公司建議書

公司建議書范文

　　在不斷進(jìn)步的社會(huì)中，用到建議書的地方越來越多，建議書可以充分調(diào)動(dòng)各方面的積極因素，集中廣大群眾的智慧。相信很多朋友都對(duì)寫建議書感到非�？鄲腊桑�下面是小編精心整理的公司建議書范文，僅供參考，大家一起來看看吧。

公司建議書范文1

　　我到集團(tuán)已經(jīng)近三個(gè)月了，通過這三個(gè)月以來對(duì)集團(tuán)的觀察了解，我感到集團(tuán)的規(guī)模、未來的發(fā)展前景很大，但是對(duì)具體的管理模式我提出以下幾點(diǎn)具體看法：

　　首先，集團(tuán)的發(fā)展及生產(chǎn)的產(chǎn)品在本地區(qū)已突出明顯的優(yōu)勢(shì)。我集團(tuán)目前所生產(chǎn)的木塑產(chǎn)品在南疆，乃至在全疆都有很好的市場(chǎng)發(fā)展?jié)摿�，問題在于目前集團(tuán)沒有很好的營銷團(tuán)隊(duì)去開拓市場(chǎng)、挖掘市場(chǎng)，沒有很好的宣傳，導(dǎo)致全疆大部分地區(qū)的人民不認(rèn)知、不了解木塑產(chǎn)品，集團(tuán)生產(chǎn)的產(chǎn)品銷路不大，產(chǎn)品在市場(chǎng)上幾乎沒有占有率。

　　其次，集團(tuán)在生產(chǎn)管理方面存在很大的誤區(qū)和漏洞。集團(tuán)生產(chǎn)管理沒有正規(guī)的管理模式，各階層管理人員素質(zhì)不高，能力不強(qiáng)，不具備或者不能很好的發(fā)揮管理者的作用，導(dǎo)致集團(tuán)生產(chǎn)管理脫節(jié)，有訂單不能及時(shí)生產(chǎn)，員工工作熱情不高，沒有積極性。另外集團(tuán)對(duì)員工指導(dǎo)教育不到位，致使員工工作理念思路不清晰，只一味講求完成任務(wù)，工作上沒有責(zé)任感。

　　第三，集團(tuán)薪金制度一直沿用傳統(tǒng)的固定工資制度，在工資薪水方面對(duì)員工沒有激勵(lì)，個(gè)別特殊崗位沒有特崗補(bǔ)助，長(zhǎng)期以來對(duì)員工形成的理念是干多干少一個(gè)樣、干與不干一個(gè)樣，只求得過且過的思想比較嚴(yán)重。

　　第四，集團(tuán)新老員工之間缺乏溝通，老員工對(duì)新員工的傳、幫、帶作用發(fā)揮不明顯。工作過程中老員工對(duì)新員工缺乏教導(dǎo)、培養(yǎng)，工作時(shí)老員工都是自己沖在前面，但是后面沒有人跟進(jìn)，再加上新員工工作積極性不高，不愿意主動(dòng)靠上去動(dòng)手干，只是站在旁邊看有沒有給自己分配任務(wù)，沒能給新員工提供一定的工作空間，長(zhǎng)期以來導(dǎo)致新員工在工作上沒有新鮮感，工作中沒有沖勁，對(duì)自己未來的發(fā)展前景感到渺漫，以致產(chǎn)生不愿干的念頭。

　　第五，班組工作制度不完善，現(xiàn)行管理模式不正規(guī)。車間實(shí)行兩班倒12時(shí)工作制，各班組白班、夜班倒班不及時(shí)，沒有合理的安排每周一次、還是多久一次的倒班制度，致使白班員工長(zhǎng)期上白班，夜班員工長(zhǎng)期上夜班，個(gè)別員工有怨言，在工作中提不起精神，工作效率下降。

　　第六，車間員工沒有嚴(yán)格的定崗、定位，對(duì)生產(chǎn)工藝流程記錄不及時(shí)、不清楚。沒有詳細(xì)的記錄各個(gè)時(shí)間段的各種數(shù)據(jù)，沒有完整的記錄筆記，導(dǎo)致工作過程中同樣的問題多次出現(xiàn)，每次都不能及時(shí)解決。

　　第七，原料的'計(jì)劃采購環(huán)節(jié)不及時(shí)不到位，車間與庫管、采購之間缺乏統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，經(jīng)常性由于原料短缺造成生產(chǎn)線停機(jī)或有訂單不能及時(shí)生產(chǎn)。

　　最后，集團(tuán)部門之間職責(zé)任務(wù)不明確，遇有個(gè)別問題，部門之間有推諉、扯皮的想象。綜合辦發(fā)揮不了職能作用。針對(duì)以上存在的問題提出以下解決方案：

　　1.著手培養(yǎng)一批有能力、懂業(yè)務(wù)、會(huì)操作的業(yè)務(wù)員隊(duì)伍，從中選拔出銷售部領(lǐng)導(dǎo)人才，盡快組織人員劃片區(qū)、定任務(wù)進(jìn)行市場(chǎng)走訪、宣傳、考察調(diào)研，制定出詳細(xì)的營銷策略，引導(dǎo)集團(tuán)逐步走入正規(guī)的銷售渠道。

　　2.加強(qiáng)基層員工管理教育，定期組織員工進(jìn)行培訓(xùn)、學(xué)習(xí)。組織學(xué)習(xí)員工手冊(cè)，各部門規(guī)章制度，通過學(xué)習(xí)不斷提高員工的自身素質(zhì)。加大內(nèi)部引導(dǎo)力度，促進(jìn)員工之間的人際交流，搞好上下級(jí)關(guān)系。通過促進(jìn)交流，逐漸統(tǒng)一共識(shí)，引導(dǎo)員工樹立正確的人生觀、價(jià)值觀，定位員工思想意識(shí)，強(qiáng)化團(tuán)隊(duì)理念，樹立團(tuán)隊(duì)精神，使之形成凝聚力，戰(zhàn)斗力!

　　3.搞好工資制度改革，建立基礎(chǔ)工資+工齡工資+效績(jī)工資+獎(jiǎng)金或補(bǔ)助的薪金發(fā)放模式，激勵(lì)員工相互之間的競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)，促使其提高工作積極性、主動(dòng)性、責(zé)任感。通過效績(jī)工資考核模式，逐步進(jìn)行工作崗位調(diào)整，充分發(fā)揮員工的最大能力。

　　4.集團(tuán)引導(dǎo)員工進(jìn)行正確的內(nèi)部交流，通過開展各種活動(dòng)，逐步消除員工之間的交流障礙。培養(yǎng)好基層管理人員的工作能力、職權(quán)范圍內(nèi)的指導(dǎo)管理能力，能夠處理一般問題的果斷干練能力。切實(shí)抓好新老員工之間的傳、幫、帶工作，給新員工一定的具體操作的空間，讓每一位員工都能熟練掌握操作技能，從而促進(jìn)員工之間的競(jìng)爭(zhēng)上崗機(jī)制。

　　5.根據(jù)工作能力合理調(diào)配員工工作崗位，盡量達(dá)到每一個(gè)班組的工作人員能力適中，班組長(zhǎng)能夠帶領(lǐng)本班員工完成好工作任務(wù)，處理一般突發(fā)問題。制定嚴(yán)格的工作流程、工作制度，做好班組員工定期倒班休息制度，形成規(guī)律。

　　6.合理分配車間員工，做好員工定崗定位管理工作。根據(jù)員工對(duì)各個(gè)崗位的操作熟練程度，每個(gè)崗位指定具體人負(fù)責(zé)，抓好每個(gè)流程、每個(gè)環(huán)節(jié)的操作工藝。每班人員由班長(zhǎng)具體負(fù)責(zé)，車間主任負(fù)責(zé)抽檢，對(duì)每個(gè)生產(chǎn)階段的數(shù)據(jù)進(jìn)行登統(tǒng)計(jì)造冊(cè)，制作工作記錄。定期組織員工進(jìn)行分析研討，提高工作技能。 7.加強(qiáng)庫房管理，做到各種原料定點(diǎn)、定位、分堆存放，并在原料堆上方設(shè)置醒目的標(biāo)簽。庫管能做到對(duì)庫存原料品名、數(shù)量一目了然，及時(shí)和車間溝通定時(shí)上報(bào)常用物資采購計(jì)劃，避免出現(xiàn)原料短缺現(xiàn)象的發(fā)生。

　　8.具體明確各部職責(zé)、任務(wù)，加強(qiáng)部門之間的工作協(xié)調(diào)力度。引導(dǎo)綜合辦真正發(fā)揮統(tǒng)攬全局的職能作用，逐步完善集團(tuán)管理程序，使集團(tuán)管理步入正規(guī)。

公司建議書范文2

　　一、客戶背景

　　商店負(fù)責(zé)人：趙____；

　　商店名稱：______副食干果店；

　　經(jīng)營業(yè)態(tài)：食雜店；

　　指導(dǎo)時(shí)間：20__年____月

　　二、案例背景

　　____________副食干果店位于______一家食雜店，主營煙酒、糧油和副食，指導(dǎo)時(shí)間：20__年____月

　　消費(fèi)者以周圍居民和農(nóng)民為主。銷售結(jié)構(gòu)較低，主要銷售蘭州系列、大青山、黃山系列，云煙系列等消費(fèi)者熟悉的中低檔卷煙。日常經(jīng)營者40歲左右，經(jīng)營方式保守，消費(fèi)者要什么品牌該零售戶就購進(jìn)什么品牌，不懂得分析核算，對(duì)新品牌總是持觀望態(tài)度，對(duì)于商品的更新?lián)Q代不是主動(dòng)購進(jìn)培育、銷售，而是等顧客上門購買的時(shí)候才購進(jìn)。只注重經(jīng)營一些暢銷的緊俏品牌，但這些品牌限量供應(yīng)或者斷貨的時(shí)候進(jìn)貨量和銷售額大幅下降。

　　三、客戶分析

　　1、商圈類型分析：客戶經(jīng)營位置位于國道路段，經(jīng)營位置優(yōu)越，人口流動(dòng)頻繁，對(duì)卷煙等快速消費(fèi)品有較大需求。

　　2、消費(fèi)群體分析：由于主營糧油零售業(yè)務(wù)，卷煙飲料屬于兼營，經(jīng)營面較窄、卷煙飲料擺放不醒目等原因，消費(fèi)顧客群體相對(duì)比較單一。卷煙消費(fèi)群體主要為購買生活用品的附近居民，很少有顧客上門專門購買卷煙。

　　3、經(jīng)營特點(diǎn)分析：卷煙經(jīng)營品種較少，且都是成條放于貨架上，卷煙出樣效果較差，未明碼標(biāo)價(jià)，因卷煙經(jīng)營份額所占總收入比重較小，客戶的卷煙商品知識(shí)淡薄，導(dǎo)致客戶的卷煙經(jīng)營重視度不高。

　　經(jīng)過以上幾點(diǎn)分析發(fā)現(xiàn)該客戶經(jīng)營位置優(yōu)越，所處商圈類型對(duì)其提升卷煙經(jīng)營獲利水平優(yōu)勢(shì)顯著。只是由于其對(duì)卷煙不重視，主營定位較窄，經(jīng)營方式不當(dāng)，造成了目前卷煙經(jīng)營成了可有可無的陪襯。

　　四、措施落實(shí)

　　針對(duì)上述情況，為該客戶制定了經(jīng)營指導(dǎo)，措施和建議如下：

　　1、拓寬經(jīng)營定位：幫助客戶對(duì)主營商品和兼營商品進(jìn)行盈利分析，建議合理利用經(jīng)營資金，對(duì)兼營商品也要充分重視，在資金投入、店面陳列區(qū)域、柜臺(tái)擺放面積等各方面給予充分重視，以增加盈利。

　　2、開辟卷煙專區(qū)：建議客戶配置卷煙專架，調(diào)整卷煙陳列，擴(kuò)大卷煙經(jīng)營面積。積極推薦適銷品牌，增加經(jīng)營卷煙個(gè)數(shù)，注重卷煙出樣效果和明碼標(biāo)價(jià)。同時(shí)，向客戶宣傳卷煙經(jīng)營政策和煙草商品知識(shí)，提高客戶卷煙經(jīng)營重視度，配合度。

　　3、該零售店的.經(jīng)營者腿腳患有殘疾行動(dòng)不便，所以幫助客戶使用絡(luò)訂貨，享受便利快捷地訂貨服務(wù)。

　　五、客戶經(jīng)營成效

　　從今年____月份開始重點(diǎn)拜訪，該客戶的卷煙經(jīng)營水平與上一季度相比得到了顯著的提升。卷煙品種從____月份的19個(gè)增加到了現(xiàn)在的30個(gè)品種，新品和重點(diǎn)培育品牌的上規(guī)率也得到了大幅提升。經(jīng)營陳列由攤位調(diào)整為專柜，經(jīng)營卷煙份額更是由20%增長(zhǎng)到40%，并且積極配合公司政策成為煙草企業(yè)的忠誠客戶。

公司建議書范文3

　　1、各個(gè)部門的溝通要流暢，堅(jiān)持高度的和諧。

　　建議改善的方法：加強(qiáng)各門門之間的感情的溝通，在不損壞各部門利益的基礎(chǔ)之上要使各個(gè)部門的小利益同公司的大利益相互和諧，使幾個(gè)目標(biāo)和為一齊，這樣我們的工作才能取得較大的.提高。對(duì)于些工作文件政策之類的書面規(guī)定，必須要全面的落實(shí)，異常是銷售和財(cái)務(wù)部門要及時(shí)地聯(lián)系。不要等到問題發(fā)生實(shí)在解決，那時(shí)不僅僅事倍功半，同時(shí)也會(huì)嚴(yán)重的影響進(jìn)取性。

　　2、一切要以事實(shí)說話。

　　建議改善的方法：在我們的工作過程中，一切要以事實(shí)為依據(jù)，根據(jù)現(xiàn)實(shí)問題反映出來的問題進(jìn)行對(duì)癥下藥，不僅僅要進(jìn)行全面地了解，還要進(jìn)行辯證的眼光看問題。對(duì)一些經(jīng)常出現(xiàn)的問題要及時(shí)的溝通。沒有調(diào)查就沒有發(fā)言權(quán)，及時(shí)給你機(jī)會(huì)也不要信口開河，為了發(fā)言而發(fā)言。我們做工作不是給領(lǐng)導(dǎo)看的，而是要有所收獲。不要拿著公司的資源給自我謀利益。

　　3、提高工作效率。

　　建議改善的方法：有些事情我們不能的干一件說一件，好多事情是能夠歸結(jié)成一類的，要盡量歸結(jié)成一個(gè)制度或是流程，避免重復(fù)。比如我們對(duì)一些代理商的政策，我們銷售部門都執(zhí)行好幾個(gè)月了，財(cái)務(wù)竟讓不明白該政策，弄得我們的信譽(yù)受到很大的打擊，我們的一些政策要及時(shí)地下發(fā)給各個(gè)部門，別再讓我們每次給代理商落實(shí)政策時(shí)都要經(jīng)過好幾個(gè)領(lǐng)導(dǎo)的簽字，不僅僅代理商的進(jìn)取性受到打擊，我們也跟著倒霉，代理商對(duì)我們的信譽(yù)不再信任，我們對(duì)公司的一些爭(zhēng)將不再進(jìn)取了。這是很危險(xiǎn)的，建議將公司的一些政策切實(shí)落實(shí)到各個(gè)部門避免此類情景再次發(fā)生。

公司建議書范文4

　　我覺得作為商場(chǎng)，便捷銷售是最主要的，從細(xì)節(jié)為客戶提供便利是最合理的建議。不能讓顧客有購物不便利，在商場(chǎng)買東西簡(jiǎn)直就是遭罪的感受。所根據(jù)我每天的所見我就提一下我的幾條建議：

　　1、關(guān)于公司員工和管理方面。抓好業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高員工素質(zhì)、加強(qiáng)企業(yè)精神文明建設(shè)，努力提高服務(wù)水平。抓好營銷促銷,縮短市場(chǎng)磨合。抓商品結(jié)構(gòu)調(diào)整，適應(yīng)市場(chǎng)消費(fèi)需求層層分解經(jīng)營指標(biāo)，調(diào)動(dòng)各方積極性加強(qiáng)資金管理，節(jié)約費(fèi)用支出。抓好消防和安全保衛(wèi)工作，保障企業(yè)無事故。

　　2、關(guān)于公司推廣方面。對(duì)于禮儀慶典公司來說，做各種高端媒體(報(bào)紙、電視、路牌等)可以，但不太適合，其不太合適主要是因?yàn)槟切┲髁髅襟w價(jià)格偏高，而此行業(yè)利潤(rùn)也并非豐厚，因?yàn)楣�司已�?jīng)有了微信，所以在此我建議公司每個(gè)人是不是應(yīng)該各自建立一個(gè)，加關(guān)注，推廣等�？梢詫懸恍╆P(guān)以公司的相關(guān)情況，如公司簡(jiǎn)介、經(jīng)營范圍等。讓我們每個(gè)人都充當(dāng)起一個(gè)業(yè)務(wù)員的角色。同時(shí)在閑暇之余也對(duì)相關(guān)多去發(fā)貼子。這種方法可能不能帶來什么大的客流量，但我相信只要長(zhǎng)期堅(jiān)持下去，一定會(huì)提高我們的知名度和客流量的。

　　3、關(guān)于文件打印方面。建議廢紙的多次使用。雖然紙張非不貴，但今天浪費(fèi)一張明天也浪費(fèi)一張，一個(gè)月一年累積起來也是一筆不小的費(fèi)用，所以非正規(guī)文件用紙，建議大家采用作廢紙張文件的背面打印，達(dá)到節(jié)約用紙的目的。對(duì)于這一點(diǎn)各部門已經(jīng)做得很好了。

　　4、關(guān)于下班后關(guān)閉公司相關(guān)設(shè)備的問題。每天下班后電腦是全部關(guān)閉了，但還有一些顯示器和打印機(jī)還是開著的，雖然這樣基本耗費(fèi)不了多少電，但第二天開閘的瞬間會(huì)給機(jī)器帶來一定損傷，從而縮短了機(jī)器的使用壽命，所以建議公司的每位同事下班后別忘了檢查自己的顯示器以及打印機(jī)是否關(guān)閉了。 5、關(guān)于公司的評(píng)比及獎(jiǎng)勵(lì)。公司即然制定了這個(gè)制度，那么是否也應(yīng)該采取一個(gè)獎(jiǎng)勵(lì)制度，以激勵(lì)公司每位成員為公司的發(fā)展添磚加瓦。對(duì)于提出的合理化建議者，公司通過論證若切合實(shí)際，有可行性，操作性強(qiáng)的。一經(jīng)采納，給予一定獎(jiǎng)勵(lì)。此獎(jiǎng)勵(lì)根據(jù)建議的優(yōu)秀程度遞增。

　　公司建議書篇ｘｘｘ股份有限公司管理當(dāng)局：

　　我們?cè)趯徲?jì)貴公司20ｘｘ年度會(huì)計(jì)報(bào)表的過程中，調(diào)查研究了貴公司與年度會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)相關(guān)的內(nèi)部控制制度的健全性和有效性。由于建立、健全內(nèi)部控制是貴公司的責(zé)任，我們的責(zé)任是對(duì)貴公司提供的會(huì)計(jì)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見，而不是對(duì)內(nèi)部控制整體表示意見和提供保證。根據(jù)《中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)實(shí)務(wù)公告第2號(hào)——管理建議書》，我們僅就審計(jì)年度會(huì)計(jì)報(bào)表過程中發(fā)現(xiàn)的，可能對(duì)貴公司的會(huì)計(jì)報(bào)表及相關(guān)資料產(chǎn)生不利影響的重大內(nèi)部控制缺陷提出改進(jìn)建議。

　　我們?cè)谘芯颗c評(píng)價(jià)貴公司內(nèi)部控制制度的健全性及執(zhí)行的有效性過程中，發(fā)現(xiàn)下列情況，我們認(rèn)為，這些情況的存在有可能對(duì)貴公司會(huì)計(jì)報(bào)表整體反映不實(shí)或產(chǎn)生不正當(dāng)行為，而且不能在適當(dāng)?shù)钠陂g被及時(shí)發(fā)現(xiàn)，我們就這些問題提出以下建議：

　　一、貴公司在內(nèi)部控制的銷售與收款循環(huán)中存在設(shè)計(jì)上缺陷：

　　1、對(duì)賒銷行為缺少授權(quán)審批環(huán)節(jié)。銷售人員在不了解購貨單位的財(cái)務(wù)狀況和資信能力的情況下，決定賒銷行為。這種內(nèi)部控制的缺陷使貴公司本年度應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和速動(dòng)比率比上年有較大降低，速動(dòng)資產(chǎn)減少，資產(chǎn)的流動(dòng)性變差，公司又提前負(fù)擔(dān)了稅款。

　　建議增加一個(gè)部門或由現(xiàn)有部門增加對(duì)賒銷的審批職能，即在對(duì)賒銷單位決定賒銷前，對(duì)其償債能力進(jìn)行分析，對(duì)償債能力強(qiáng)、信譽(yù)好的單位給予賒銷，減少發(fā)生壞賬的可能性，避免給公司造成損失；建立銷售定價(jià)控制制度，制定價(jià)目表、折扣政策、付款政策等并予以執(zhí)行。

　　2、對(duì)逾期應(yīng)收賬款催收力度不足

　　應(yīng)當(dāng)建立應(yīng)收帳款賬齡分析制度和逾期應(yīng)收賬款催收制度。銷售部門應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的催收，財(cái)會(huì)部門應(yīng)當(dāng)督促銷售部門加緊催收。對(duì)催收無效的逾期應(yīng)收賬款通過法律程序予以解決。

　　3、缺乏銷售退回管理制度

　　建議建立銷售退回管理制度，銷售退回的貨物應(yīng)由質(zhì)檢部門檢驗(yàn)和倉儲(chǔ)部門清點(diǎn)后方可入庫。質(zhì)檢部門應(yīng)對(duì)客戶退回的貨物進(jìn)行檢驗(yàn)并出具檢驗(yàn)證明；倉儲(chǔ)部門應(yīng)在清點(diǎn)貨物、注明退回貨物的品種和數(shù)量后填制退貨接收?qǐng)?bào)告。財(cái)會(huì)部門應(yīng)對(duì)檢驗(yàn)證明、退貨接收?qǐng)?bào)告以及退貨方出具的退貨憑證等進(jìn)行審核后辦理相應(yīng)的退款事宜。

　　4、銷售合同評(píng)審流于形式，未能形成完整的資料建議合同評(píng)審要形成完整的書面資料，并裝訂成冊(cè)，形成檔案。

　　5、銷售與發(fā)貨各環(huán)節(jié)相關(guān)資料不全，并缺乏必要的核對(duì)工作

　　建議在銷售與發(fā)貨各環(huán)節(jié)設(shè)置相關(guān)的記錄、填制相應(yīng)的憑證，建立完整的銷售登記制度，并加強(qiáng)銷售合同、銷售計(jì)劃、銷售通知單、發(fā)貨憑證、運(yùn)貨憑證、銷售發(fā)票等文件和憑證的相互核對(duì)工作。

　　6、銷售部門發(fā)貨后未能及時(shí)收集客戶的驗(yàn)收合格證明并形成檔案

　　建議銷售部門發(fā)貨后，要及時(shí)取得有客戶簽章的對(duì)所發(fā)車輛的驗(yàn)收合格證明，以明確合同雙方責(zé)任，避免質(zhì)量糾紛。

　　二、采購業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)制度未能得到有效執(zhí)行，采購業(yè)務(wù)的記錄登記制度不完整。

　　建議充分了解和掌握供應(yīng)商的信譽(yù)、供貨能力等有關(guān)情況，采取由采購、使用等部門共同參與比質(zhì)比價(jià)的程序，并按規(guī)定的授權(quán)批準(zhǔn)程序確定供應(yīng)商。小額零星采購也應(yīng)由經(jīng)授權(quán)的部門事先對(duì)價(jià)格等有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行審查。

　　建議應(yīng)當(dāng)按照請(qǐng)購、審批、采購、驗(yàn)收、付款等規(guī)定的程序辦理采購與付款業(yè)務(wù)，并在采購與付款各環(huán)節(jié)設(shè)置相關(guān)的記錄、填制相應(yīng)的憑證，建立完整的采購登記制度，加強(qiáng)請(qǐng)購手續(xù)、采購訂單（或采購合同）、驗(yàn)收證明、入庫憑證、采購發(fā)票等文件和憑證的相互核對(duì)工作。

　　三、生產(chǎn)管理的內(nèi)控制度未能得到有效的.執(zhí)行，生產(chǎn)記錄登記不完整，生產(chǎn)車間對(duì)限額材料的使用情況缺乏有效控制，對(duì)呆滯、積壓的存貨未能及時(shí)、有效的處理。

　　建議強(qiáng)化對(duì)生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)“6S”管理的落實(shí)，強(qiáng)化生產(chǎn)部門與銷售、倉庫、財(cái)務(wù)部門的對(duì)賬工作，完善生產(chǎn)控制記錄，明確責(zé)任。建議加強(qiáng)對(duì)倉庫呆滯、積壓存貨的處理，盤活存量資產(chǎn)。四、開戶銀行之間資金劃轉(zhuǎn)的內(nèi)控制度未能得到有效的執(zhí)行，不同開戶行之間資金的轉(zhuǎn)移缺乏相關(guān)人員的授權(quán)簽批手續(xù)。建議加強(qiáng)對(duì)銀行開戶及不同行之間資金轉(zhuǎn)移的內(nèi)控管理，建立授權(quán)簽批機(jī)制，完善審批手續(xù)，保障資金的安全。

　　以上不是內(nèi)部控制可能存在的全部缺陷，本管理建議書不應(yīng)被視為對(duì)內(nèi)部控制整體發(fā)表的鑒證性意見，也不能解除貴公司建立、健全內(nèi)部控制制度及保證其有效執(zhí)行的責(zé)任，并且不影響我們應(yīng)當(dāng)發(fā)表的審計(jì)意見。

　　我們出具的管理建議書只是向貴公司的管理階層、董事會(huì)和股東大會(huì)提供。貴公司因使用不當(dāng)造成的后果，由貴公司負(fù)責(zé)。

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