部門獨(dú)立核算激勵方案
導(dǎo)語：財務(wù)預(yù)決算報告是指經(jīng)濟(jì)獨(dú)立核算單位，當(dāng)年（或定期）向主管部門或人代會或職代會報告財政、財務(wù)方面的預(yù)算計劃和決算情況的書面文字材料的總稱。以下是小編為大家整理的部門獨(dú)立核算激勵方案，歡迎大家閱讀與借鑒！
部門獨(dú)立核算激勵方案
作為一家物業(yè)管理公司，其服務(wù)面向企業(yè)、機(jī)構(gòu)及私企投資者，涵蓋辦公、商業(yè)、工業(yè)園區(qū)和自成一體等多種物業(yè)形態(tài)，公司部門獨(dú)立運(yùn)營方案。所以在企業(yè)成立初期，我們就明確提出要為租戶提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)、逐步向市場化、規(guī)范化方向發(fā)展的企業(yè)戰(zhàn)略。所謂市場化，就是收費(fèi)項目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)要根據(jù)我們所提供的服務(wù)逐步與市場價格接軌;所謂規(guī)范化，就是要按照物業(yè)管理行業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)制定相應(yīng)的制度，并嚴(yán)格按制度執(zhí)行，規(guī)范化運(yùn)作。
目前，為使公司能夠獨(dú)立運(yùn)營，更好、更及時地為租戶提供服務(wù)，提升公司的服務(wù)質(zhì)量，落實管理職能;同時考慮到公司下屬地塊分散、人員精簡的實際情況，在保證程序到位、手續(xù)齊全的前提下盡可能簡化操作流程，特制定本方案。
一、公司目前的職責(zé)范圍
受產(chǎn)權(quán)人的委托，對地塊實施現(xiàn)場物業(yè)管理、日常維修、水電費(fèi)的收繳及支付等，落實地塊的安全責(zé)任。
二、公司目前的財務(wù)運(yùn)行情況
人員編制：公司未設(shè)財務(wù)崗位，財務(wù)工作由主管單位工投公司財務(wù)部人員兼職。
報告資料：獨(dú)立出具年度月度報表、獨(dú)立申報稅務(wù)報表，規(guī)劃方案《公司部門獨(dú)立運(yùn)營方案》。
年度預(yù)算的編制：2015年年度預(yù)算是在2014年度半年的運(yùn)行基礎(chǔ)上，結(jié)合2015年度公司公司實際運(yùn)行情況、人員分配進(jìn)行編制。并以此作為整個年度的收支依據(jù)。
財務(wù)收支形式：集中核算，即財務(wù)部對各地塊的收支進(jìn)行統(tǒng)一核算、收支兩條線;各地塊的收入全部統(tǒng)一入帳，支出根據(jù)年度預(yù)算進(jìn)行統(tǒng)一開支。日常的開支由主管單位撥付入賬，筆筆通審。
財務(wù)審批流程：公司的支出統(tǒng)一實行“一票五章”即經(jīng)辦人、總經(jīng)理、董事長、主管單位財務(wù)總監(jiān)、主管單位負(fù)責(zé)人簽字或蓋章。
合同審批流程：公司的.合同統(tǒng)一實行“層層審批”原則，涉及到主管單位各相關(guān)部門。
項目立項審批：維修項目的立項實行“層層審批”原則，涉及到主管單位各相關(guān)部門。
三、擬定的財務(wù)運(yùn)行方案
公司的財務(wù)運(yùn)營實行收支兩條線、月度資金申報、費(fèi)用分級審批的原則。
人員編制：財務(wù)部設(shè)主管、出納各一名。
報告資料：獨(dú)立出具年度月度報表、獨(dú)立申報稅務(wù)報表。
預(yù)算的編制：
1、公司在每年的9月份由財務(wù)部牽頭、協(xié)調(diào)各個職能部門和各物業(yè)服務(wù)中心開展下年度的年度預(yù)算編制工作;報主管單位審批;
2、公司依據(jù)審批通過的年度預(yù)算，在每月20日之前編制下個月度的收支計劃和資金申請計劃，經(jīng)總經(jīng)理審核后，報主管單位財務(wù)部和主管單位負(fù)責(zé)人審批;
3、公司按照根據(jù)審批通過的月度收支計劃和資金申請計劃執(zhí)行;
4、年度預(yù)算范圍外的事項，需專項上報主管單位相關(guān)部門，經(jīng)主管單位批準(zhǔn)后方能執(zhí)行;
5、涉及工程項目單項預(yù)算，超過年度預(yù)算額度的事項，需專項上報主管單位相關(guān)部門，經(jīng)主管單位批準(zhǔn)后方能執(zhí)行。
財務(wù)收支形式：
收入：日常的資金由上級財務(wù)部根據(jù)審批通過的月度計劃在月初一次性撥付入賬。資金往來按照每月收入形式與主管單位支出進(jìn)行對沖。
支出：依據(jù)月度收支計劃進(jìn)行支付報銷。
因客觀原因或者急修項目(已視事態(tài)嚴(yán)重程度口頭匯報主管領(lǐng)導(dǎo)，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)指示)需對月度預(yù)算做調(diào)整的，應(yīng)作月度追加預(yù)算，事實發(fā)生1周內(nèi)上報書面請示，事實發(fā)生1個月內(nèi)補(bǔ)齊其他相關(guān)材料，專項上報主管單位財務(wù)部，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)批的追加預(yù)算并報銷支出。
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