資金管理方案（通用8篇）
為了確保工作或事情能高效地開(kāi)展，通常需要提前準(zhǔn)備好一份方案，方案是書(shū)面計(jì)劃，是具體行動(dòng)實(shí)施辦法細(xì)則，步驟等。那要怎么制定科學(xué)的方案呢？下面是小編收集整理的資金管理方案，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
資金管理方案 篇1
第一條 為貫徹落實(shí)國(guó)務(wù)院和省政府有關(guān)加強(qiáng)城市住房保障的要求，進(jìn)一步加快保障性安居工程建設(shè)進(jìn)度，根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家發(fā)展改革委、住房城鄉(xiāng)建設(shè)部(關(guān)于保障性安居工程資金使用管理有關(guān)問(wèn)題的通知)(財(cái)綜(xx)95號(hào))、(省中央補(bǔ)助公共租賃住房專項(xiàng)資金管理實(shí)施細(xì)則)(財(cái)綜(xx)115號(hào))、(省中央補(bǔ)助城市棚戶區(qū)改造專項(xiàng)資金管理實(shí)施細(xì)則)(財(cái)綜(xx)112號(hào))等文件精神，為規(guī)范資金管理，特制定本辦法。
第二條 本辦法所稱保障性安居工程是指廉租住房、公共租賃住房、城市舊住宅區(qū)(危舊房)改造、農(nóng)村危房改造等。
第三條 保障性安居工程資金的來(lái)源。
1．一般預(yù)算安排的資金；
2．從土地出讓收入中計(jì)提的廉租住房保障資金；
3．從住房公積金增值收益中計(jì)提的廉租住房保障資金；
4．出租保障性住房及配套設(shè)施取得的租金收入；
5．上級(jí)財(cái)政部門下達(dá)的專項(xiàng)用于保障性安居工程的補(bǔ)助資金；
6．其他渠道籌集的資金。
第四條 保障性安居工程資金的使用范圍。
1．用于購(gòu)建、改建、租賃廉租住房支出及發(fā)放租賃補(bǔ)貼支出；
2．用于公共租賃住房保障方面的支出；
3．用于城市舊住宅區(qū)(危舊房)改造方面的支出；
4．用于農(nóng)村危房改造方面的支出；
5．除上述項(xiàng)目以外其他用于保障性住房方面的支出。
第五條 切實(shí)解決城市中等偏下收入家庭住房困難，在確保完成當(dāng)年廉租住房保障任務(wù)的前提下，可將現(xiàn)行從土地出讓收入中計(jì)提的廉租住房保障資金，統(tǒng)籌用于發(fā)展公共租賃住房，包括購(gòu)買、新建、改建、租賃公共租賃住房，貸款貼息，各承租公共租賃住房的廉租住房保障家庭發(fā)放租賃補(bǔ)貼。
第六條 按照(住房公積金管理?xiàng)l例)(國(guó)務(wù)院令第350號(hào))的規(guī)定，住房公積金的增值收益扣除計(jì)提住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金、住房公積金管理中心的管理費(fèi)用后，作為建設(shè)廉租住房的補(bǔ)充資金。在完成當(dāng)年廉租住房保障任務(wù)的前提下，可將住房公積金增值收益中計(jì)提的廉租住房保障資金，統(tǒng)籌用于發(fā)展公共租賃住房。
第七條 充分調(diào)動(dòng)市場(chǎng)主體和社會(huì)機(jī)構(gòu)投資購(gòu)買、新建、改建、租賃和運(yùn)營(yíng)公共租賃住房的積極性，降低社會(huì)資金投資公共租賃住房的融資成本，采取貼息方式，支持市場(chǎng)主體和社會(huì)機(jī)構(gòu)從商業(yè)銀行融資用于發(fā)展公共租賃住房。公共租賃住房貸款貼息幅度、年限等按照省規(guī)定。
第八條 政府投資建設(shè)的廉租住房和公共租賃住房租金實(shí)行“收支兩條線”管理。政府投資建設(shè)的廉租住房和公共租賃住房取得的租金收入、拆遷補(bǔ)償?shù)仁杖耄瑧?yīng)按照政府非稅收入管理的規(guī)定繳入國(guó)庫(kù)，實(shí)行“收支兩條線”管理。租金收入專項(xiàng)用于償還廉租住房和公共租賃住房貸款，以及廉租住房和公共租賃住房的維護(hù)、管理、投資補(bǔ)助等支出。
第九條 保障性安居工程資金按照“專項(xiàng)管理、分帳核算、�？顚Ｓ谩⒏檰�(wèn)效”的要求，項(xiàng)目承擔(dān)單位應(yīng)加強(qiáng)資金管理，確保資金安全、規(guī)范、有效使用，不得用于管理部門的經(jīng)費(fèi)開(kāi)支。
第十條 廉租住房保障資金專項(xiàng)用于購(gòu)買、新建、改建、租賃廉租住房和發(fā)放租賃補(bǔ)貼，在完成此任務(wù)前提下，可用于公共租賃住房的購(gòu)買、新建、改建、租賃，貸款貼息和發(fā)放租賃補(bǔ)貼。
第十一條 公共租賃住房補(bǔ)助資金專項(xiàng)用于購(gòu)買、新建、改建、租賃公共租賃住房，貸款貼息和發(fā)放租賃補(bǔ)貼。
第十二條 城市舊住宅區(qū)(危舊房)改造補(bǔ)助資金專項(xiàng)用于補(bǔ)助政府主導(dǎo)的城市舊住宅區(qū)(危舊房)改造項(xiàng)目，包括拆遷、安置、建設(shè)以及相關(guān)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等開(kāi)支，不得用于城市舊住宅區(qū)(危舊房)改造中回遷安置以外的住房開(kāi)發(fā)、配套建設(shè)的商業(yè)和服務(wù)業(yè)等經(jīng)營(yíng)性設(shè)施的建設(shè)支出。
第十三條 上級(jí)財(cái)政部門下達(dá)的保障性安居工程補(bǔ)助資金，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按文件規(guī)定用途使用。
第十四條 對(duì)因工作不力、管理不善造成國(guó)有資產(chǎn)流失以及出現(xiàn)截留、挪用、擠占專項(xiàng)資金等行為的，將按照規(guī)定追究有關(guān)人員的責(zé)任，并按有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行查處。
第十五條 本辦法自印發(fā)之日起實(shí)施。
資金管理方案 篇2
一、規(guī)范項(xiàng)目賬戶審批手續(xù)。根據(jù)《人民幣行結(jié)算賬戶管理辦法》（發(fā)〔〕71號(hào)）規(guī)定，各項(xiàng)目指揮部規(guī)范賬戶開(kāi)立、變更、撤銷的審批程序，對(duì)使用財(cái)政性資金未經(jīng)財(cái)政部門審批的賬戶進(jìn)行清理，不符合規(guī)定且無(wú)審批文件的賬戶予以撤銷。
二、整合重點(diǎn)項(xiàng)目指揮部賬戶。為保證各項(xiàng)目建設(shè)工作順利開(kāi)展，各項(xiàng)目指揮部賬戶原則上設(shè)置：
①一個(gè)經(jīng)費(fèi)核算戶，用以核算指揮部日常管理費(fèi)用收入和支出；
�、谝粋�(gè)項(xiàng)目專用賬戶（項(xiàng)目資金來(lái)源為貸款或國(guó)債等其他來(lái)源的，按資金來(lái)源方有關(guān)賬戶規(guī)定另行開(kāi)設(shè)），用以核算項(xiàng)目履約保證金、項(xiàng)目資金的收入和支出，按建設(shè)項(xiàng)目分賬核算；
�、圪J款監(jiān)管戶，項(xiàng)目資金主要來(lái)源為貸款資金的根據(jù)申貸審批件開(kāi)設(shè)，可同時(shí)作為項(xiàng)目專用賬戶，不再另設(shè)項(xiàng)目專用賬戶，貸款歸還、項(xiàng)目結(jié)束后予以撤銷，賬戶資金按規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)。同時(shí)為更好地推進(jìn)融資工作，籌集更多資金用于我縣重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)，按照貸款行提出開(kāi)戶與貸款結(jié)合的要求，擬規(guī)范全縣各縣級(jí)項(xiàng)目指揮部、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（含鄉(xiāng)鎮(zhèn)指揮部）新開(kāi)設(shè)資金賬戶管理，實(shí)行開(kāi)戶與貸款相結(jié)合的原則根據(jù)管理權(quán)限各縣級(jí)項(xiàng)目指揮部開(kāi)戶需報(bào)經(jīng)縣財(cái)政部門審批，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（含鄉(xiāng)鎮(zhèn)指揮部）開(kāi)戶需商縣財(cái)政部門同意。
三、清理項(xiàng)目指揮部閑置賬戶。根據(jù)《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》，各項(xiàng)目指揮部應(yīng)做好項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算，將結(jié)余資金在財(cái)務(wù)決算批復(fù)30日內(nèi)上交財(cái)政部門，做好項(xiàng)目移交，撤銷相應(yīng)的賬戶。撤銷已竣工且資金來(lái)源主要貸款已歸還的項(xiàng)目貸款監(jiān)管戶，減少閑置賬戶。
四、清理各項(xiàng)目指揮部賬戶結(jié)余資金。一是各重點(diǎn)項(xiàng)目指揮部對(duì)已審批并按進(jìn)度需要下達(dá)的項(xiàng)目資金，應(yīng)加快資金結(jié)算，避免資金滯留。二是各指揮部對(duì)按計(jì)劃已審批下達(dá)因規(guī)劃、設(shè)計(jì)變更等各種因素造成資金滯留的，應(yīng)將資金在一個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)的后續(xù)使用情況向縣政府報(bào)告。
五、細(xì)化項(xiàng)目資金年度預(yù)算編制，推行項(xiàng)目資金指標(biāo)管理。根據(jù)預(yù)算管理辦法，按“預(yù)算控制指標(biāo)，指標(biāo)控制支出”的做法，強(qiáng)化項(xiàng)目預(yù)算編制及執(zhí)行，對(duì)項(xiàng)目資金撥付環(huán)節(jié)加強(qiáng)管理，嚴(yán)格按審批的用款額度下達(dá)項(xiàng)目資金，減少資金占用。各項(xiàng)目用款單位應(yīng)認(rèn)真編制年度預(yù)算，按審批的預(yù)算指標(biāo)執(zhí)行，因天氣、征遷等原因變更用款計(jì)劃的應(yīng)及時(shí)向縣財(cái)政局具文說(shuō)明調(diào)整預(yù)算指標(biāo)。
六、規(guī)范、完善重點(diǎn)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理（管理辦法另行規(guī)定），規(guī)范項(xiàng)目資金的使用，加強(qiáng)資金監(jiān)管，避免資金滯留。
資金管理方案 篇3
隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)日益加劇，一批實(shí)力與規(guī)模足以和國(guó)際跨國(guó)集團(tuán)相抗衡的集團(tuán)企業(yè)在我國(guó)相繼誕生，但企業(yè)集團(tuán)管理仍然存在很多問(wèn)題。在多級(jí)法人單位的模式下，組織機(jī)構(gòu)較為復(fù)雜，巨額的存貸款并存與集團(tuán)內(nèi)部各級(jí)單位資金沉淀現(xiàn)象屢見(jiàn)不鮮。目前，企業(yè)集團(tuán)資金集中管理已經(jīng)得到各級(jí)管理層的認(rèn)可。
一、國(guó)內(nèi)企業(yè)集團(tuán)資金集中管理現(xiàn)狀
�。ㄒ唬┒鄻踊馁Y金管理模式。近幾年來(lái)，國(guó)內(nèi)部分大型企業(yè)集團(tuán)充分借鑒現(xiàn)代化的資金管理理念和成功的企業(yè)集團(tuán)資金管理案例，充分利用集團(tuán)各項(xiàng)優(yōu)勢(shì)，形成了一批集團(tuán)公司資金管理模式。其中，包括了收支兩條線的管理模式、內(nèi)部資金管理中心模式、成立集團(tuán)公司財(cái)務(wù)公司模式以及零余額賬戶管理模式等。這些管理模式都為企業(yè)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理、資金調(diào)度、成本降低等方面做出了貢獻(xiàn)。
�。ǘ┏浞质褂矛F(xiàn)代化技術(shù)和手段。很多具有遠(yuǎn)見(jiàn)的大型企業(yè)集團(tuán)，投入了大量的資金，開(kāi)發(fā)并使用了現(xiàn)代化的技術(shù)，對(duì)集團(tuán)內(nèi)部資金進(jìn)行了高效的管控，并取得了明顯的成效。他們都使用了現(xiàn)代化的信息手段，其中包括ERP系統(tǒng)和銀行系統(tǒng)對(duì)接的技術(shù)支持，可以將集團(tuán)內(nèi)部各級(jí)單位的資金進(jìn)行匯集和管控，大大提升了資金管理的效率。同時(shí)像用友軟件、國(guó)強(qiáng)軟件、金蝶軟件等一批國(guó)內(nèi)知名的財(cái)務(wù)軟件公司、預(yù)算軟件等均已開(kāi)發(fā)了資金管理模塊，可以對(duì)資金進(jìn)行有目的的管控。這些軟件的開(kāi)發(fā)與使用，為集團(tuán)公司資金集中管理帶來(lái)了必要的技術(shù)支持。
�。ㄈ┫蚝Ｍ獍l(fā)展已經(jīng)成為部分大型企業(yè)集團(tuán)資金集中管理的必由之路。以中石油為代表的大型企業(yè)集團(tuán)，在國(guó)內(nèi)資金管理的過(guò)程中，吸取了經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，積累了資金管理經(jīng)驗(yàn)，開(kāi)始積極向海外資金集中管理跨越。建立一整套海外資金管理體系，通過(guò)必要的技術(shù)支持，專業(yè)的人才，了解世界各國(guó)對(duì)外匯管控的法律法規(guī)，更好地為集團(tuán)公司資金管理提供幫助。
二、我國(guó)企業(yè)集團(tuán)資金集中管理中存在的問(wèn)題
隨著企業(yè)集團(tuán)在資金集中管理過(guò)程中不斷取得的成效，引起大型企業(yè)集團(tuán)高層管理者的重視，進(jìn)而也促進(jìn)了企業(yè)集團(tuán)資金集中管理，但與國(guó)外完善的管理制度與成熟的管理經(jīng)驗(yàn)相比，我國(guó)企業(yè)集團(tuán)資金集中管理仍然存在不少問(wèn)題，主要表現(xiàn)在：
�。ㄒ唬┵Y金管理模式落后。目前，傳統(tǒng)的內(nèi)部銀行、統(tǒng)收統(tǒng)支、撥付備用金、報(bào)資金計(jì)劃等方式已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足企業(yè)集團(tuán)對(duì)資金管理的需要。集團(tuán)內(nèi)部銀行不是法人機(jī)構(gòu)，集團(tuán)內(nèi)部各級(jí)子公司與外部公司的結(jié)算很不方便，更是存在對(duì)外付款的法律風(fēng)險(xiǎn)以及稅收風(fēng)險(xiǎn)。目前，大部分有實(shí)力的企業(yè)集團(tuán)采用財(cái)務(wù)公司的模式對(duì)資金進(jìn)行管理，盡管這一模式受到了學(xué)者以及現(xiàn)實(shí)使用者的高度認(rèn)可，但仍有很多需要解決的問(wèn)題：一是財(cái)務(wù)公司作為法人單位，受到集團(tuán)公司控制較大，不能獨(dú)立的完成對(duì)集團(tuán)內(nèi)部單位借款的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，存在很大的壞賬風(fēng)險(xiǎn)；二是資金有限，財(cái)務(wù)公司的資金來(lái)源主要是依靠集團(tuán)內(nèi)部單位的沉淀資金，因此其生存空間較��；三是對(duì)人員素質(zhì)要求較高，財(cái)務(wù)公司作為非銀行類的金融機(jī)構(gòu)，對(duì)從業(yè)人員的要求較高，很多集團(tuán)公司僅僅是通過(guò)內(nèi)部財(cái)務(wù)人員來(lái)完成這項(xiàng)工作，缺乏專業(yè)從事金融機(jī)構(gòu)的人員來(lái)管理財(cái)務(wù)公司；四是成立財(cái)務(wù)公司的基本要求較高，成立財(cái)務(wù)公司對(duì)于集團(tuán)公司規(guī)模、收入、利潤(rùn)等方面均提出了具體的要求，很多省一級(jí)的集團(tuán)公司尚未達(dá)到這一要求。
�。ǘ╋L(fēng)險(xiǎn)管控能力弱。企業(yè)集團(tuán)在進(jìn)行資金集中管理的同時(shí)，也將集團(tuán)各級(jí)法人單位的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)與資金風(fēng)險(xiǎn)集中在集團(tuán)總部。資金需求壓力、資金周轉(zhuǎn)壓力與資金風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等均高度集中于企業(yè)集團(tuán)，使得集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管控需求增強(qiáng)。一方面資金進(jìn)行集中管理后，內(nèi)部資金得以高效利用，沉淀資金的使用，減少了集團(tuán)公司的貸款總量，成本必然隨之下降，提高了企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。同時(shí)，集團(tuán)公司擁有較強(qiáng)的融資能力，在與銀行進(jìn)行談判時(shí)，必然有更多的話語(yǔ)權(quán)，顯然既可以減少集團(tuán)成員單位的人力成本，也可以降低成員單位貸款利率；但另一方面由于集團(tuán)公司成員單位較多，對(duì)于成員單位的資金需求、用途等很難做出正確評(píng)估，可能存在資金需求不匹配、使用效率不高甚至是挪用資金等行為，一旦發(fā)生成員單位資金無(wú)法償還的局面，只能由總部負(fù)責(zé)買單。
�。ㄈ┵Y金集中管理后利用率仍需提高。提高資金使用效率無(wú)疑是降低貸款、節(jié)約成本的有效途徑，也是企業(yè)集團(tuán)進(jìn)行資金集中管理的最高目標(biāo)。但現(xiàn)實(shí)中，仍然存在資金使用效率不高的現(xiàn)象。一部分企業(yè)集團(tuán)在對(duì)資金進(jìn)行管理時(shí)，將主要精力放在了融資與調(diào)配資金方面，忽視了集團(tuán)公司資金使用計(jì)劃、未來(lái)還款能力以及所面臨的經(jīng)營(yíng)環(huán)境等，結(jié)果是融資總額遠(yuǎn)遠(yuǎn)高出公司承受能力，還款壓力巨大，資金運(yùn)作困難；另一方面由于集團(tuán)公司管控能力的缺乏，使得部分成員單位隱瞞了財(cái)務(wù)情況，款項(xiàng)無(wú)法按期歸還，更存在資金使用計(jì)劃與實(shí)際情況嚴(yán)重不匹配的情況，貸款不能按其使用，造成資金浪費(fèi)。
�。ㄋ模┵Y金集中管理人員素質(zhì)有待提升。在企業(yè)集團(tuán)進(jìn)行資金集中管理的同時(shí)，不僅需要好的資金管理模式和配套的信息系統(tǒng)，更重要的是需要專業(yè)性強(qiáng)的復(fù)合型人才。目前，企業(yè)集團(tuán)中從事資金管理的人員主要是企業(yè)本身的財(cái)務(wù)人員，這些人員對(duì)集團(tuán)公司的環(huán)境比較了解，財(cái)務(wù)水平以及管理經(jīng)驗(yàn)較為豐富，但是對(duì)金融、投資、理財(cái)、法律知識(shí)等方面較為欠缺，而企業(yè)集團(tuán)進(jìn)行資金管理的重點(diǎn)恰恰是投資管理、法律管理和風(fēng)險(xiǎn)管控。因此，對(duì)企業(yè)集團(tuán)資金集中管理的人員素質(zhì)應(yīng)進(jìn)行必要的培訓(xùn)，提高綜合管理能力，必要時(shí)可通過(guò)招聘外部人員充實(shí)到資金管理崗位上。
三、加強(qiáng)我國(guó)企業(yè)集團(tuán)資金集中管理的方案
�。ㄒ唬�(gòu)建我國(guó)企業(yè)集團(tuán)資金集中管理新模式。完善財(cái)務(wù)公司職能部室的設(shè)立，加強(qiáng)財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)創(chuàng)新。首先，在部室設(shè)立方面應(yīng)包括資金管理部門、資金支付部門、信貸融資部門、風(fēng)險(xiǎn)防控部門以及市場(chǎng)運(yùn)作部門，將銀行的管理體系引入到財(cái)務(wù)公司內(nèi)部；其次，在業(yè)務(wù)方面應(yīng)摒棄傳統(tǒng)的內(nèi)部融資模式，注重發(fā)展銀行委托貸款、代理咨詢、集團(tuán)統(tǒng)一授信分散貸款以及融資咨詢等業(yè)務(wù)，在間接融資的基礎(chǔ)上，發(fā)展直接融資，在債權(quán)融資的基礎(chǔ)上發(fā)展股權(quán)融資等，多元化的業(yè)務(wù)發(fā)展，更能體現(xiàn)出財(cái)務(wù)公司的金融結(jié)構(gòu)功能。
（二）建立風(fēng)險(xiǎn)控制體系。財(cái)務(wù)公司作為非銀行類金融機(jī)構(gòu)，其經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)必然較高，但又不可能像銀行一樣聘請(qǐng)大量的法律專業(yè)人才，因此財(cái)務(wù)公司建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行事前、事中以及事后的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估顯得尤為重要。一方面對(duì)客戶提供資料要進(jìn)行定量分析，通過(guò)客戶貸款新增率、獲利能力、發(fā)展?jié)摿Α①Y產(chǎn)負(fù)債率、資產(chǎn)規(guī)模等指標(biāo)找出客戶可能存在的風(fēng)險(xiǎn)；另一方面也要為客戶建立信用評(píng)價(jià)體系，通過(guò)劃分不同的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，對(duì)客戶進(jìn)行分類，進(jìn)而提高財(cái)務(wù)公司的風(fēng)險(xiǎn)防范能力。
�。ㄈ┩晟瀑Y金預(yù)算管理制度。預(yù)算管理是提高資金使用效率的有效途徑，有效的預(yù)算管理，應(yīng)將資金管理融入到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)。通過(guò)對(duì)預(yù)算體系的建立、調(diào)整、考核，達(dá)到對(duì)資金需求計(jì)劃、償還計(jì)劃的正確預(yù)測(cè)，進(jìn)而提高資金使用效率，節(jié)約融資成本。
�。ㄋ模┘涌烊肆Y源體系建設(shè)。財(cái)務(wù)公司涉及的業(yè)務(wù)比較復(fù)雜，需要綜合性的人才較多，因此加強(qiáng)財(cái)務(wù)公司人才體系建設(shè)，對(duì)于發(fā)揮企業(yè)集團(tuán)資金管理優(yōu)勢(shì)具有重要意義。一方面要加強(qiáng)對(duì)職業(yè)人員任職資格的管理，包括財(cái)務(wù)人員、法律人員、銀行證券等金融機(jī)構(gòu)人員、預(yù)算編制人員、風(fēng)險(xiǎn)管控人員等均應(yīng)規(guī)劃好任職資格，提升財(cái)務(wù)公司綜合業(yè)務(wù)能力；另一方面也要加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)有人員的培訓(xùn)，細(xì)分員工的職位和業(yè)務(wù)水平，對(duì)高管要提升風(fēng)險(xiǎn)防控能力培訓(xùn)，中層人員則應(yīng)偏重于業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，普通員工需要不斷提升業(yè)務(wù)水平和職業(yè)道德等。通過(guò)培訓(xùn)幫助企業(yè)人員樹(shù)立正確的工作心態(tài)和工作原則，增強(qiáng)企業(yè)凝聚力。
綜上，我國(guó)企業(yè)集團(tuán)在資金管理方面已經(jīng)取得了顯著的成績(jī)，但仍需要進(jìn)一步加強(qiáng)管理理念、提升管理經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)而推動(dòng)企業(yè)集團(tuán)資金集中管理的發(fā)展。
資金管理方案 篇4
根據(jù)xx教發(fā)《關(guān)于做好20xx年資助貧困家庭學(xué)生專項(xiàng)資金相關(guān)工作的通知》和xx財(cái)規(guī) [20xx]1號(hào)《xx資助貧困家庭學(xué)生專項(xiàng)資金管理暫行辦法》文件精神，為切實(shí)解決我縣貧困家庭學(xué)生上學(xué)困難，保障貧困家庭學(xué)生受教育的基本權(quán)利，促進(jìn)教育公平和社會(huì)公平，特制定《xx縣20xx年貧困家庭學(xué)生專項(xiàng)資金管理實(shí)施方案》。
一、基金金額
州財(cái)政每年給xx縣下?lián)?4萬(wàn)元，xx縣按1：1配套專項(xiàng)資金24萬(wàn)元共計(jì)48萬(wàn)元作為xx縣貧困家庭學(xué)生專項(xiàng)資金。
二、基金管理及用途
由xx縣學(xué)生資助管理中心負(fù)責(zé)該項(xiàng)基金的管理與執(zhí)行，并指定專人負(fù)責(zé)相關(guān)資料的收集和整理。該項(xiàng)資金主要用于資助xx籍品學(xué)兼優(yōu)、瀕臨失學(xué)或難以維持學(xué)校學(xué)習(xí)生活的學(xué)生。
�。ㄒ唬┵Y助范圍：
學(xué)生戶籍在xx縣且已列入《xx貧困家庭學(xué)生信息庫(kù)》的下列特別困難家庭的學(xué)生，可以申請(qǐng)資助。
1、義務(wù)教育階段：非寄宿制學(xué)校的孤兒、殘疾、大病、重災(zāi)及烈士子女。
2、高中階段：在籍新增突發(fā)性的孤兒、殘疾、大病、重災(zāi)及烈士子女。
3、大學(xué)新生：孤兒、殘疾、大病、重災(zāi)及烈士子女，縣文明辦評(píng)選的“十星級(jí)文明戶”家庭子女且被高職高專以上院校正式錄取的學(xué)生。
4、特殊教育：教育局另行制定方案解決。
5、其他特殊原因造成的特別貧困或因突發(fā)遭遇自然災(zāi)害造成重大損失或罹患嚴(yán)重疾病的事件導(dǎo)致家庭經(jīng)濟(jì)困難的學(xué)生，不限定申報(bào)時(shí)間。
�。ǘ┵Y助標(biāo)準(zhǔn)：
1、義務(wù)教育階段和特殊教育學(xué)校貧困家庭學(xué)生按xxx元/生的標(biāo)準(zhǔn)一次性資助；
2、高中階段貧困家庭學(xué)生按xxxx元/生的標(biāo)準(zhǔn)一次性資助；
3、應(yīng)屆高中畢業(yè)生考入高職高專以上院校，并被正式錄取的貧困家庭大學(xué)新生，本科按xxxx元/生、�？瓢磝xxx元/生的標(biāo)準(zhǔn)一次性資助�？h文明辦當(dāng)年評(píng)選的“十星級(jí)文明戶”家庭子女，一次性資助xxx元。
三、資金申請(qǐng)及評(píng)審程序
1、學(xué)生要向縣教育局學(xué)生資助管理中心提出書(shū)面申請(qǐng)，填寫(xiě)《xx資助貧困家庭學(xué)生專項(xiàng)資金申請(qǐng)表》（附件1）；并提供身份證、戶口本原件及復(fù)印件、學(xué)生本人開(kāi)戶的農(nóng)業(yè)銀行卡復(fù)印件、家庭經(jīng)濟(jì)困難的相關(guān)佐證材料，其中
（一）孤兒。申請(qǐng)學(xué)生應(yīng)提供民政部門發(fā)放的證件或?qū)W生所在鄉(xiāng)鎮(zhèn)（辦事處）的證明。
（二）殘疾家庭學(xué)生。父母雙方或一方系殘疾人，并已喪失勞動(dòng)能力的特別貧困家庭學(xué)生，分三類人群，即：農(nóng)民和城鎮(zhèn)居民屬1—4級(jí)殘疾者，城鎮(zhèn)職工工傷屬1—6級(jí)殘疾者，復(fù)退軍人屬1—6級(jí)殘疾者，其子女可納入資助范圍。申請(qǐng)資助學(xué)生應(yīng)分別提供縣市殘聯(lián)、人社和民政部門發(fā)放的殘疾證，并經(jīng)上述相關(guān)部門核查和學(xué)生所在村（居委會(huì)）調(diào)查確認(rèn)。
�。ㄈ┰馐苤卮笞匀粸�(zāi)害的貧困家庭學(xué)生。申請(qǐng)學(xué)生應(yīng)提供村/居委會(huì)及鄉(xiāng)鎮(zhèn)相關(guān)證明。
�。ㄋ模┘彝コ蓡T患有重大疾病的學(xué)生。重大疾病包括：惡性腫瘤、尿毒癥、慢性活動(dòng)性肝炎、風(fēng)濕性心臟病、肺心病合并心衰、肝硬化、精神分裂癥、糖尿病合并感染并出現(xiàn)嚴(yán)重并發(fā)癥、癡呆等。申請(qǐng)學(xué)生應(yīng)提供患者縣級(jí)以上醫(yī)院住院的診斷證明、住院記錄、出院小結(jié)和住院交費(fèi)收據(jù)等病情病史資料。
�。ㄎ澹┺r(nóng)村或城鎮(zhèn)低保戶。提供發(fā)放的相關(guān)證件。
（六）其他特殊情況導(dǎo)致的貧困家庭學(xué)生（如父母一方死亡的單親家庭，父母一方喪失勞動(dòng)能力等）。
�。ㄆ撸┐髮W(xué)新生還需提供錄取通知書(shū)原件及復(fù)印件；
2、xx縣資助貧困家庭學(xué)生專項(xiàng)資金工作領(lǐng)導(dǎo)小組將組成評(píng)審小組，分管局長(zhǎng)任組長(zhǎng)，成員由各單位校長(zhǎng)、資助中心主任組成。本著公開(kāi)、公平、公正的原則，集中對(duì)申請(qǐng)學(xué)生資格、條件進(jìn)行審查，按照家庭經(jīng)濟(jì)困難程度進(jìn)行嚴(yán)格評(píng)審。
3、縣學(xué)生資助管理中心將評(píng)審結(jié)果在xx教育信息網(wǎng)上按規(guī)定時(shí)間進(jìn)行不少于一周的公示，公示無(wú)異議后，呈報(bào)資助貧困家庭學(xué)生專項(xiàng)資金工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室決議通過(guò)。
四、受理及公示時(shí)間
義務(wù)教育階段和高中階段每年10月8日至31日受理學(xué)生申請(qǐng)，11月1日至5日對(duì)評(píng)審結(jié)果進(jìn)行公示；大學(xué)新生每年8月12日至30日受理，公示一周無(wú)異議后，資助中心通過(guò)學(xué)生銀行卡發(fā)放受助資金。
五、資金發(fā)放
該項(xiàng)資金將嚴(yán)格采取收支兩線專賬管理�？h學(xué)生資助管理中心將通過(guò)銀行集中打卡發(fā)放受助學(xué)生受助資金。
資金管理方案 篇5
為推進(jìn)全市工業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，加快產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和發(fā)展方式轉(zhuǎn)型，經(jīng)市委、市政府研究，決定建立 市重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金。為做好資金的管理工作，特制定本辦法。
一、關(guān)于資金來(lái)源
“十二五”期間，市財(cái)政每年安排不少于10億元資金，專項(xiàng)用于重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。
二、關(guān)于資助、補(bǔ)助和獎(jiǎng)勵(lì)范圍
�。ㄒ唬┵Y金申請(qǐng)單位必須為在 市〔含區(qū)、縣（市）〕國(guó)稅局、地稅局登記和納稅的工業(yè)企業(yè)和生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)企業(yè)，以及市級(jí)以上發(fā)文認(rèn)定的省級(jí)經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)、特色城鎮(zhèn)工業(yè)功能區(qū)、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園、產(chǎn)業(yè)基地、產(chǎn)業(yè)集群示范區(qū)、信息化與工業(yè)化融合試驗(yàn)區(qū)、工業(yè)設(shè)計(jì)園區(qū)等，且具有獨(dú)立的法人資格，管理規(guī)范，財(cái)務(wù)管理制度和會(huì)計(jì)核算體系健全。
（二）申請(qǐng)項(xiàng)目必須是在 市范圍內(nèi)組織實(shí)施，原則上應(yīng)是上年度或本年度已完成的項(xiàng)目。投資大、建設(shè)期長(zhǎng)的重大項(xiàng)目確需按進(jìn)度分期資助的，可分段實(shí)施。同一內(nèi)容的項(xiàng)目已獲得市級(jí)財(cái)政同類資助或獎(jiǎng)勵(lì)的，不重復(fù)進(jìn)行資助或獎(jiǎng)勵(lì)。
三、關(guān)于產(chǎn)業(yè)界定
根據(jù)《 市國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十二個(gè)五年規(guī)劃綱要》，確定本資金支持的重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)為電子商務(wù)、信息軟件、先進(jìn)裝備制造、物聯(lián)網(wǎng)、生物醫(yī)藥、節(jié)能環(huán)保、新能源產(chǎn)業(yè)。
（一）電子商務(wù)產(chǎn)業(yè)主要領(lǐng)域：電子商務(wù)服務(wù)體系，網(wǎng)絡(luò)化創(chuàng)新服務(wù)體系，電子商務(wù)支撐體系等。
（二）信息軟件產(chǎn)業(yè)主要領(lǐng)域：現(xiàn)代通信，集成電路，高端軟件及服務(wù)外包，云計(jì)算，數(shù)字電視等。
�。ㄈ┫冗M(jìn)裝備制造產(chǎn)業(yè)主要領(lǐng)域：重大關(guān)鍵及成套裝備，智能制造裝備，軌道交通裝備，新能源汽車，汽車整車及關(guān)鍵零部件，海洋工程裝備及高附加值船艇，航天航空配套件，現(xiàn)代通信設(shè)備，電氣機(jī)械制造，工程總承包、總集成等。
（四）物聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)業(yè)主要領(lǐng)域：先進(jìn)傳感器及無(wú)線傳感器網(wǎng)絡(luò)，網(wǎng)絡(luò)傳輸，數(shù)據(jù)存儲(chǔ)與分析決策，物聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)集成，物聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用與服務(wù)等。
�。ㄎ澹┥镝t(yī)藥產(chǎn)業(yè)主要領(lǐng)域：生物工程藥物，新型化學(xué)藥物，現(xiàn)代中藥，生物醫(yī)學(xué)工程（含醫(yī)療器械和檢測(cè)設(shè)備），生物制造，生物服務(wù)等。
（六）節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)主要領(lǐng)域：高效節(jié)能技術(shù)設(shè)備及產(chǎn)品，環(huán)保設(shè)備及產(chǎn)品，資源循環(huán)利用關(guān)鍵技術(shù)設(shè)備、產(chǎn)品及產(chǎn)業(yè)化示范，LED新光源等綠色照明產(chǎn)品，新材料等；合同能源管理、清潔生產(chǎn)、電能平衡測(cè)試等節(jié)能環(huán)保服務(wù)。
（七）新能源產(chǎn)業(yè)主要領(lǐng)域：太陽(yáng)能光伏、風(fēng)電、核電、水能、潮汐能、生物質(zhì)能、太陽(yáng)能熱發(fā)電裝備、新型儲(chǔ)能電池等。
四、關(guān)于資金使用
資金用于支持上述重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新、產(chǎn)業(yè)化投資、公共平臺(tái)、開(kāi)拓市場(chǎng)等項(xiàng)目：
�。ㄒ唬┘夹g(shù)創(chuàng)新。
1.技術(shù)創(chuàng)新項(xiàng)目。對(duì)企業(yè)應(yīng)用新技術(shù)、新工藝、新材料，自主研究、掌握關(guān)鍵技術(shù)及相關(guān)知識(shí)產(chǎn)權(quán)，研發(fā)投入）投入]的12%給予資助；對(duì)總投資在投入）的14%給予資助。單個(gè)項(xiàng)目資助最高不超過(guò)1000萬(wàn)元。
2.推廣應(yīng)用示范項(xiàng)目。對(duì)經(jīng)市政府確定、在 實(shí)施的處于市場(chǎng)拓展前期的推廣應(yīng)用示范項(xiàng)目，按項(xiàng)目投資額的20%給予資助。單個(gè)項(xiàng)目資助最高不超過(guò)500萬(wàn)元。
3.上規(guī)模企業(yè)。對(duì)上規(guī)模企業(yè)，按《市委辦公廳市政府辦公廳關(guān)于印發(fā) 市培育發(fā)展具有國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的大企業(yè)大集團(tuán)五年行動(dòng)計(jì)劃的通知》（市委辦發(fā)〔2009〕61號(hào)）規(guī)定進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。
�。ㄈ┕财脚_(tái)。
1.技術(shù)創(chuàng)新公共服務(wù)平臺(tái)。對(duì)服務(wù)重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的技術(shù)創(chuàng)新公共服務(wù)平臺(tái)，按平臺(tái)建設(shè)投入的20%-30%給予資助。其中，對(duì)服務(wù)產(chǎn)業(yè)集群（開(kāi)發(fā)區(qū)、園區(qū)、基地）的項(xiàng)目，單個(gè)項(xiàng)目資助最高不超過(guò)200萬(wàn)元；對(duì)服務(wù)全市產(chǎn)業(yè)發(fā)展并有重大帶動(dòng)作用的項(xiàng)目，單個(gè)項(xiàng)目資助最高不超過(guò)500萬(wàn)元。
2.融資公共服務(wù)平臺(tái)。對(duì)為企業(yè)提供融資服務(wù)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，按對(duì)企業(yè)的日均擔(dān)保責(zé)任余額給予一定比例的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金資助。
3.展覽會(huì)、產(chǎn)業(yè)研討會(huì)。對(duì)經(jīng)市政府批準(zhǔn)舉辦的重大展覽會(huì)、產(chǎn)業(yè)對(duì)接會(huì)、論壇、研討會(huì)，確需市政府資金支持的，按項(xiàng)目投入的50%-100%給予資助。
4.專業(yè)培訓(xùn)。對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員和專業(yè)技術(shù)人員參加由市政府批準(zhǔn)、市相關(guān)職能部門舉辦的專業(yè)培訓(xùn)的，給予一定的培訓(xùn)費(fèi)用補(bǔ)助。
�。ㄋ模╅_(kāi)拓市場(chǎng)。
1.產(chǎn)品展銷。對(duì)企業(yè)參加由市政府批準(zhǔn)、市工業(yè)主管部門組織的重要國(guó)內(nèi)外品牌展銷會(huì)的，按不超過(guò)展位費(fèi)的50%給予資助，有重大影響的展會(huì)可按展位費(fèi)的100%給予資助；對(duì)展會(huì)中用于宣傳 整體形象的投入給予全額資助。對(duì)經(jīng)市政府批準(zhǔn)開(kāi)設(shè)的杭產(chǎn)品集中展示展銷中心，按項(xiàng)目投入的一定比例給予資助。
4.為世界500強(qiáng)企業(yè)配套。對(duì)首次為世界500強(qiáng)企業(yè)提供關(guān)鍵配套產(chǎn)品，且具備一定規(guī)模的企業(yè)，給予一定獎(jiǎng)勵(lì)。單個(gè)項(xiàng)目資助最高不超過(guò)100萬(wàn)元。
5.合同能源管理。對(duì)采用合同能源管理方式實(shí)施的市級(jí)節(jié)能改造項(xiàng)目，根據(jù)項(xiàng)目節(jié)能量，市級(jí)按200元/噸標(biāo)準(zhǔn)煤的標(biāo)準(zhǔn)給予獎(jiǎng)勵(lì)，所在區(qū)、縣（市）按100元/噸標(biāo)準(zhǔn)煤的標(biāo)準(zhǔn)給予配套獎(jiǎng)勵(lì)。對(duì)符合國(guó)家、省級(jí)獎(jiǎng)勵(lì)條件的合同能源管理項(xiàng)目，在國(guó)家和省獎(jiǎng)勵(lì)的基礎(chǔ)上，市級(jí)按60元/噸標(biāo)準(zhǔn)煤的標(biāo)準(zhǔn)給予配套獎(jiǎng)勵(lì)。
�。ㄎ澹閲�(guó)家、省級(jí)相關(guān)資助項(xiàng)目配套資金。
對(duì)要求配套的國(guó)家、省級(jí)項(xiàng)目，按要求給予足額配套資金。
�。┙�(jīng)市政府批準(zhǔn)的其他支出。
五、關(guān)于資金分配
發(fā)展資金按突出重點(diǎn)、統(tǒng)籌兼顧的原則，每年根據(jù)項(xiàng)目需要，結(jié)合績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，在有關(guān)產(chǎn)業(yè)中予以分配。如確實(shí)需要，根據(jù)市政府要求，切塊安排資金充實(shí)產(chǎn)業(yè)基金。
六、關(guān)于資金的申報(bào)、審批及撥付
（一）資金申報(bào)。根據(jù)項(xiàng)目的類別，分別采取每季度申報(bào)1次，上、下半年各申報(bào)1次或全年申報(bào)1次的形式。
�。ǘ┵Y金審批。經(jīng)各區(qū)、縣（市）工業(yè)和信息化主管部門、財(cái)政部門初審，報(bào)市工業(yè)和信息化主管部門、財(cái)政部門審核確定后，按有關(guān)程序下達(dá)資金。其中，資助、獎(jiǎng)勵(lì)總金額在500萬(wàn)元以上的重大項(xiàng)目，需報(bào)相應(yīng)的產(chǎn)業(yè)領(lǐng)導(dǎo)小組決定。
�。ㄈ┵Y金撥付。項(xiàng)目資助、獎(jiǎng)勵(lì)資金的撥付，應(yīng)根據(jù)市財(cái)政有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，原則上直接撥付給企業(yè)或最終用款單位。
七、關(guān)于資金的配套
重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金支持的資助項(xiàng)目，市本級(jí)企業(yè)由市財(cái)政全額承擔(dān)，各區(qū)、縣（市）企業(yè)由市財(cái)政與區(qū)、縣（市）財(cái)政各承擔(dān)50%；資金支持的獎(jiǎng)勵(lì)項(xiàng)目由市財(cái)政全額承擔(dān)。
八、關(guān)于資金的監(jiān)管
申請(qǐng)資金支持的項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)按照有關(guān)要求，按時(shí)向相關(guān)部門報(bào)送項(xiàng)目進(jìn)度情況。各級(jí)工業(yè)和信息化主管部門、財(cái)政部門要加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目和資金的監(jiān)督管理，并對(duì)資金使用情況進(jìn)行檢查和績(jī)效評(píng)價(jià)。對(duì)特別重大的項(xiàng)目，如資金使用中涉及提高資助（獎(jiǎng)勵(lì)）比例或金額等內(nèi)容的，經(jīng)市政府批準(zhǔn)，可實(shí)行“一事一議”。
對(duì)弄虛作假騙取財(cái)政資金的行為，要追回已撥付的資金；情節(jié)嚴(yán)重的，要依法追究責(zé)任，并取消該單位3年內(nèi)申報(bào)財(cái)政專項(xiàng)資金的資格。
本辦法自發(fā)文之日起施行。
資金管理方案 篇6
根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)區(qū)級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金管理的意見(jiàn)》（吳委辦[2014]35號(hào)）、《開(kāi)發(fā)區(qū)財(cái)政專項(xiàng)資金管理辦法》（吳開(kāi)管委[2014]129號(hào)）文件精神，經(jīng)管委會(huì)審核，現(xiàn)明確20xx年度專項(xiàng)資金目錄和主管部門。20xx年開(kāi)發(fā)區(qū)共設(shè)立各類專項(xiàng)資金21項(xiàng)，總體資金規(guī)模達(dá)到年度總預(yù)算的90%，主要涉及基本建設(shè)、產(chǎn)業(yè)扶持、集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展、城市管理、教育事業(yè)等（具體見(jiàn)附表）。參照區(qū)對(duì)專項(xiàng)資金管理的模式以及近年來(lái)審計(jì)中暴露出的問(wèn)題，仍有部分專項(xiàng)資金的設(shè)立依據(jù)不充分、管理內(nèi)容不齊全。為進(jìn)一步加強(qiáng)開(kāi)發(fā)區(qū)財(cái)政專項(xiàng)資金管理，開(kāi)發(fā)區(qū)管委會(huì)研究制定了加強(qiáng)專項(xiàng)資金管理的工作意見(jiàn)，請(qǐng)各有關(guān)單位按照工作意見(jiàn)的具體要求認(rèn)真落實(shí)。
一、基本原則
1．明確部門職責(zé)。根據(jù)各專項(xiàng)資金的具體情況，明確涉及資金管理各部門的職責(zé)權(quán)限，原則上業(yè)務(wù)主管部門負(fù)責(zé)項(xiàng)目的日常管理，包括項(xiàng)目的設(shè)立申請(qǐng)和初審、資金分配、檢查驗(yàn)收等，財(cái)政部門負(fù)責(zé)資金的日常管理，包括預(yù)算資金、資金撥付等。
2．出臺(tái)具體管理辦法。各專項(xiàng)資金主管部門應(yīng)針對(duì)各自專項(xiàng)資金出臺(tái)具體的管理辦法，原則上對(duì)沒(méi)有具體管理辦法的專項(xiàng)資金不納入年度專項(xiàng)資金目錄。
3．加強(qiáng)專項(xiàng)資金預(yù)算編制。對(duì)納入目錄管理的專項(xiàng)資金，在財(cái)政分局編制年度財(cái)政預(yù)算前，專項(xiàng)資金主管部門應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況，編制下一年度的專項(xiàng)資金預(yù)算，具體內(nèi)容包括專項(xiàng)資金實(shí)施內(nèi)容、用款單位、資金額度等。財(cái)政分局對(duì)專項(xiàng)資金預(yù)算安排提出初步意見(jiàn)，并報(bào)管委會(huì)審批，由管委會(huì)以文件形式下達(dá)專項(xiàng)資金年度預(yù)算。對(duì)連續(xù)兩年未動(dòng)用的.專項(xiàng)資金，財(cái)政不再安排預(yù)算。
4．加強(qiáng)專項(xiàng)資金績(jī)效評(píng)價(jià)。探索建立專項(xiàng)資金項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)管理機(jī)制和績(jī)效評(píng)價(jià)體系，各專項(xiàng)資金主管部門應(yīng)對(duì)本部門管理的專項(xiàng)資金績(jī)效實(shí)施自我評(píng)價(jià)。在加強(qiáng)日常績(jī)效管理的基礎(chǔ)上，每年組織專項(xiàng)績(jī)效審計(jì)，并出具績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告，專項(xiàng)資金績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)當(dāng)作為以后年度預(yù)算安排和完善預(yù)算管理的重要依據(jù)。
二、具體工作部署
1．專項(xiàng)資金主管部門根據(jù)《開(kāi)發(fā)區(qū)財(cái)政專項(xiàng)資金分析表》，對(duì)本部門負(fù)責(zé)管理的專項(xiàng)資金進(jìn)行清理，明確設(shè)立依據(jù)和設(shè)立期限。
2．辦理專項(xiàng)資金設(shè)立申報(bào)手續(xù)。各專項(xiàng)資金主管部門應(yīng)及時(shí)與財(cái)政分局溝通，在20xx年6月底前，填制《開(kāi)發(fā)區(qū)財(cái)政專項(xiàng)資金設(shè)立申報(bào)表》，由財(cái)政分局匯總后統(tǒng)一報(bào)管委會(huì)審批。
3. 對(duì)20xx年專項(xiàng)資金目錄中，尚未出臺(tái)具體管理辦法的，由專項(xiàng)資金主管部門提出制定具體管理辦法的時(shí)間計(jì)劃，在20xx年9月底前完成各專項(xiàng)資金管理辦法的起草和發(fā)文工作。原則上由各專項(xiàng)資金主管部門草擬資金管理辦法初稿，與財(cái)政分局會(huì)商后送管委會(huì)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，最后報(bào)管委會(huì)審定后發(fā)文。
資金管理方案 篇7
一、總體思路
按照公共財(cái)政管理的要求，創(chuàng)新管理模式，探索建立財(cái)政資金引導(dǎo)和撬動(dòng)銀行信貸資金的激勵(lì)機(jī)制，在不改變專戶資金所有權(quán)、使用權(quán)和管理權(quán)的前提下，對(duì)財(cái)政專項(xiàng)資金存放商業(yè)銀行實(shí)行“指標(biāo)管理，預(yù)算總控，資金集中，統(tǒng)一調(diào)度”，對(duì)商業(yè)銀行按考核量化打分所占比重進(jìn)行存款分配，引導(dǎo)商業(yè)銀行加大對(duì)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支持力度，發(fā)揮財(cái)政資金“四兩撥千斤”的作用，確保財(cái)政資金保值增值。
二、改革內(nèi)容
(一)財(cái)政專項(xiàng)資金范圍
本方案所指的專項(xiàng)資金包括以下兩類:
第一類是由中央或本級(jí)財(cái)政預(yù)算安排，在年度預(yù)算執(zhí)行中列支并核撥到專戶管理的專項(xiàng)用于支持某項(xiàng)事業(yè)或產(chǎn)業(yè)發(fā)展的資金;
第二類是依據(jù)法律法規(guī)，按規(guī)定程序征收或向社會(huì)募集，具有專門用途并在財(cái)政專戶中管理的財(cái)政性資金，包括預(yù)算外資金以及社�；鸬�。
(二)賬戶設(shè)置及資金管理
本方案通過(guò)設(shè)立專項(xiàng)資金集散賬戶(以下簡(jiǎn)稱“集散賬戶”)，對(duì)專項(xiàng)資金進(jìn)行統(tǒng)一歸集、統(tǒng)一支付、統(tǒng)一調(diào)度、統(tǒng)一核算，實(shí)現(xiàn)財(cái)政專項(xiàng)資金的統(tǒng)一管理和規(guī)范運(yùn)作。集散賬戶的主要功能為:
1、統(tǒng)一歸集省級(jí)各項(xiàng)專項(xiàng)收入?yún)R繳戶收入。對(duì)省級(jí)各項(xiàng)專項(xiàng)收入?yún)R繳戶收入，包括預(yù)算外收入以及社�；鹗杖�，采取按月劃繳的方式進(jìn)行集中。即省級(jí)財(cái)政部門于每月頭5個(gè)工作日內(nèi)將上月各收入?yún)R繳專戶內(nèi)的資金劃繳至集散賬戶，實(shí)現(xiàn)收入?yún)R繳專戶按月清零。
2、統(tǒng)一集中納入專戶管理的各項(xiàng)預(yù)算內(nèi)資金。將目前由中央或省級(jí)財(cái)政預(yù)算安排，并撥付到各個(gè)財(cái)政專戶管理的專項(xiàng)資金，統(tǒng)一調(diào)入集散賬戶。
3、統(tǒng)一調(diào)度各類專項(xiàng)資金。省級(jí)財(cái)政部門根據(jù)各專項(xiàng)資金的年度收支計(jì)劃及年度實(shí)際執(zhí)行情況，對(duì)納入集散賬戶的各項(xiàng)資金的收支活動(dòng)實(shí)行指標(biāo)管理，并按資金指標(biāo)、收入和支出進(jìn)度以及規(guī)定程序辦理資金支付。同時(shí)，進(jìn)行資金調(diào)度，當(dāng)集散賬戶現(xiàn)金存量超出專項(xiàng)資金支付需求時(shí)，由省級(jí)財(cái)政部門按照考核確定的存款分配比例，以定期存單的形式存入各商業(yè)銀行;當(dāng)集散賬戶中的現(xiàn)金存量不足以滿足專項(xiàng)資金支付需求時(shí)，由省級(jí)財(cái)政部門按照事先確定的存款分配比例，從各商業(yè)銀行調(diào)回定期存款，以滿足專項(xiàng)資金支出需要。
4、統(tǒng)一核算各類專項(xiàng)資金。省級(jí)財(cái)政部門對(duì)納入集散賬戶的各類財(cái)政專項(xiàng)資金，均按其資金性質(zhì)、會(huì)計(jì)科目或預(yù)算單位，分別建賬，分賬核算，確保�？顚Ｓ�。
(三)考核評(píng)價(jià)激勵(lì)機(jī)制
本方案通過(guò)實(shí)施《陜西省省級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金存放商業(yè)銀行考核評(píng)價(jià)激勵(lì)辦法》，保證財(cái)政專項(xiàng)資金向銀行進(jìn)行存款分配時(shí)的透明、公正，并確保存放商業(yè)銀行財(cái)政專項(xiàng)資金的安全，引導(dǎo)商業(yè)銀行加大對(duì)我省經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支持力度。
1、建立考核評(píng)價(jià)指標(biāo)
考核評(píng)價(jià)指標(biāo)劃分為以下兩大類:
(1)安全性指標(biāo)，反映銀行的償債能力、盈利能力、運(yùn)營(yíng)情況及內(nèi)部控制水平。包括流動(dòng)性、管理和內(nèi)部控制、總行支持度、盈利性、資產(chǎn)安全性五個(gè)分指標(biāo)。
(2)貢獻(xiàn)度指標(biāo)，反映銀行對(duì)我省經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支持力度。包括納稅規(guī)模、貸款規(guī)模、在陜營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量、創(chuàng)新性四個(gè)分指標(biāo)。
2、核定各商業(yè)銀行總評(píng)分
采用評(píng)分辦法對(duì)各商業(yè)銀行進(jìn)行評(píng)價(jià)。首先每項(xiàng)分指標(biāo)確定一個(gè)權(quán)重并分為多個(gè)類別，每個(gè)類別確定一個(gè)分值。其次根據(jù)單個(gè)銀行在各項(xiàng)指標(biāo)上的表現(xiàn)情況確定其對(duì)應(yīng)的類別，以此得出其各項(xiàng)指標(biāo)的評(píng)分。最后按照各項(xiàng)指標(biāo)的權(quán)重將該銀行所有單項(xiàng)指標(biāo)的評(píng)分進(jìn)行加權(quán)求和，計(jì)算出該銀行的總評(píng)分。
對(duì)商業(yè)銀行的考核評(píng)分原則上一年一次。
3、核定財(cái)政存款在各商業(yè)銀行的分配比例
計(jì)算單個(gè)商業(yè)銀行的總評(píng)分在各商業(yè)銀行評(píng)分總和所占的比例，以此作為財(cái)政存款在該商業(yè)銀行的分配比例，從而確定該商業(yè)銀行能獲得的財(cái)政存款分配數(shù)額。
(四)預(yù)警機(jī)制
為確保財(cái)政資金的安全，應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。省級(jí)財(cái)政部門要與銀行業(yè)管理部門建立協(xié)同機(jī)制，當(dāng)商業(yè)銀行流動(dòng)性或管理以及內(nèi)部控制出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，隨時(shí)啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)收回財(cái)政存款。
三、實(shí)施步驟
為確保改革平穩(wěn)過(guò)渡，存放商業(yè)銀行的財(cái)政專項(xiàng)資金，應(yīng)根據(jù)《陜西省省級(jí)財(cái)政專戶資金存放商業(yè)銀行考核評(píng)價(jià)激勵(lì)辦法》確定的存款分配比例逐步調(diào)整到位。
(一)財(cái)政專戶資金第一次存放商業(yè)銀行時(shí)，均按照各商業(yè)銀行的現(xiàn)有存量存放。具體做法為，先將各財(cái)政專戶中的資金劃入集散賬戶，然后按照各商業(yè)銀行財(cái)政存款的現(xiàn)有存量，以定期存單的形式存入各商業(yè)銀行，同時(shí)將那些不涉及收入?yún)R繳的財(cái)政專戶予以撤銷。
(二)財(cái)政專項(xiàng)資金以后存放商業(yè)銀行時(shí)，按照《陜西省省級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金存放商業(yè)銀行考核評(píng)價(jià)激勵(lì)辦法》對(duì)各商業(yè)銀行進(jìn)行評(píng)價(jià)之后所確定的存款分配比例，采取不定期分配存款的方法，逐步調(diào)整到位。
(三)每當(dāng)支出賬戶出現(xiàn)頭寸不足時(shí)，省級(jí)財(cái)政部門將按照事先確定的存款分配比例，從各商業(yè)銀行調(diào)回定期存款，以滿足專項(xiàng)資金支出需要。
資金管理方案 篇8
一、規(guī)范項(xiàng)目賬戶審批手續(xù)。
根據(jù)《人民幣行結(jié)算賬戶管理辦法》（發(fā)〔〕71號(hào)）規(guī)定，各項(xiàng)目指揮部規(guī)范賬戶開(kāi)立、變更、撤銷的審批程序，對(duì)使用財(cái)政性資金未經(jīng)財(cái)政部門審批的賬戶進(jìn)行清理，不符合規(guī)定且無(wú)審批文件的賬戶予以撤銷。
二、整合重點(diǎn)項(xiàng)目指揮部賬戶。
為保證各項(xiàng)目建設(shè)工作順利開(kāi)展，各項(xiàng)目指揮部賬戶原則上設(shè)置：
�、僖粋�(gè)經(jīng)費(fèi)核算戶，用以核算指揮部日常管理費(fèi)用收入和支出；
�、谝粋�(gè)項(xiàng)目專用賬戶（項(xiàng)目資金來(lái)源為貸款或國(guó)債等其他來(lái)源的，按資金來(lái)源方有關(guān)賬戶規(guī)定另行開(kāi)設(shè)），用以核算項(xiàng)目履約保證金、項(xiàng)目資金的收入和支出，按建設(shè)項(xiàng)目分賬核算；
③貸款監(jiān)管戶，項(xiàng)目資金主要來(lái)源為貸款資金的根據(jù)申貸審批件開(kāi)設(shè)，可同時(shí)作為項(xiàng)目專用賬戶，不再另設(shè)項(xiàng)目專用賬戶，貸款歸還、項(xiàng)目結(jié)束后予以撤銷，賬戶資金按規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)。同時(shí)為更好地推進(jìn)融資工作，籌集更多資金用于我縣重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)，按照貸款行提出開(kāi)戶與貸款結(jié)合的要求，擬規(guī)范全縣各縣級(jí)項(xiàng)目指揮部、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（含鄉(xiāng)鎮(zhèn)指揮部）新開(kāi)設(shè)資金賬戶管理，實(shí)行開(kāi)戶與貸款相結(jié)合的原則根據(jù)管理權(quán)限各縣級(jí)項(xiàng)目指揮部開(kāi)戶需報(bào)經(jīng)縣財(cái)政部門審批，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（含鄉(xiāng)鎮(zhèn)指揮部）開(kāi)戶需商縣財(cái)政部門同意。
三、清理項(xiàng)目指揮部閑置賬戶。
根據(jù)《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》，各項(xiàng)目指揮部應(yīng)做好項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算，將結(jié)余資金在財(cái)務(wù)決算批復(fù)30日內(nèi)上交財(cái)政部門，做好項(xiàng)目移交，撤銷相應(yīng)的賬戶。撤銷已竣工且資金來(lái)源主要貸款已歸還的項(xiàng)目貸款監(jiān)管戶，減少閑置賬戶。
四、清理各項(xiàng)目指揮部賬戶結(jié)余資金。
一是各重點(diǎn)項(xiàng)目指揮部對(duì)已審批并按進(jìn)度需要下達(dá)的項(xiàng)目資金，應(yīng)加快資金結(jié)算，避免資金滯留。二是各指揮部對(duì)按計(jì)劃已審批下達(dá)因規(guī)劃、設(shè)計(jì)變更等各種因素造成資金滯留的，應(yīng)將資金在一個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)的后續(xù)使用情況向縣政府報(bào)告。
五、細(xì)化項(xiàng)目資金年度預(yù)算編制，推行項(xiàng)目資金指標(biāo)管理。
根據(jù)預(yù)算管理辦法，按“預(yù)算控制指標(biāo)，指標(biāo)控制支出”的做法，強(qiáng)化項(xiàng)目預(yù)算編制及執(zhí)行，對(duì)項(xiàng)目資金撥付環(huán)節(jié)加強(qiáng)管理，嚴(yán)格按審批的用款額度下達(dá)項(xiàng)目資金，減少資金占用。各項(xiàng)目用款單位應(yīng)認(rèn)真編制年度預(yù)算，按審批的預(yù)算指標(biāo)執(zhí)行，因天氣、征遷等原因變更用款計(jì)劃的應(yīng)及時(shí)向縣財(cái)政局具文說(shuō)明調(diào)整預(yù)算指標(biāo)。
六、規(guī)范、完善重點(diǎn)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理（管理辦法另行規(guī)定），規(guī)范項(xiàng)目資金的使用，加強(qiáng)資金監(jiān)管，避免資金滯留。
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