期望和要求還存有較大的差距。不過我相信有公司領(lǐng)導(dǎo)的信任，有在座的各位部門經(jīng)理的大力支持，再加上我們?nèi)w審計(jì)人員的勤奮工作，公司的內(nèi)審工作一定能一年會(huì)比一年有起色。同時(shí)也會(huì)能得到公司領(lǐng)導(dǎo)和同志們的認(rèn)可及。下面我從三個(gè)方面匯報(bào)工作：
一、20XX年的主要工作
1、嚴(yán)格審計(jì)的紀(jì)律和制度
審計(jì)部是一個(gè)新設(shè)部室，領(lǐng)導(dǎo)寄予我們厚望，同志們也關(guān)注著我們的發(fā)展，我深知責(zé)任重大。為了使內(nèi)部審計(jì)工作在公司管理中得以順利開展，審計(jì)部在成立后的第一次全體會(huì)議上，就根據(jù)制定的年度工作計(jì)劃，并結(jié)合內(nèi)部人員的具體業(yè)務(wù)能力，本著既要明確各自崗位職責(zé)，還要堅(jiān)持分工不分家的原則，進(jìn)行了內(nèi)部分工。并從工作紀(jì)律、工作作風(fēng)、工作態(tài)度、工作形象和工作結(jié)果等五個(gè)方面提出了具體的要求。這些基礎(chǔ)工作的進(jìn)行，為我們?nèi)旯ぷ鞯捻樌归_打下了扎實(shí)的基礎(chǔ)。
2、積極開展對(duì)駐外分公司財(cái)務(wù)管理的監(jiān)督和評(píng)價(jià)
臨沂獅瑪公司是我公司至今唯一一家對(duì)外獨(dú)立開展經(jīng)營業(yè)務(wù)的駐外分公司，年生產(chǎn)各種復(fù)合肥近40000噸，加上銷售總公司的肥料，20XX年銷售收入已經(jīng)突破了一億元，公司的資產(chǎn)總額也達(dá)到了1000多萬元。但是由于種種原因，該公司一直沒有建立起完整、嚴(yán)密的內(nèi)部核算管理制度，從而使會(huì)計(jì)信息的反映帶有很大的不真實(shí)性，也給總公司的財(cái)務(wù)管理帶來了一定的風(fēng)險(xiǎn)性。根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，我們?cè)趯?duì)其會(huì)計(jì)核算進(jìn)行檢查審核的同時(shí)，先后分兩個(gè)階段對(duì)該公司的財(cái)務(wù)管理進(jìn)行規(guī)范、核查。第一階段是參照總公司的相關(guān)制度，幫助該公司制定其內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理制度，建立健全倉庫管理的工作流程，健全會(huì)計(jì)核算的賬簿體系，規(guī)范會(huì)計(jì)核算程序，建立嚴(yán)格的、定期的會(huì)計(jì)報(bào)告制度。第二階段，對(duì)規(guī)范后的會(huì)計(jì)核算制度，實(shí)施正常的審計(jì)檢查，通過這一系列工作，規(guī)范了該公司核算制度的同時(shí)，也教育了會(huì)計(jì)人員，增強(qiáng)了他們做好工作的責(zé)任心，起到了很好的效果。
3、嚴(yán)格費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定，嚴(yán)格費(fèi)用審核
今年是我公司各種費(fèi)用報(bào)銷新規(guī)定出臺(tái)的第一年，舊的報(bào)銷程序和標(biāo)準(zhǔn)對(duì)審計(jì)工作影響很大，突出反映在人們的認(rèn)識(shí)上。審計(jì)是執(zhí)行各種規(guī)章制度的前沿，審計(jì)人員就是把這個(gè)關(guān)口的，將不符合規(guī)定的支出堵在這個(gè)關(guān)口之外，是我們審計(jì)人員的責(zé)任。我們從一開始的單純的業(yè)務(wù)費(fèi)用審核逐步擴(kuò)大到后勤的費(fèi)用審核、生產(chǎn)車間工資的審核、裝卸費(fèi)的審核、車間修理費(fèi)的審核等，基本上包括了所有的支出。為了保證這一工作的質(zhì)量，我們利用可利用的一切時(shí)間，組織學(xué)習(xí)公司出臺(tái)發(fā)布的新規(guī)定，新同志為了盡快提高自己的技能，主動(dòng)請(qǐng)教老同志，并對(duì)要點(diǎn)及時(shí)做好筆記，所作的這一切都為做好這項(xiàng)工作打下了良好的基礎(chǔ)。一年以來，盡管我們對(duì)費(fèi)用的審核量上不斷增大，但基本上沒有出現(xiàn)有問題的審核，從而有效的配合了公司的財(cái)務(wù)管理工作。
4、利用一切可利用的機(jī)會(huì)，為領(lǐng)導(dǎo)提供市場(chǎng)監(jiān)管信息
根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的安排，今年，我先后到河南和省內(nèi)的幾個(gè)市場(chǎng)。針對(duì)市場(chǎng)反映出的問題，進(jìn)行了核查，并結(jié)合核查進(jìn)行了市場(chǎng)調(diào)研，這也是審計(jì)部20XX年工作計(jì)劃的一項(xiàng)基本內(nèi)容。核查中，我們晝夜兼程，為了把問題核查清楚，把市場(chǎng)調(diào)研準(zhǔn)確，每到一處都積極地與客戶溝通，多方收集市場(chǎng)信息資料，這一切都為我們后期報(bào)告的撰寫積累了豐富的第一手資料。先后兩次的市場(chǎng)走訪，形成了近萬字的報(bào)告，把問題找準(zhǔn)了，建議提對(duì)了，得到了公司領(lǐng)導(dǎo)的肯定和客戶、業(yè)務(wù)人員的好評(píng)。
5、工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目的結(jié)算工作已接近尾聲
根據(jù)工作計(jì)劃，并經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，組織了對(duì)工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目施工單位報(bào)價(jià)的核對(duì)及園區(qū)設(shè)備計(jì)價(jià)等工作。園區(qū)項(xiàng)目建設(shè)跨度長(zhǎng)、項(xiàng)目多、投資大、施工單位多、資料零散，我們通過努力一一克服了這些困難，截止到10月底這項(xiàng)工作已基本結(jié)束。此項(xiàng)工作的順利開展，既較好的維護(hù)了我們金正大公司的對(duì)外形象，也為公司取得了可觀的經(jīng)濟(jì)效益。
6、應(yīng)收賬款的回收工作進(jìn)展順利
按照工作計(jì)劃，組織了應(yīng)收賬款的回收工作。為了使這項(xiàng)工作做得扎實(shí)有效，在公司財(cái)務(wù)部的通力配合下，首先對(duì)截止到20XX年12月31日之前的應(yīng)收賬款進(jìn)行了梳理，并根據(jù)內(nèi)部的落實(shí)情況編制了賬齡分析表。本著先清沒有問題的客戶這一原則，組織實(shí)施了清查、清收工作。截止到今年10月底，共清收賬款176390元，較好的維護(hù)了公司的合法權(quán)益。
二、工作中存在的不足
1、審計(jì)工作還存在盲點(diǎn)，如對(duì)經(jīng)濟(jì)合同的審查。
在企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)中產(chǎn)生的各類經(jīng)濟(jì)合同是企業(yè)經(jīng)營管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容。實(shí)施有效的經(jīng)濟(jì)合同審核也是內(nèi)部審計(jì)的一項(xiàng)重要工作。早在審計(jì)部成立之初就制定出了要建立有效的的合同管理機(jī)制的工作計(jì)劃，提出了要全程參與施工合同、大型設(shè)備及物資采購合同的擬定、評(píng)審乃至簽訂的建議和目標(biāo)，并要求與有關(guān)科室、部門共同配合對(duì)合同的'主要條款和要素進(jìn)行評(píng)審、會(huì)簽，以達(dá)到簽訂的所有合同都滿足可行性、合法性、效益性的要求，并對(duì)合同的執(zhí)行情況進(jìn)行全過程跟蹤監(jiān)督。但是由于種種原因，特別是我自身的努力不夠，這項(xiàng)工作至今也沒有開展起來，形成了審計(jì)工作的一個(gè)盲點(diǎn)。（今年我向公司提出了要成立合同管理領(lǐng)導(dǎo)小組的建議）
2、審計(jì)工作還不夠深入、細(xì)致；審計(jì)工作是一項(xiàng)政策性、專業(yè)性很強(qiáng)的工作。在內(nèi)部審計(jì)工作當(dāng)中，既要本部門積極主動(dòng)，也需要其他科室部門的合作，更需要按公司計(jì)劃進(jìn)行。但是一年來可能由于我對(duì)公司要求的理解方面還存在差距，導(dǎo)致了我們工作中經(jīng)常表現(xiàn)出依賴性大、主動(dòng)性差和開拓性不高的弱點(diǎn)。針對(duì)工作中反映出的三性，我又詳細(xì)的找出了工作中存在的二十個(gè)問題（見附表）
3、審計(jì)的職能有待加強(qiáng)
回顧一年來我們的審計(jì)工作，往往理順性、規(guī)范性的成分多，審計(jì)評(píng)價(jià)的成分少。之所以出現(xiàn)這種現(xiàn)象與我的思想認(rèn)識(shí)有關(guān)，更與我開拓意識(shí)不強(qiáng)有關(guān)。我一直認(rèn)為這只是剛開始，一切還不規(guī)范，審計(jì)工作頭緒比較亂，等理順好了以后的審計(jì)工作也就好開展了。正是這種思想的存在，使我們?cè)诠ぷ髦袩o形的淡化了審計(jì)的職能。
4、本部門的人員對(duì)公司開展的各項(xiàng)活動(dòng)參與不夠積極
審計(jì)部成立之初，從對(duì)公司內(nèi)開展內(nèi)部審計(jì)工作項(xiàng)目存在不確定性及為公司節(jié)約人力資
源的角度考慮，組架不大。可這樣一來，在保證正常的費(fèi)用審核和工資審核的前提下，再應(yīng)對(duì)其他活動(dòng)時(shí)，人員就顯得緊張了。特別是下半年園區(qū)建設(shè)工程結(jié)算核對(duì)工作開展以來，審計(jì)部?jī)?nèi)每名成員的工作都無形中加重了，再參加公司舉行的活動(dòng)時(shí)就顯得力不從心了，所以對(duì)公司下半年特別是進(jìn)入三季度后組織的活動(dòng)，我表現(xiàn)得不是很積極，或多或少的影響了整體的活動(dòng)效果。
三、20XX年的工作計(jì)劃
20XX年審計(jì)部的總體工作目標(biāo)是：在20XX年審計(jì)工作在公司經(jīng)營管理中取得了重大突破的基礎(chǔ)上，積極主動(dòng)地開展企業(yè)的效益審計(jì)，加強(qiáng)對(duì)公司財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)資料的審計(jì)，評(píng)價(jià)其真實(shí)性、合規(guī)性及效益性。充分發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督職能、評(píng)價(jià)職能和管理控制職能。在具體的工作中，進(jìn)一步調(diào)整工作思路，重點(diǎn)是要把審計(jì)工作的重心前移，將事后審計(jì)同事前、事中審計(jì)并重，努力使審計(jì)的批判性、保護(hù)性和建設(shè)性的作用得到最大程度的發(fā)揮。為公司的二次創(chuàng)業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。
具體的工作有以下六個(gè)方面：
1、繼續(xù)做好費(fèi)用及工資的審核
這項(xiàng)工作做好了，就體現(xiàn)了審計(jì)是企業(yè)經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士的作用。20XX年由于我們非常注重與財(cái)務(wù)部的交流與溝通，這項(xiàng)工作開展得還是比較順利的。特別是對(duì)車間及裝卸隊(duì)工資的審核結(jié)果上墻制度，既體現(xiàn)了審計(jì)的公正、公開、公平，也從某種程度上對(duì)管理者起到了警示作用。
2、重點(diǎn)對(duì)公司基建項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)
企業(yè)的基建工程既是一個(gè)投資大的地方，也是一個(gè)容易出問題給企業(yè)造成損失的地方。參照20XX三季度以來我們進(jìn)行的工業(yè)園區(qū)基建項(xiàng)目的工程驗(yàn)收、施工單位報(bào)價(jià)核對(duì)的工作，雖然過程很順利，也維護(hù)了公司的合法權(quán)益，但是這只是淺層次、簡(jiǎn)單的、事后的審核，并不能很好的體現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)對(duì)投資項(xiàng)目的管理監(jiān)督的作用。20XX年我們要保證不僅從形式上，還要在內(nèi)容上對(duì)基建項(xiàng)目進(jìn)行全方位的整體監(jiān)督審計(jì)，積極爭(zhēng)取總公司及相關(guān)部室的配合，努力做到從項(xiàng)目立項(xiàng)、工程投標(biāo)、施工隊(duì)伍選擇及具體施工合同的簽訂、施工過程中項(xiàng)目的變更簽證、建筑材料的選定和價(jià)格的確定，直至竣工決算的全過程參與，為審計(jì)工作能深入細(xì)致的開展打下基礎(chǔ)，絕不只做最后收方工作的隨從者。
3、積極開展對(duì)公司財(cái)務(wù)信息的核查與審計(jì)
20XX年制定的《內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》中已經(jīng)明確規(guī)定了要定期開展對(duì)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的審核任務(wù)。但由于我沒有把主要精力放在這項(xiàng)工作上，所以很難對(duì)公司的財(cái)務(wù)管理作出正確的評(píng)價(jià)，也沒能為公司領(lǐng)導(dǎo)提供過有效的管理信息。20XX年我們審計(jì)部將每季度對(duì)公司的財(cái)務(wù)收支憑證審計(jì)一次，重點(diǎn)監(jiān)督檢查各項(xiàng)制度的執(zhí)行情況和會(huì)計(jì)處理情況。全年分兩次對(duì)總公司的經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行全面的審計(jì)，評(píng)價(jià)其真實(shí)性、合理性及有效性，努力為公司決策層提供及時(shí)有效的財(cái)務(wù)狀況和公司經(jīng)營管理情況的信息。
20XX年我們還要加強(qiáng)對(duì)生產(chǎn)一線成本核算的監(jiān)管，全年計(jì)劃對(duì)每一個(gè)生產(chǎn)車間進(jìn)行一次全面的成本核算管理的核查，以幫助生產(chǎn)車間嚴(yán)格成本核算制度，減少浪費(fèi)、增加收入。
�。�1）審查產(chǎn)品的生產(chǎn)是否是按計(jì)劃生產(chǎn)的，是否有審批手續(xù)
（2）原材料的耗用數(shù)量是否是真正的耗用，有無出庫單，出庫單的辦理是否嚴(yán)格按手續(xù)，程序是否合規(guī)，包裝物的耗用是否與產(chǎn)量一致。
�。�3）生產(chǎn)產(chǎn)品的成本計(jì)算是否正確，包括直接材料、直接人工、燃料、動(dòng)力等是否有依據(jù)手續(xù)，并要與計(jì)劃消耗數(shù)量相比較，找出節(jié)、超原因
�。�4）設(shè)備的保養(yǎng)保護(hù)。
4、繼續(xù)做好對(duì)駐外分公司的制度執(zhí)行和經(jīng)濟(jì)效益的審計(jì)
在即將過去的一年里這項(xiàng)工作我們開展得比較順利，20XX年我們要在這個(gè)良好開端的基礎(chǔ)上繼續(xù)做好這項(xiàng)工作，每季度對(duì)駐外分公司的財(cái)務(wù)收支和制度執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，全面反映其現(xiàn)金流轉(zhuǎn)及經(jīng)濟(jì)效益情況。
5、繼續(xù)做好應(yīng)收賬款的清收工作
組織應(yīng)收賬款的清收工作仍然是20XX年審計(jì)部的一項(xiàng)重要工作，我們將每?jī)蓚�(gè)月一次對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行分析、評(píng)價(jià)，努力爭(zhēng)取在04年清收工作的基礎(chǔ)上再有大的突破。（我已在建議中提出了要成立應(yīng)收賬款清收小組）
6、積極配合銷售公司，加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)營銷的監(jiān)督檢查。
全年計(jì)劃安排兩次對(duì)公司的市場(chǎng)營銷情況進(jìn)行核查，重點(diǎn)從業(yè)務(wù)人員執(zhí)行公司價(jià)格規(guī)定、營銷政策、是否存在挪用客戶貨款竄戶發(fā)貨、返利和廣告費(fèi)的發(fā)放、質(zhì)檢費(fèi)用的報(bào)銷、貨款的回收、銷售計(jì)劃的完成情況以及客戶滿意度等幾個(gè)方面進(jìn)行檢查，以此評(píng)價(jià)其市場(chǎng)駕馭能力并為公司對(duì)業(yè)務(wù)人員的考核提供盡可能詳細(xì)的資料依據(jù)。今年計(jì)劃還要針對(duì)群眾反映比較強(qiáng)烈的業(yè)務(wù)部的費(fèi)用報(bào)銷進(jìn)行專項(xiàng)核查，以規(guī)范業(yè)務(wù)部人員執(zhí)行公司財(cái)務(wù)規(guī)定的自覺性。（我提出了公司要出臺(tái)一個(gè)處理市場(chǎng)遺留問題的辦法的建議） 總之，內(nèi)部審計(jì)作為企業(yè)發(fā)展的衛(wèi)士，審計(jì)部作為公司后勤的重要一環(huán)，明年的工作依然是艱巨的，我要戒驕戒躁，做到凡事有章可循、有法可依，實(shí)事求是地提出問題及處理問題，切忌主觀、武斷。為公司的二次創(chuàng)業(yè)作出最大限度的貢獻(xiàn)！
第2篇：財(cái)務(wù)審計(jì)整改報(bào)告
為認(rèn)真貫徹全國公安審計(jì)工作會(huì)議精神以及支隊(duì)"審計(jì)整改年"活動(dòng)要求，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)審計(jì)查出問題的整改工作，進(jìn)一步加大審計(jì)整改力度，我大隊(duì)自3月開展"審計(jì)整改年"活動(dòng)以來。取得了一定的工作實(shí)效，基本達(dá)到了預(yù)期的目標(biāo)�，F(xiàn)將我大隊(duì)"審計(jì)整改年"活動(dòng)自查自評(píng)情況總結(jié)如下：
一、"審計(jì)整改年"活動(dòng)中所取得的成績(jī)
在支隊(duì)黨委和財(cái)務(wù)主管部門的領(lǐng)導(dǎo)下，在大隊(duì)全體官兵的傾力配合下，審計(jì)整改工作取得了長(zhǎng)足的發(fā)展，具體表現(xiàn)在以下三個(gè)方面：
�。ㄒ唬⿲徲�(jì)整改觀念全面更新。觀念是行動(dòng)的先導(dǎo)。我們緊緊圍繞支隊(duì)黨委中心工作，充分發(fā)揮審計(jì)"免疫系統(tǒng)"功能，切實(shí)做到了"三個(gè)轉(zhuǎn)變"：由事后懲處向事前防范轉(zhuǎn)變、由處理處罰向積極建議轉(zhuǎn)變、由被動(dòng)監(jiān)督向主動(dòng)服務(wù)轉(zhuǎn)變，改變了以前認(rèn)為"審計(jì)工作就是找麻煩、整人"的錯(cuò)誤觀念。明確工作目標(biāo)和重點(diǎn)，確保審計(jì)整改年活動(dòng)有的放矢。自活動(dòng)開展以來，我大隊(duì)財(cái)經(jīng)制度得到有效落實(shí)，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)違紀(jì)違規(guī)問題得到有效處理，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)"免疫系統(tǒng)"建設(shè)得到有效推進(jìn)，涉案財(cái)物管理逐步規(guī)范，經(jīng)費(fèi)物資監(jiān)管更加有力，保障能力更加高效有力，從源頭上遏制和杜絕各種違反財(cái)經(jīng)法規(guī)紀(jì)律等問題的發(fā)生，為消防部隊(duì)可持續(xù)性發(fā)展提供強(qiáng)有力的服務(wù)和保障。
�。ǘ⿲徲�(jì)整改工作成效明顯。20XX年支隊(duì)對(duì)我大隊(duì)20XX年以來的財(cái)務(wù)開支情況進(jìn)行了審計(jì)。發(fā)現(xiàn)我大隊(duì)有4張憑證存在要素不全；暫付款中有支隊(duì)購車款30000元沒有發(fā)票以及一筆不明款6402、39元；固定資產(chǎn)帳帳之間相差3098359元。為了確保審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題切實(shí)得到整改。根據(jù)實(shí)際情況，我大隊(duì)仔細(xì)梳理，針對(duì)以上四項(xiàng)不同的問題，按照問題的屬性逐個(gè)進(jìn)行了匯總歸類并整改到位。分別采取自查自糾和審計(jì)問題整改回頭
看的形式，對(duì)已整改到位的問題進(jìn)行再檢查再核實(shí)，現(xiàn)階段已整改到位3個(gè)問題。由于我大隊(duì)營房重建，到現(xiàn)在還未進(jìn)行驗(yàn)收決算，導(dǎo)致固定資產(chǎn)帳帳不符，我大隊(duì)將盡快和有關(guān)部門協(xié)商，采取相應(yīng)的整改措施，爭(zhēng)取將所有問題逐步整改到位。
（三）機(jī)制制度逐步健全。一是健全工作機(jī)制。大隊(duì)黨委召集官兵學(xué)習(xí)有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)以及各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。從而使財(cái)務(wù)工作有章可循、有規(guī)可依。二是完善內(nèi)部制度。堅(jiān)持目標(biāo)科學(xué)、責(zé)任明確的原則，先后制定了《大隊(duì)財(cái)務(wù)管理辦法》、《財(cái)務(wù)監(jiān)督責(zé)任制度》等內(nèi)部管理制度。
�。ㄋ模┬麄髁Χ葟�(qiáng)，為確保審計(jì)整改年活動(dòng)取得實(shí)效，為使全體官兵充分認(rèn)識(shí)和重視審計(jì)整改年活動(dòng)的重要性和必要性，我大隊(duì)從多層次、全方位開展宣傳工作。多次召開大隊(duì)黨委會(huì)議，及時(shí)傳達(dá)"審計(jì)整改年活動(dòng)"的精神和工作要求；并通過支隊(duì)內(nèi)網(wǎng)的形式發(fā)布工作情況。整個(gè)活動(dòng)期間，大隊(duì)在支隊(duì)內(nèi)網(wǎng)上刊登了3篇關(guān)于"審計(jì)整改年"活動(dòng)的新聞報(bào)道。
二、深入查找自身存在的問題和不足
（一）審計(jì)整改工作有待加強(qiáng)，整改工作手段不新。目前的工作開展，大多仍停留在以前的老方法，不能創(chuàng)造出新的、更好的方法。影響了工作質(zhì)量和工作效率的提高。
�。ǘ┕δ馨l(fā)揮不夠充分。對(duì)問題的實(shí)質(zhì)欠深層次挖掘和分析，信息專報(bào)的針對(duì)性和建設(shè)性不強(qiáng)，整改措施過于粗糙，可操作性差，促使強(qiáng)化內(nèi)部管理的效果不明顯，督促整改力度不大。個(gè)別問題"屢審屢犯、屢犯屢審"。
�。ㄈ⿲I(yè)技能亟須提高。財(cái)務(wù)管理工作任務(wù)重、培訓(xùn)機(jī)會(huì)少，財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和能力有待提高。
三、認(rèn)真落實(shí)整改提高的各項(xiàng)措施
�。ㄒ唬┌盐战巧ㄎ唬瑯淞⒎⻊�(wù)大局的財(cái)務(wù)管理理念。以開展工作評(píng)議為契機(jī)，用開放的意識(shí)、比較的思維、創(chuàng)新的理念、改革的精神，重新審視和研判新形勢(shì)下的財(cái)務(wù)管理工作。要堅(jiān)持圍繞支隊(duì)黨委中心工作和社會(huì)關(guān)注的熱點(diǎn)、難點(diǎn)、焦點(diǎn)，安排項(xiàng)目計(jì)劃開支和開展工作，從機(jī)制、體制層面建言獻(xiàn)策，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理服務(wù)大局功能。深入分析查出問題的癥結(jié)，從加強(qiáng)內(nèi)部管理層面提出有真效、有實(shí)效、有長(zhǎng)效的工作建議。
�。ǘ╅_展作風(fēng)整頓，塑造文明高效的財(cái)務(wù)工作行風(fēng)。將作風(fēng)整頓與學(xué)習(xí)新的《審計(jì)法實(shí)施條例》相結(jié)合、與開展審計(jì)業(yè)務(wù)相結(jié)合、與建立健全"剛性"管理制度相結(jié)合，以優(yōu)良高效的工作體現(xiàn)良好的工作作風(fēng)。針對(duì)存在的問題，制定切實(shí)可行的整頓措施，堅(jiān)決杜絕"兩張皮"和"走過場(chǎng)"。
�。ㄈ└愫脴I(yè)務(wù)培訓(xùn)，培養(yǎng)技藝精湛的財(cái)務(wù)人員。以"摸得清家底、查得出問題、提得出建議、經(jīng)得起檢驗(yàn)"為基本要求，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)。以"請(qǐng)進(jìn)來教"為基本途徑，邀請(qǐng)專家，進(jìn)行電算化、法律、業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，提高整體財(cái)務(wù)管理水平。以"送出去學(xué)"為首選方式，將財(cái)務(wù)人員送到上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)和大專院校強(qiáng)化培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)管理能力，培養(yǎng)財(cái)務(wù)管理"精兵"。
�。ㄋ模┘訌�(qiáng)廉政建設(shè)，塑造廉潔透明的形象。嚴(yán)格執(zhí)行廉潔從業(yè)。以建立健全懲防體系建設(shè)為抓手，要求財(cái)務(wù)人員用高于別人的標(biāo)準(zhǔn)要求自己，用嚴(yán)于別人的標(biāo)準(zhǔn)監(jiān)督自己，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)等制度，探索實(shí)行項(xiàng)目質(zhì)量責(zé)任追究制，切實(shí)維護(hù)財(cái)務(wù)人員的廉潔形象。利用會(huì)議通報(bào)、宣傳欄等形式定期公開大隊(duì)財(cái)務(wù)收支情況。
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