財務收支審計報告(優選15篇)
隨著社會不斷地進步，報告不再是罕見的東西，寫報告的時候要注意內容的完整。為了讓您不再為寫報告頭疼，以下是小編為大家收集的財務收支審計報告，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
財務收支審計報告1
隨著企業的不斷發展，財務管理工作的重要性日益凸顯。財務收支審計作為財務管理的重要組成部分，其工作底稿的編制和管理對于確保審計工作的準確性和完整性至關重要。本文將探討財務收支審計工作底稿的概念、重要性、內容和方法，以便更好地完成這一任務。
一、背景
財務收支審計工作底稿是指在進行財務收支審計過程中所編制的與審計事項有關的文字、圖表等記錄和資料的統稱。這些記錄和資料包括但不限于審計計劃、審計記錄、審計工作底稿、審計證據、意見函等。通過建立完善的財務收支審計工作底稿管理制度，可以確保審計工作的連續性和完整性，為企業的財務管理提供有力保障。
二、重要性
財務收支審計工作底稿是財務收支審計工作的基礎，其重要性體現在以下幾個方面：
1、確保審計工作的準確性和完整性：財務收支審計工作底稿是對審計工作的記錄和整理，通過對這些底稿的管理和歸檔，可以確保審計工作的準確性和完整性，避免遺漏和錯誤。
2、為決策提供依據：財務收支審計工作底稿可以為企業管理層提供決策依據，幫助企業了解自身的財務狀況和經營成果，從而做出正確的決策。
3、防范財務風險：財務收支審計工作底稿通過對企業各項經濟活動的監督和審查，可以及時發現和糾正企業存在的財務風險和經營問題，避免潛在損失的發生。
三、內容與方法
財務收支審計工作底稿的內容與方法應根據不同的審計項目和不同的審計對象而有所不同。一般而言，財務收支審計工作底稿應包括以下內容：
1、審計計劃：包括審計目的、范圍、時間安排等。
2、審計記錄：包括對被審計單位經濟活動的記錄和整理，如憑證、賬簿、報表等。
3、審計工作底稿：包括對被審計事項的評估和判斷，如審計報告、審計建議等。
4、審計證據：包括證明被審計事項真實性和合法性的'材料，如憑證、合同、發票等。
5、意見函：包括對被審計單位提出的整改意見和建議，以及與被審計單位達成的共識或協商結果。
為了更好地編制和管理財務收支審計工作底稿，企業可以采用以下方法：
1、制定詳細的編制規則和歸檔標準，確保所有底稿的內容和格式符合相關法規和企業內部管理規定。
2、采用信息化手段，建立電子化的財務收支審計工作底稿管理系統，提高工作效率和管理水平。
3、定期對財務收支審計工作底稿進行復核和審查，確保其準確性和完整性。
4、建立完善的保密機制，確保財務收支審計工作底稿的保密性，避免泄露企業機密。
總之，財務收支審計工作底稿是企業財務管理的重要組成部分，其編制和管理對于確保審計工作的準確性和完整性至關重要。通過建立完善的財務收支審計工作底稿管理制度和方法，可以提高工作效率和管理水平，為企業的財務管理提供有力保障。
財務收支審計報告2
根據《中華人民共和國審計法》第十六條和市本級財政預算執行情況審計要求，我局派出審計組于20xx年5月4日-13日、6月8日-10日對你局20xx年度預算執行及財務收支情況進行了審計，并按方案要求延伸審計了你局下屬市水利水電建設監理有限責任公司、市水利水電規劃設計院、水電管理局、市水利水電建筑公司4個單位。你局及下屬單位對所提供的會計資料、其他證明材料的真實性、完整性負責。依據《中華人民共和國審計法》第四十一條及關于法律法規，現出具如下審計報告：
一、基本情況
市水利局是隸屬于市政府的正縣級行政單位，其主要職責是貫徹執行中央、省及市委、市政府有關水利水電等工作的法律、法規、方針和政策，擬定并組織實施全市水利工作的發展戰略和中長期規劃，統一負責、管理全市水資源、水利工程建設、水土保持、防汛抗旱、水電及電網規劃等。局機關執行行政事業單位會計核算制度，在農行開設賬戶4個(零余額賬戶、基本存款賬戶、專用存款賬戶和一般賬戶各1個)。
你局獨立核算的下屬單位有：市水利水電規劃設計院、市水電管理局、市水電管理局和市水利水電建筑公司。水利水電規劃設計院在職人員為自收自支，離退休人員財政實行差額撥款;和水庫管理局部分事業編制人員財政實行差額撥款，其余人員為自收自支;水利水電監理公司和水利水電建筑公司為自負盈虧的企業單位，水利水電建筑公司目前在崗約30余人�，F局機關在職人員88人，離退休人員65人，內設計財科、辦公室、人教科、水政科、水保科、建管科、農水科和防汛抗旱指揮部辦公室8個科室。
二、預算收支和財務收支情況
市本級水利系統20xx年度總的經費收入合計1703.74萬元，其中：市財政預算安排經費總額675.42萬元，年度追加經費408.52萬元，規費返還180萬元，上級撥入專項資金439.80萬元(水庫10萬元，水庫429.80萬元)。當年總的經費支出1782.13萬元，當年結存-78.39萬元，加上上年結轉506.70萬元，累計結存428.31萬元。市水利局局機關20xx年經費收入487.90萬元，經費支出398.45萬元，當年結余89.45萬元。
20xx年總的經費收入中，財政年初預算安排和年度追加兩項合計1083.94萬元，占當年整個經費來源的`64%。從審計的情況來看，由于年初預算安排的公用經費較少，在年度追加的經費中，除一部分帶帽的資金外，有相當一部分是彌補機關公用經費。但局機關因近幾年來為爭取項目資金、改善辦公條件等發生的費用較大而使得公用經費往往捉襟見肘，從而擠占專項資金已成不爭的事實。預算收支詳見附表。
三、20xx年專項資金撥付情況
上年結轉2072397.17元，當年撥入5425000元(其中：特大防汛經費447000元，水利基金780000元，病險水庫配套4198000元)，當年撥出6100000元(其中：特大防汛937000元，小農水205000元，水利基金610000元，水政補助150000元，病險水庫配套4198000元)，年末結余1397397.17元。
四、審計發現的主要問題
1、市水利水電規劃設計院和水電管理局兩單位20xx、20xx年度共漏繳水利建設基金25420元。
2、抽逃注冊資本金。經審計核實，你局下屬水利水電建設監理有限責任公司在20xx年有1574010.68元注冊資本金被抽回。該公司成立時注冊資本為200萬元(其中：市水利協會出資120萬元，占60%;市水電公司出資60萬元，占30%;市水務局出資20萬元，占10%)。抽逃注冊資本金違反了《公司法》的有關規定。
以上問題依據國家財經法規另行下達審計決定。
五、審計建議
1、市水利水電規劃設計院、市水利水電建設監理有限責任公司及水利水電建筑公司等與市場經濟緊密關聯的單位應在積極拓展業務謀求生存發展的同時切實規范各項經濟業務操作，不能違背國家的法規法令而逆行;市水利局作為行業主管部門應進一步加強對下屬單位財務和經濟事項的監管。
2、積極爭取上級部門和市本級財政的支持，以保證正常的行政經費支出，杜絕擠占專項資金。
3、下屬個企事業單位應進一步增強納稅意識，及時足額繳納各項稅費。
財務收支審計報告3
根據《審計法》及縣人民政府《關于20xx年度審計項目計劃安排的批復》（廣府字[20xx]14號文）的.安排，我局于20xx年11月7日對廣昌縣教師進修學校20xx年度財務收支進行了就地審計。
一、基本情況
廣昌縣教師進修學校為全額撥款事業單位，隸屬縣教育局。20xx年底實有職工23人（其中：在職人員14人，退休9人）。下設3個股室，主要承擔全縣中小學教師繼續教育工作及成人大學學歷的教育。
20xx年收入總計元，其中：教育經費撥款422，元，上級補助收入元，事業收入113，元；全年支出總計元，其中：事業支出586，元（人員支出元，公用支出元，對個人和家庭的補助支出元），上繳縣級財政支出元。截止20xx年末縣教師進修學校資產總額322，元，負債總額1，元，凈資產321，元，固定資產290，元。
二、審計發現的主要問題
至20xx年12月止，應收及暫付款中失業保險金個人部分余額元及防洪保安基金余額750元未收回，占用單位可用資金，違反了《事業單位會計準則（試行）》的規定。
三、審計意見和建議
該單位能建立健全內控制度，嚴格執行一支筆審批，所有經費統一管理使用，堅持量入而出。建議進一步加強財務管理，嚴格按有關會計制度核算。
財務收支審計報告4
在審計過程中，我們本著獨立、客觀、公正的原則，實施了包括盤點、函證、檢查、詢問、收集證據等我們認為必要的審計程序�，F將審計結果報告如下：
一、清查工作基本情況
（一）導語。主要概述清查組織人員組成情況、確定清查基準日期，扼要總結等。
�。ǘ﹩挝桓艣r。包括單位性質、職能、地址、人員等概況。
�。ㄈ┣宀楣ぷ髑闆r，如清理財產、確認債權債務、財務審計等。
（四）確定清查基準日賬面資產、負債及凈資產情況。經審計，截止20xx年xx月xx日，××地稅局清查出的資產合計xxxx元，負債合計xxxx元，凈資產合計xxxx元，情況屬實，可以確認。
二、清查審計情況
�。ㄒ唬┣宀榛鶞嗜召Y產狀況。根據單位資產負債表所列內容詳細說明。
1、現金：20xx年xx月xx日余額xxxx元。
2、銀行存款：20xx年xx月xx日余額xxxx元。
3、債權確認及清理情況，說明債權的組成和債務人的'情況。如：暫付款20xx年xx月xx日余額xxxx元，明細如下：
4、固定資產：20xx年xx月xx日賬面原值xxxx元。其中：房屋建筑物賬面原值xxxx元，建筑面積xxxx平方米；土地賬面原值xxxx元，占地面積xxxx平方米；車輛賬面原值xxxx元，數量xxxx輛；設備賬面原值xxxx元，數量xxxx臺（套）；
5、在建工程情況（有在建工程的單位，說明以下情況）：
�。�1）在建項目概況：項目名稱、建設單位名稱、建設地點、計劃部門批準立項文號、建設性質、主要建設內容、項目基本情況簡介、建設單位項目聯系人。
�。�2）基建賬務情況：按照資金平衡表中科目逐一列示。
6、其他資產。
�。ǘ┣宀榛鶞嗜諅鶆沾_認及清理情況。包括流動負債、長期負債情況等，說明債務的組成及債權人的情況。
例如：暫存款20xx年xx月xx日余額xxxx元，明細如下：
（三）清查基準日凈資產情況。其中：
（四）清查其他情況。
三、收入支出情況
20xx年xx月xx日至20xx年xx月xx日期間，收入總額合計xxxx元，支出總額合計xxxx元，情況屬實，可以確認。分類說明如下：
1、收入情況
2、支出情況
四、其他說明事項
略
五、清查結論
本報告僅供審核認定××地稅局單位20xx年xx月xx日財務清查結果之用，不作其他用途。
財務收支審計報告5
1、負責房地產公司各項財務核算及會計業務;
2、負責成本管理、費用支出控制，預算編制并監控執行;
3、編制房地產公司財務報告及生產經營統計;
4、向有關方面提交財務報表，納稅籌劃，繳納各種稅費;
5、協調處理與稅務等相關的事項;
6、房地產業務為主，日常輔助工業企業會計業務;
整理、裝訂、編冊、歸檔;
(4)負責按稅法及有關要求，及時、準確編制并上報各種納稅報表，辦理交納各種稅金的清繳及結算手續;
(5)負責及時、準確編制開發成本、在建工程有關明細報表，對各工程項目及時進行統計、分析。
全面了解、掌握國家有關財務會計制度和IFRS準則,制定本公司財務相關基礎規范管理制度和標準;
建立健全公司的會計核算和財務管理的各項規定制度并正確執行;完善內部控制體系，定期檢查財務運行情況;
嚴格按照公司及客戶財務制度審核原始票據、業務款項，進行帳務核算與處理;
審核各項公司業務支出相關的費用、收支等會計處理工作并對其進行監督檢查，審核真實性、合理性、合規性，提供相關報表或報告;
完成各項財務結算、會計核算，上報財務執行情況，為公司及客戶管理層提供分析數據;
領導交辦的其他事項。
提供財務支持;
4、納稅申報、銀行溝通等日常事宜
5、協調處理與稅務等相關的'事項;
6、預提攤銷立賬，定期總賬和明細賬核對;
7、參與生產制造、計劃部門的生產、物料以及其他跨部門會議，協調解決管理中的問題，處理解答日常業務問題;
8、負責收集各職能部門的財務及業務數據，搭建數據分析模型，協助各業務單位開展經營分析、財務分析、經營管控，提升財務支持質量和服務水平;
9、深度參與公司新ERP上線。熟練操作當下和未來新上線ERP系統財務模塊，熟識ERP系統各模塊的邏輯關聯,對ERP系統和控制提出改善,完善公司內部流程;
10、不限于以上的財務內務及臨時其他工作
財務收支審計報告6
*******（被審計單位）
根據《審計署關于內部審計工作的規定》第十條，xxxx年xx月xx日至xxxx年xx月xx日（審計實施期間），xx內部審計對xx（被審計單位全稱，以下簡稱xx）xxxx年度計時間范圍）的xxx（審計通知書列明的審計事項）進行了審計（采用跟蹤審計等特殊審計方式的，應當寫明審計方式），對重要事項作出了必要的追溯和延伸。本次審計還抽審了（被審計單位簡稱）所屬的****等**戶單位。審計工作按照內部審計準則實施，包括在抽查的基礎上檢查相關會計資料和其他證明材料，評價會計報表的真實性，編制會計報表所執行的會計政策和作出的重大會計估計的合規合法性，以及經濟效益（或績效）情況。審計工作為本報告提供了合理的基礎。
一、被審計單位的基本情況
……
（本部分的總體要求：反映的內容應當與審計項目的審計目標密切相關，主要表述被審計單位的背景信息，如：被審計單位類型、組織結構；職責范圍或者經營范圍、業務活動及其目標；相關財政財務管理體制和業務管理體制；使用的會計制度或績效評價標準；相關內部控制及信息系統情況等。本部分引用的數據如果未經審計核實的，應當注明來源。）
xx（被審計單位簡稱）應對所提供本次審計的會計資料和其他證明材料的真實性、完整性負責。我們已收到xx（被審計單
位簡稱）xxx（被審計單位負責人職務）xxx（被審計單位負責人姓名）和xxx（被審計單位財務負責人職務）xxx（被審計單位財務負責人姓名）以及各延伸審計單位負責人及財務主管簽署的對所提供材料的真實性、完整性的承諾。
二、審計評價
……
�。ū静糠值目傮w要求：應圍繞審計目標，依照有關法律法規、政策及其他標準，對被審計單位的財政收支、財務收支及其有關經濟活動的真實、合法、效益情況進行評價。審計評價應以寫實為主，評價用語要準確、適度；對審計過程中未涉及、審計證據不充分、評價依據或標準不明確以及超越審計職責范圍的事項，不作審計評價。本部分既包括正面評價，也包括對審計發現的主要問題的簡要概括。審計評價不能與審計發現的問題相矛盾，要避免同一事項在不同評價段重復出現的現象。）
……（被審計單位相關財政財務收支情況）
經審計，…… （對被審計單位相關財政財務收支情況的審計審定數）
審計結果表明，……
三、審計發現的主要問題及審計意見
……
�。ū静糠值目傮w要求：反映的問題主要包括審計發現的被審計單位違反國家規定的財政收支、財務收支問題或者其他重要問題，以及依法需要移送處理的問題，但涉嫌犯罪等不宜讓被審計單位知悉的除外。針對審計發現的問題，應當提出相應的審計意
見。本部分一般按審計發現問題的性質歸類，各大類中的問題按重要性原則確定排列次序。同一類問題中本部的問題在前，所屬單位的問題在后。本部分內容一般由標題、問題闡述段和審計意見段所組成。）
�。ㄒ唬� 標題：盡可能與審計評價部分的歸類保持一致。
（二）問題闡述段：一般應包括定性小標題、違法違規等事實描述和定性等要素。其中定性小標題一般應包括對問題的`定性和金額；事實描述一般應包括違法違規主體、時間、主要情節、金額、截止審計時的狀況等，文字要簡潔，避免過多的過程或細節描述。對于歸于同一類的若干問題應盡可能合并表述。
�。ㄈ⿲徲嬕庖姸危簩`反法律法規的問題，應在此段列明處理處罰意見及相應的法規依據，或者移送處理意見。引用法規應準確、規范，注重針對性。在引用法律、法規時，一般應列明文件名稱、具體條款及條款內容；在引用規章和規范性文件時，一般應列明發文單位、文件名稱、發文字號、具體條款及條款內容。處理處罰決定應列明金額，特殊情況無法列明的，應作出說明。對審計發現的其他問題，應提出具體的審計意見（如改進財政財務收支管理，完善內部控制等）。審計期間，被審計單位對審計發現的主要問題已經整改的，應當表述有關整改情況。
四、其他需要解釋的情況
……
�。ǹ蛇x項。主要是揭示審計發現的由于歷史遺留問題或體制、機制、制度不完善等原因導致的問題或現象，需要提請上級部門、有關單位引起重視并逐步研究解決的情況。）
五、審計建議
……
�。ǹ蛇x項。審計建議非每份審計報告所必須的，必要時，在綜合分析審計發現的問題的基礎上，提出深化改革、加強管理、健全政策法規、完善體制機制等建議。審計建議應具有建設性和可操作性。）
對本次審計中發現的xxxx問題，內部審計將作出審計決定。對其他問題，請xx（被審計單位簡稱）自收到本報告之日起xx日內（各審計單位根據項目實際情況規定具體執行期，一般不超過90日），將整改情況書面報告內部審計。
****內部審計工作小組
年月日
財務收支審計報告7
根據XX審綜字【20xx】X號審計計劃安排，審計小組于20xx年X月X日至X月X日，對XX市日用雜品公司19XX年度財務收支進行了就地審計。審計總金額825萬元，違紀總金額為344144、07元。應繳金額為48166、40元�，F將審計結果報告如下：
一、基本情況
XX市日用雜品公司是XX市供銷社所屬中型企業19XX年度與市供銷社簽訂承包合同，實行利潤遞增包干。公司下屬11個獨立核算單位。
該公司于l9XX年X月由行政管理型公司變成了經濟實體公司(由原日雜采購站和生活采購站合并而成)�，F分為3個業務經營科室和8個行政職能科室。主營日用雜品、兼營五交化及家用電器、家具等�，F有職工111人，固定資產103萬元，自有流動資金39萬元。全年銷售額l972萬元，實現利潤總額67、4萬元。
二、發現的問題
1、弄虛作假套取資金，給XXX路倉庫發獎金8000元。l9XX年末，市日雜公司決定日雜站和生活站給XX路倉庫(都是公司所屬獨立核算單位)承擔8000元勞動分紅獎。該款應該在稅后留利中支付，而兩站采取弄虛作假的手段，在1998年1月份分別用轉賬支票，從銷售款中套出現金給倉庫，分別用倉庫開出的兩張4000元“苫布”列入費用，該倉庫沒有入賬，直接給職工發獎金，嚴重違反了《國營企業成本管理條例》和《現金管理暫行條例》。
2、挪用流動資金22萬元，建造營業樓。該公司XX日雜大樓屬于用自籌資金搞的基建項目。由于專項貸款不足，19XX年從日雜和生活兩站借用流動資金24萬元，扣除兩站19XX年X月末自有資金賬面余額2萬元，實際挪用22萬元用于基本建設。
3、挪用流動資金220xx元，為職工買有獎儲蓄。該公司動用現金和轉賬支票(流動資金)，從農行買有獎儲蓄220xx元。其中，生活站19XX年X月和X月共買ll000元，日雜站19XX年X月和19XX年X月共買11000元。此款存期為一年，利息以中獎形式支付�，F已全部還本。該儲蓄應由職工個人承擔，但公司一直掛在往來賬上未扣回。收到的'330元中獎款，企業沒有入賬，直接給職工搞福利。
4、鞭炮回扣收入款未進決算，隨匿利潤81164、07元。該公司19XX年末鞭炮回扣收入112704、28元掛賬，未進當年決算。按年末鞭炮庫存額813505、15元和廠方進貨回扣率4%(最高)計算，庫存應留回扣32540、21元，實際多留了80164、07元未進決算，影響了當年利潤的真實性。
5、截留出租收入列賬外3620xx該公司出租門前攤床一事，經查財會賬目，沒有反映有關租金收入。經多方查證和有關人員證實。租金由行政科收到。其中。19XX年X月到X月收入1105元。l9XX年X月至X月收入2515元，分別在保衛科和行政科有關人員手中。
三、處理意見
1、對該公司弄虛作假套取現金給XX路倉庫發放獎金8000元問題，根據《國務院關于違反財政法規處罰的暫行規定》第五條第一款和《現金管理暫行條例實施細則》第二十條第十款具體規定，應將違紀金額全部收繳，并處以50%罰款。合計應繳金額120xx元。
2、對挪用流動資金22萬元建造營業樓問題，根據《國務院關于違反財政法規處罰的暫行規定》第五條第四款和第九條，應_itit整賬目歸還原資金渠道，并按違紀額的l0%罰款220xx元。
3、對挪用流動資金220xx元為職工買有獎儲蓄問題，根據《國務院關于違反財政法規處罰的暫行規定》第九條，按違紀額10%罰款220xx，中獎330元全額上繳，合計應繳金額2530元。
4、對截留鞭炮回扣收入80164、07元，隱匿利潤問題，根據《國務院關于違反財政法規處罰的暫行規定》第五條第四款和第六條，調整有關賬目，并按違紀額的10%罰款8016、40元。
5、對截留出租攤床收入列賬外3620xx題，根據國務院有關文件規定，應全額上繳。
四、建議
針對審計中發現的問題，提出以下建議：該公司有關領導及財會科，今后應嚴格執行會計法，遵守財經法規，實事求是地處理各項經濟業務;合理使用資金，認真貫徹�？顚Ｓ玫脑瓌t，加強會計基礎工作，提高財會人員素質，按財務制度規定，正確攤提各項費用。如實、準確地反映企業財務成果。
財務收支審計報告8
一、基本情況
XXX鎮所轄19個行政村，19個核算單位，總人口26,561人，農戶：6809戶，勞動力12,269個，耕地面積239,123畝，其中：機動地32,279畝，截止到二0xx年末資產總額：xx萬元，其中：流動資產：7萬元，固定資產558.1萬元。債權總額：1445.9萬元，債務總額：2,375.3萬元，其中銀行貸款109.5萬元，信用社貸款675萬元，應付款：435.7萬元，抬款：114.4萬元，其中：中新增抬款6.3萬元。
二、財務審計出的問題及處理意見
1、XXX政府二0xx年違規批準發放各種獎金316,200元。
處理意見：按照《XXX省農民負擔管理條例》第八條規定：“定額補貼報酬的數額有承包田的最高限額為本村當年人均收入的一倍半”。XX鎮村級老三位除工資外，人均領取各種獎金6,200元，屬于違規放發各種獎金，責令XX鎮政府將批準發放的各種獎金，超過報酬標準以外的金額請退回村集體。
2、機動地發包以據代合同29.8萬元。
處理意見：按照相關的法律法規，補簽承包合同，完善承包程序，并由鎮經管中心全程監督指導。
3、村級支出考察費82,700元。
處理意見：村干部確實需要外出考察的`項目，必須履行相關手續，如不能履行相關手續，由村會計負責將此款分攤到考察人，村不予報銷。
4、白條子支出23,000元。
處理意見：限期在七月三十日前補辦合法有效票據。
5、派出所收費：2,500元。
處理意見：按照國務院91年頒發的《農民承擔費用和勞務管理條例》規定，責令鄉派出所應全額請退回村集體。
6、涉農部門亂收費現象依然存在。
(1)、黨校培訓費10,960元。
(2)、宣傳部資料費：5,750元。
(3)、縣紀委資料費：570元。
(4)、縣團委資料費：1,200元。
(3)、縣婦聯資料費：2,615元。
(6)、征兵費：9,100元。
處理意見：對涉農部門在村級進行的收費辦班，必須經市以上人民政府、財政、物價主管部門會同農民負擔監督管理部門批準，否則一律不得在村級收費，同時要求鎮經管中心要嚴把審計關，對沒有經過市以上人民政府審批的收費項目，審計人員不得審計。
三、幾點建議
1、建議XX鎮經管中心要嚴格按照財務法規的各項制度，對所轄的村屯加強管理力度，對本年度的收支、債權、債務、農戶往來，糧食直補、轉移支付要全面進行公開。
2、機動地發包要嚴格程序化管理，在村民大會或村民代表大會討論通過的前提下，必須實行公開招投標，真正做到公開、公平、公正。
3、對各村的轉移支付、糧食補貼、土地補償費、扶貧資金，任何組織和部門都無權截留、挪用、擠占，一經發現要嚴肅處理。
以上處理意見由XX鎮經管中心全程監督執行。
財務收支審計報告9
×××市審計局：
根據××審綜字×號審計計劃安排，審計小組于20××年×月×日至×月×日，對××市日用雜品公司20× ×年度財務收支進行了就地審計。審計總金額825萬元，違紀總金額為344 144。07元。應繳金額為48 166。40元�，F將審計結果報告如下：
一、基本情況
××市日用雜品公司是××市供銷社所屬中型企業20××年度與市供銷社簽訂承包合同，實行利潤遞增包干。公司下屬11個獨立核算單位。
該公司于l20××年×月由行政管理型公司變成了經濟實體公司（由原日雜采購站和生活采購站合并而成）�，F分為3個業務經營科室和8個行政職能科室。主營日用雜品、兼營五交化及家用電器、家具等�，F有職工111人，固定資產103萬元，自有流動資金39萬元。全年銷售額l972萬元，實現利潤總額67。4萬元。
二、發現的問題
1。弄虛作假套取資金，給×××路倉庫發獎金8000元。20××年末，市日雜公司決定日雜站和生活站給××路倉庫（都是公司所屬獨立核算單位）承擔8000元勞動分紅獎。該款應該在稅后留利中支付，而兩站采取弄虛作假的手段，在20xx年1月份分別用轉賬支票，從銷售款中套出現金給倉庫，分別用倉庫開出的兩張4000元“苫布”假的發票列入費用，該倉庫沒有入賬，直接給職工發獎金，（）嚴重違反了《國營企業成本管理條例》和《現金管理暫行條例》。
2。挪用流動資金22萬元，建造營業樓。該公司××日雜大樓屬于用自籌資金搞的基建項目。由于專項貸款不足，20××年從日雜和生活兩站借用流動資金24萬元，扣除兩站20 ××年×月末自有資金賬面余額2萬元，實際挪用22萬元用于基本建設。
3。挪用流動資金22 000元，為職工買有獎儲蓄。該公司動用現金和轉賬支票（流動資金），從農行買有獎儲蓄22 000元。其中，生活站1 9××年×月和×月共買ll 000元，日雜站20××年×月和20××年×月共買11 000元。此款存期為一年，利息以中獎形式支付�，F已全部還本。該儲蓄應由職工個人承擔，但公司一直掛在往來賬上未扣回。收到的330元中獎款，企業沒有入賬，直接給職工搞福利。
4。鞭炮回扣收入款未進決算，隨匿利潤81164。07元。該公司20××年末鞭炮回扣收入112 704。28元掛賬，未進當年決算。按年末鞭炮庫存額81 3 505。1 5元和廠方進貨回扣率4%（最高）計算，庫存應留回扣32 540。21元，實際多留了801 64。07元未進決算，影響了當年利潤的真實性。
5。截留出租收入列賬外3620元。該公司出租門前攤床一事，經查財會賬目，沒有反映有關租金收入。經多方查證和有關人員證實。租金由行政科收到。其中。20××年×月到×月收入1105元。20××年×月至×月收入251 5元，分別在保衛科和行政科有關人員手中。
三、處理意見
1。對該公司弄虛作假套取現金給××路倉庫發放獎金8000元問題，根據《國務院關于違反財政法規處罰的`暫行規定》第五條第一款和《現金管理暫行條例實施細則》第二十條第十款具體規定，應將違紀金額全部收繳，并處以50%罰款。合計應繳金額12 000元。
2。對挪用流動資金22萬元建造營業樓問題，根據《國務院關于違反財政法規處罰的暫行規定》第五條第四款和第九條，應_itit整賬目歸還原資金渠道，并按違紀額的l0%罰款22 000元。
3。對挪用流動資金22 000元為職工買有獎儲蓄問題，根據《國務院關于違反財政法規處罰的暫行規定》第九條，按違紀額10%罰款2200元，中獎330元全額上繳，合計應繳金額2530元。
4。對截留鞭炮回扣收入80 164。07元，隱匿利潤問題，根據《國務院關于違反財政法規處罰的暫行規定》第五條第四款和第六條，調整有關賬目，并按違紀額的10%罰款8016。40元。
5，對截留出租攤床收入列賬外3620元問題，根據國務院有關文件規定，應全額上繳。
四、建議
針對審計中發現的問題，提出以下建議：該公司有關領導及財會科，今后應嚴格執行會計法，遵守財經法規，實事求是地處理各項經濟業務；合理使用資金，認真貫徹�？顚Ｓ玫脑瓌t，加強會計基礎工作，提高財會人員素質，按財務制度規定，正確攤提各項費用。如實、準確地反映企業財務成果。
附件：（略）
商糧貿審計處審計小組
組長：×××（簽名）
20××年×月×日
財務收支審計報告10
關于對xxxx單位年度工會經費預算執行情況的審計報告按照xxxxxxx號文件安排，xxxx工會經審委成立了審計工作組，于9月9日—11月4日對xxxxx等單位工會20xx—20xx年工會經費預算執行情況及財務收支情況進行了審計，受審單位工會對所提供資料的真實性、合法性、完整性負責。我們通過聽取匯報，查閱會計憑證，財務帳簿、會議記錄等方式對各二級單位工會的財務收支、資產管理等會計信息準確及時地進行了分析并給出了客觀評價，現將審計情況報告如下：
一、經費收入情況
1、xxxx工會實行經費直撥以來，各單位都能做到按工資總額的2%及時足額上繳xxxx工會，沒有漏繳、欠繳、截留和挪用工會經費現象。各單位經費到位率在逐年提高，為工會開展各項活動提供了保障，滿足了各項重點活動的開支，并略有結余。經統計，受審的二級工會85%局撥經費20xx年（其中15%用于考核）平均到位率為，20xx年平均到位率為，各單位自留經費到位率參差不齊，不同程度存在欠撥工會經費現象。
二、經費支出情況
在經費的使用上，各單位都能認真落實中央“八項規定”嚴格控制“三公”經費支出，嚴格按照工會經費開支范圍及標準使用經費，沒有發現違反相關規定的現象。各單位工會經費支出結構也比較合理，主要用在了勞動競賽、職工小家建設、困難職工幫扶、職工權益維護等方面。
三、審計中存在的問題：
1、重大開支集體研究制度還需進一步規范。
在審計過程中，我們發現各二級單位工會都能很好地執行重大開支集體研究制度，叁萬元以上的經費開支都能及時地召開主席辦公會集體研究，但在操作過程中還不太規范，出現了只召開會議不作記錄或有會議記錄無相關會議紀要等現象。
2、財務管理要做到全覆蓋。
在審計過程中發現，部分單位由于工作業務量小一直沒有被納入相關業務培訓和財務互檢范圍，且不參加定期召開的財務例會等會議，財務人員對近年來工會財務工作陸續出臺的新政策，新目標和新要求等財務管理方面的制度認識不足、了解不夠，處理起日常業務時也會出現偏差。同時，各子公司工會由于自身業務能力的不足，缺乏對所屬三級單位工會財務的監管和指導，導致財務監督出現了漏洞和真空。
3、財務內部管理控制制度有待進一步規范。
在審計過程中發現，部分單位在舉辦的各類活動中，發生的活動補助、誤餐補助、教師授課費等業務，內部沒有制定統一的發放標準，導致同類型的各種活動補助發放標準不一致，隨意性較大，各類活動補助、誤餐補助發放標準等內控制度還有待進一步規范。
4、票據的審核管理工作還需進一步加強。
在審計中發現，一些單位財務人員對票據的'審核工作不夠嚴謹，沒有按照《會計法》、《發票管理辦法》等規定嚴格審核發票，發現有付款單位名稱不齊全，單價、規格、數量內容不清、未加蓋發票專用章、以收據代替發票下賬等現象，在票據的審核管理上還需進一步加強。
5、部分財務人員素質還需進一步提高。
在審計中發現部分單位財務人員存在無證上崗情況，在賬務處理過程中，一些兼職財會人員對工會財務科目使用不太熟練，部分單位財會人員沒有按規定及時和銀行對賬，不能發現本單位工會帳目與銀行帳目的差異，不能及時發現錯誤并糾正，還需進一步加大培訓力度，提升財務人員的業務水平。
6、固定資產管理制度還需進一步完善。
主要表現在：
第一，資產管理制度流于形式。固定資產不能做到日常精細管理、過程管理，不能落實工會固定資產管理制度。部分單位固定資產登記、入庫、領用、處置、清查盤點等日常管理制度還不夠完善，有的單位固定資產臺帳未填寫資產的實物數量及其金額、型號等相關資料；
第二，對捐贈或獎勵的資產沒有及時記入固定資產；
第三，xxxx工會為幫建的100個職工小家配備了圖書及辦公設備，這些資產現由各二級單位工會管理和使用，但由于二級單位對這部分資產原值底數不清，目前無法登記固定資產。
財務收支審計報告11
關于對南通市通州區xx學校20xx年x月至20xx年x月財政財務收支情況的審計報告
根據南通市通州區教育系統20xx年內部審計工作意見(通教審[20xx]x號)，審計辦公室派出審計組于20xx年xx月xx日至x月x日對xx學校20xx年x月至20xx年x月的財政收支情況及其他經濟活動進行了審計，并延伸審計了學校食堂賬目。本次審計采取了就地審計的辦法，并根據《教育系統內部審計工作規定》(教育部17號令)，實施了必要的審計程序。我們的審計以學校提供的有關財務賬目、會計憑證、財務報表及相關的資料為依據，xx學校對提供資料的真實性和完整性負責。本次審計工作得到了xx校長和其他有關人員的積極配合，工作完成順利。審計果如下：
一、被審計單位基本情況
二、審計期間被審計單位財政收支及資產負債情況
(一)20xx年x月至20xx年x月財政收支情況
(二)20xx年12月末資產、負債及凈資產情況
(三)基建維修工程和大型物資采購情況
(四)食堂及小賣部經營情況
三、審計評價意見
審計果表明，20xx年x月至20xx年12月xx學校財務管理能執行國家的財經法規，會計核算基本符合《事業單位會計制度》的規定，學校的'財務收支基本真實，經濟活動基本合法。內部控制制度基本健全，學校財務管理做到民主、公開，經費使用實行一支筆審核，內審小組積極參與學校行政賬、食堂賬的稽核審計。xx校長本人在平潮小學任職期間，能夠較好地遵守國家的財經紀律，重大事項做到集體決策，財務支出公開透明。但在具體的財政收支管理上，還存在以下需要糾正和改進的方面。
四、審計中發現的問題
五、審計意見及建議
為了進一步規范xx學校的財務管理工作，我們提出如下審計意見和建議：
針對本次審計所反映的問題，學校應按照有關制度規定，制定切實可行的整改措施，并將整改措施和落實情況自收到本報告之日起二個月內報教育審計辦公室。
xx審計組
二Oxx年xx月xx日
財務收支審計報告12
一、為了加強資金管理，明確責任，根據《中華人民共和國會計法》、《會計基礎工作規范》等財經法規，結合分局實際情況，特制定本制度。
二、財務收支審批人員。我局嚴格實行財務收支“一枝筆”審批政策，由局長負責財務收支的審批，如果局長因出差等特殊原因不能履行審批職能時，必須明確授權其他局級領導代行審批職能，授權范圍為：原則上不予審批報銷業務，借款額度控制在3，000元之內，重大支出項目必須與局長溝通后方可發生。以明確責任。
三、財務收支審批權限。我局各種財務收支項目，凡金額在人民幣500元(含500元)以上的，必須經局長審批方可辦理;凡金額在人民幣500元以下的收支項目，由財務科長審批即可辦理，并實行月報制度。金額在人民幣20，000元以上的重大收支項目，必須經局長辦公會議集體決策后方可實施。局長辦公室應將局長辦公會議紀要中涉及資金活動的決策內容抄送局財務部門以便執行。
四、財務收支審批程序。
1、借款的審批程序：借款人→職能部門負責人(正職)→分管領導→財務科長→局長。
2、報銷的審批程序：經辦人→驗收人→職能部門負責人(正職)→分管領導→財務科長→局長。
五、財務收支審批人員的責任。
凡是參與財務收支審批及相關業務審批的人員，應當熟悉并掌握黨和國家有關的.財經路線、方針、政策，堅持原則，不徇私情，為黨和國家的堤防事業和全體員工的利益負責，為自己履行的審批行為的合法性、合理性負責。經上述有關人員審批的業務，若出現違紀問題，將按照有關法規給予處理。
事業會計崗位職責
1、認真貫徹執行《中華人民共和國會計法》、《事業單位會計制度》、《事業單位財務通則》、《會計基礎工作規范》及其他財經、會計法規。
2、根據審核無誤的原始憑證，按照財會制度的規定，及時編制分局事業部分的記賬憑證。
3、負責登記事業部分的總賬、事業收入及支出明細賬、往來和凈資產類明細賬。
4、負責財政集中支付的支付憑證打印及對賬等相關工作。
5、負責財務科微機及附屬設備的維護工作，保證日常工作的正常運轉。
6、協助科長起草相關的文字材料。
7、優質高效地完成分局領導交辦的其他工作。
8、加強政治、業務學習，不斷提高政治思想素質和業務素質，提高服務水平，出色完成本職工作。
財務收支審計報告13
xx市審計局：
貴局《審計報告》(莆市審責報〔20xx〕1號)于20xx年5月30日收悉，現將整改情況報告如下：
一、預算資金結余結轉下年度數額較大
整改情況：我局及下屬事業單位已按照市財政統一清理財政結余結轉資金的規定進行清理，并在以后加強管理，科學、合理編制預算，提高資金使用效率。
二、部分單位人員經費和日常公用經費支出擠占項目經費
(一)市本級“由項目支出列支車輛運行費52.09萬元、出國費8.06萬元。”車輛運行費和出國費屬于專項業務開支，資金來源為公用經費和項目經費，該支出從省財政下撥給我局的項目經費列支。我局將加強對項目資金管理，確保�？顚Ｓ�。
(二)支付中心“由項目支出列支住房公積金1.09萬元�！笔胸斦䦟ψ》抗e金統一沒有按實結算，國庫支付中心住房公積金預算安排不足部分從項目經費中列支。
(三)培訓中心列支車輛運行費5.92萬元等。20xx年度培訓中心不再向市財政申請下撥各類培訓經費，中心所承擔的財政業務培訓支出從中心自身經費結余中列支。
三、從零余額賬戶劃撥資金到本單位其他賬戶或相關單位賬戶
整改情況：我局及下屬事業單位已嚴格按照國庫集中支付暫行規定，加強對零余額賬戶劃撥資金的管理，不再發生此類問題。
四、超標準發放考試考務費
整改情況：20xx年局本級及財會培訓中心超標準發放會計考試考務費問題，我局已在20xx年4月份審計期間，按照《關于規范市直單位考試考務費講課費補貼標準的通知》(莆市財綜[20xx]44號)的規定，收回超標準發放的`考務費5.14萬元，并加強對會計考試考務費資金管理使用的監督。
財務收支審計報告14
該企業委托審計的背景：因 政策原因需關閉撤銷，因此請事務所對關閉前三年的財務收支作一了結，以于對凈資產作出分配。因此該審計報告的構思是：一、對前三年的收支作一總結，到底收 支與財務狀況如何，包括凈資產的組成。二、事務所非國家審計，有些問題不宜涉足過深，但必需提出問題。三、該企業已封賬，調賬不能進行。財務狀況按調賬前敘述。
審 計 報 告
ABC有限公司:
因對貴公司進行清算處置的需要，我們接受委托對貴公司20xx年1月1日至20xx年4月30日的財務收支及資產負債情況進行了審計。貴公司對提 供的會計資料的.真實性、完整性負責, 我們的責任是發表審計意見。我們的審計是依據《中國注冊會計師獨立審計準則》進行的。在審計過程中，我們結合貴公司實際情況，實施了包括抽查會計記錄等我 們認為必要的審計程序。
一、基本情況
貴公司于20xx年XX月XX日領取XXXXXXXXXXXX號企業法人營業執照，注冊資本275萬元，法人代表XXX，經營范圍：銷售通信器材、承攬通 信工程設計、施工、通信設備維修、汽車維修，物業管理；餐飲娛樂、職業中介、通信信息服務；室內裝飾、工業與民用建筑工程。
貴公司下設通訊器材分公司、通信工程分公司、物業管理分公司、通信工程設計分公司、建筑工程分公司。其中，建筑工程分公司于20xx年4月注銷。
二、審計情況
�。ㄒ唬┴攧帐罩闆r
1、收入情況
20xx年1月1日至20xx年4月30日，貴公司累計實現銷售收入147,054,009.46元，其中20xx年實現銷售收入 72,526,202.29元，20xx年實現銷售收入67,487,365.46元，20xx年實現銷售收入6,636,173.51元，20xx年1 至4月實現銷售收入404,268.20元。 收入組成：①通信工程及設計收入34,087,848.26元，②器材銷售收入111,579,734.68元，③物管收入250,590.60元, ④委托代辦收入1,135,835.92元。
2、成本費用情況
20xx年1月1日至20xx年4月30日，貴公司累計發生銷售成本129,447,433.49元，營業費用6,155,423.65元，管理費用 5,558,272.94元，財務費用-204,072.14元，主營業務稅金及附加1,731,217.02元，營業外收支凈額465,371.54 元，所得稅2,123,677.78元。
銷售成本組成：①通信工程及設計成本29,272,638.82元，②器材銷售成本99,032,073.54元，③物管成本92,064.50元，④委托代辦成本1,050,656.63元。
3、利潤實現情況
20xx年1月1日至20xx年4月30日，貴公司累計實收凈利潤3,623,055.73元。其中：①20xx年實現凈利潤3,988,783.46 元，②20xx年實現凈利潤630,414.82元，③20xx年實現凈利潤322,925.97元，④20xx年1至4月凈利潤 -1,319,068.52元。
(二)資產負債及所有者權益狀況
1、資產情況
截止20xx年4月30日，貴公司資產總額21,213,892.78元。其中：貨幣資金428,431.46元，應收賬款7,127,652.12元， 其他應收款3,103,547.00元,壞賬準備1,351.68元，長期投資2,000,000.00元，固定資產原值1,838,418.70元，凈 值1,368,780.52元，土地使用權5,386,833.25元。
固定資產、應收賬款及其他應收款明細表見附件。
2、負債情況
截止20xx年4月30日，貴公司負債總額12,560,076.12元。其中：應付賬款4,270,229.53元，應付福利費228,774.18元，未交稅金86,905.45元,其他應交款3,093.01元,其他應付款7,971,073.95元。
應付賬款及其他應付款明細表見附件。
3、所有者權益情況
截止20xx年4月30日，貴公司所有者權益總額8,653,816.66元。其中實收資本2,180,000.00元，資本公積3,121,365.37元，盈
余公積906,061.96元，未分配利潤2,446,389.33元。
資本公積的形成情況: ①20xx年1月1日至20xx年4月30日增加資本公積3,037,952.31元，均系所得稅減免金額，②20xx年結轉83,413.06元,系勞服司遺留。
盈余公積的形成情況：①20xx年1月1日至20xx年4月30日增加盈余公積874,537.28元，均系從利潤中提取，②20xx年結轉31,524.68元，系勞服司遺留。
三、存在問題
1、截至20xx年4月30日，應付款項中應付工資余額4,651,107.52元,工會經費248,164.48元，教育經費202,632.60元， 勞動保險費1,102,819.53元，福利費147,168.00元，共計6,351,892.13元。經審計，系20xx年至20xx年4月從成本費 用中計提，其中應付工資大部份按800元/月/人的標準計提，計提依據不充分，與實際支付情況亦不相符。
2、截至20xx年4月30日，應收款項中個人所得稅余額155,254.77元。經審計，系貴公司代職工支付的所得稅。根據稅法及會計制度，應按個人所得稅法規定進行核算。
3、截至20xx年4月30日，實收資本2,180,000.00元，營業執照注冊資金2,750,000.00元，兩者不一致。
四、審計意見
1、我們認為，除上述問題造成的影響外，貴公司20xx年1月1日至20xx年4月30日表列的財務收支及資產負債情況在重大方
面符合企業會計準則和《郵電通信企業會計制度》的規定。
2、對審計報告所述問題按相關法規制度規定處理。
附送：1、20xx年4月30日資產負債表；
2、20xx年1月1日至20xx年4月30日損益表；
3、固定資產明細表；
4、應收賬款及其他應收款明細表；
5、應付賬款及其他應付款明細表。
財務收支審計報告15
因對貴公司進行清算處置的需要，我們接受委托對貴公司20xx年1月1日至20xx年4月30日的財務收支及資產負債情況進行了審計。貴公司對提供的會計資料的真實性、完整性負責，我們的責任是發表審計意見。我們的審計是依據《中國注冊會計師獨立審計準則》進行的。在審計過程中，我們結合貴公司實際情況，實施了包括抽查會計記錄等我們認為必要的審計程序。
一、基本情況
貴公司于20xx年XX月XX日領取XXXXXXXXXXXX號企業法人營業執照，注冊資本275萬元，法人代表XXX，經營范圍：銷售通信器材、承攬通信工程設計、施工、通信設備維修、汽車維修，物業管理；餐飲娛樂、職業中介、通信信息服務；室內裝飾、工業與民用建筑工程。
貴公司下設通訊器材分公司、通信工程分公司、物業管理分公司、通信工程設計分公司、建筑工程分公司。其中，建筑工程分公司于20xx年4月注銷。
二、審計情況
�。ㄒ唬┴攧帐罩闆r
1、收入情況
20xx年1月1日至20xx年4月30日，貴公司累計實現銷售收入147，054，元，其中20xx年實現銷售收入72，526，元，20xx年實現銷售收入67，487，元，20xx年實現銷售收入6，636，元，20xx年1至4月實現銷售收入404，元。
收入組成：①通信工程及設計收入34，087，元，②器材銷售收入111，579，元，③物管收入250，元，④委托代辦收入1，135，元。
2、成本費用情況
20xx年1月1日至20xx年4月30日，貴公司累計發生銷售成本129，447，元，營業費用6，155，元，管理費用5，558，元，財務費用-204，元，主營業務稅金及附加1，731，元，營業外收支凈額465，元，所得稅2，123，元。
銷售成本組成：①通信工程及設計成本29，272，元，②器材銷售成本99，032，元，③物管成本92，元，④委托代辦成本1，050，元。
3、利潤實現情況
20xx年1月1日至20xx年4月30日，貴公司累計實收凈利潤3，623，元。其中：①20xx年實現凈利潤3，988，元，②20xx年實現凈利潤630，元，③20xx年實現凈利潤322，元，④20xx年1至4月凈利潤-1，319，元。
(二)資產負債及所有者權益狀況
1、資產情況
截止20xx年4月30日，貴公司資產總額21，213，元。其中：貨幣資金428，431、、46元，應收賬款7，127，元，其他應收款3，103，元，壞賬準備1，元，長期投資2，000，元，固定資產原值1，838，元，凈值1，368，元，土地使用權5，386，元。
固定資產、應收賬款及其他應收款明細表見附件。
2、負債情況
截止20xx年4月30日，貴公司負債總額12，560，元。其中：應付賬款4，270，元，應付福利費228，元，未交稅金86，元，其他應交款3，元，其他應付款7，971，元。
應付賬款及其他應付款明細表見附件。
3、所有者權益情況
截止20xx年4月30日，貴公司所有者權益總額8，653，元。其中實收資本2，180，元，資本公積3，121，元，盈余公積906，元，未分配利潤2，446，元。
資本公積的形成情況：①20xx年1月1日至20xx年4月30日增加資本公積3，037，元，均系所得稅減免金額，②20xx年結轉83，元，系勞服司遺留。
盈余公積的形成情況：①20xx年1月1日至20xx年4月30日增加盈余公積874，元，均系從利潤中提取，②20xx年結轉31，元，系勞服司遺留。
三、存在問題
1、截至20xx年4月30日，應付款項中應付工資余額4，651，元，工會經費248，元，教育經費202，元，勞動保險費1，102，元，福利費147，元，共計6，351，元。經審計，系20xx年至20xx年4月從成本費用中計提，其中應付工資大部份按800元/月/人的標準計提，計提依據不充分，與實際支付情況亦不相符。
2、截至20xx年4月30日，應收款項中個人所得稅余額155，254。77元。經審計，系貴公司代職工支付的`所得稅。根據稅法及會計制度，應按個人所得稅法規定進行核算。
3、截至20xx年4月30日，實收資本2，180，元，營業執照注冊資金2，750，元，兩者不一致。
四、審計意見
1、我們認為，除上述問題造成的影響外，貴公司20xx年1月1日至20xx年4月30日表列的財務收支及資產負債情況在重大方面符合企業會計準則和《郵電通信企業會計制度》的規定。
2、對審計報告所述問題按相關法規制度規定處理。
附送：1、20xx年4月30日資產負債表；
2、20xx年1月1日至20xx年4月30日損益表；
3、固定資產明細表；
4、應收賬款及其他應收款明細表；
5、應付賬款及其他應付款明細表。
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