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      2. 公司年度審計(jì)報(bào)告

        時(shí)間:2024-08-28 00:49:48 審計(jì)報(bào)告 我要投稿
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        公司年度審計(jì)報(bào)告

          一、公司概況

        公司年度審計(jì)報(bào)告

          (一)簡(jiǎn)要介紹公司的法定中英文名稱,公司法定代表人,總經(jīng)理或總裁,注冊(cè)資本,注冊(cè)地址、辦公地址、電話及郵政編碼。

          (二)簡(jiǎn)要介紹公司的歷史演變情況、主要職能部門,以及職員人數(shù)和年齡、學(xué)歷、職稱結(jié)構(gòu)。

          (三)簡(jiǎn)要介紹公司營(yíng)業(yè)部情況,包括各營(yíng)業(yè)部名稱、地址、負(fù)責(zé)人、職工人數(shù)、設(shè)立時(shí)間、營(yíng)運(yùn)資金及聯(lián)系電話等。若年度內(nèi)增加或減少營(yíng)業(yè)部,簡(jiǎn)述其新設(shè)或撤銷的原因。

          (四)公司年報(bào)負(fù)責(zé)人及聯(lián)系人的姓名、聯(lián)系地址、電話、傳真、電子信箱等。

          二、經(jīng)營(yíng)情況

          (一)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)情況

          (二)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)

          1、財(cái)務(wù)狀況指標(biāo)

          注:

          ①資產(chǎn)負(fù)債率

          ②流動(dòng)比率

          ③=凈資產(chǎn)/注冊(cè)資本

          ④=經(jīng)調(diào)整的凈資產(chǎn)/客戶保證金

          ⑤=流動(dòng)資產(chǎn)(剔除期貨資產(chǎn))-流動(dòng)負(fù)債(剔除期貨負(fù)債)

          期貨資產(chǎn)包括保證金存款、應(yīng)收保證金、客戶質(zhì)押、應(yīng)收交割款、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備資產(chǎn)、結(jié)算差異等;期貨負(fù)債包括應(yīng)付保證金、應(yīng)付交割款、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金等。

          ⑥=長(zhǎng)期投資/期初或期末凈資產(chǎn)

          ⑦=(固定資產(chǎn)凈值+在建工程)/期初或期末實(shí)收資本

          ⑧=凈資產(chǎn)+風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金-一年以上帳齡的應(yīng)收款項(xiàng)-待攤費(fèi)用-固定資產(chǎn)凈值-無(wú)形資產(chǎn)-開(kāi)辦費(fèi)及長(zhǎng)期待攤費(fèi)用

          2、經(jīng)營(yíng)成果指標(biāo)

          注:①=2×凈利潤(rùn)/(期初凈資產(chǎn)+期末凈資產(chǎn))

          ②=2×凈利潤(rùn)/(期初總資產(chǎn)+期末總資產(chǎn))

          ③=經(jīng)營(yíng)費(fèi)用/營(yíng)業(yè)收入

          三、審計(jì)意見(jiàn)

          審計(jì)報(bào)告必須由具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所及其兩名以上執(zhí)行證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具。審計(jì)意見(jiàn)必須由會(huì)計(jì)師事務(wù)所和注冊(cè)會(huì)計(jì)師蓋章、簽名(應(yīng)提交審計(jì)意見(jiàn)原件,不得復(fù)印)。公司有責(zé)任將正式報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)的年度報(bào)告材料送存所聘任的會(huì)計(jì)師事務(wù)所,會(huì)計(jì)師事務(wù)所有責(zé)任復(fù)核公司向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料(包括會(huì)計(jì)報(bào)表和會(huì)計(jì)報(bào)表附注)是否與注冊(cè)會(huì)計(jì)師已簽發(fā)審計(jì)意見(jiàn)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料一致。

          若執(zhí)行審計(jì)的會(huì)計(jì)師務(wù)所對(duì)公司出具了有解釋性說(shuō)明無(wú)保留意見(jiàn)、保留意見(jiàn)、無(wú)法表示意見(jiàn)或否定意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告,公司董事會(huì)應(yīng)對(duì)相關(guān)事項(xiàng)作出詳細(xì)說(shuō)明。

          四、會(huì)計(jì)報(bào)表

          會(huì)計(jì)報(bào)表的編制應(yīng)遵守《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度與其他法律法規(guī)的規(guī)定。

          會(huì)計(jì)報(bào)表包括公司報(bào)告年度末及其前一個(gè)年度末的比較式資產(chǎn)負(fù)債表,該兩年度的比較式利潤(rùn)表,比較式利潤(rùn)分配表和現(xiàn)金流量表。

          五、會(huì)計(jì)報(bào)表附注

          會(huì)計(jì)報(bào)表附注是財(cái)務(wù)報(bào)告必不可少的組成部分,它包括所有與公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量有關(guān)的,有助于報(bào)表使用者更好地了解會(huì)計(jì)報(bào)表的重要信息。公司會(huì)計(jì)報(bào)表附注至少應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容:

          (一)公司主要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)

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