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同業(yè)調(diào)查報(bào)告怎么寫
調(diào)查報(bào)告是對(duì)某一情況、某一事件“去粗取精、去偽存真、由此及彼、由表及里”的分析研究，揭示出本質(zhì)，總結(jié)出經(jīng)驗(yàn)，最后以書面形式陳述出來。以下是小編收集的同業(yè)調(diào)查報(bào)告，歡迎查看！
一般授信業(yè)務(wù)授信調(diào)查報(bào)告
一、授信客戶管理情況
�。ㄒ唬┗拘畔�
的調(diào)查出資是否合規(guī),實(shí)物是否仍在申請(qǐng)人名下、狀態(tài)是否正常。
（二）管理層情況
描述申請(qǐng)人實(shí)際控制人（如無，請(qǐng)注明）、法定代表人、經(jīng)營負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的姓名、年齡、職務(wù)、教育背景、從業(yè)經(jīng)驗(yàn)、主要業(yè)績、工作簡歷等。說明是否已發(fā)現(xiàn)申請(qǐng)人及以上人員存在個(gè)人信用不良記錄、重大違法、違規(guī)事項(xiàng)以及拒不執(zhí)行法院判決的行為，對(duì)上市公司是否已發(fā)現(xiàn)被證監(jiān)會(huì)或證券交易所處罰的情況。對(duì)自然人實(shí)際控制的企業(yè)，對(duì)控制人提供人民銀行個(gè)人證信系統(tǒng)查詢結(jié)果。
二、授信客戶經(jīng)營情況
（一）行業(yè)及生產(chǎn)情況
根據(jù)現(xiàn)場調(diào)查結(jié)果，描述申請(qǐng)人主營業(yè)務(wù)的行業(yè)情況（所處行業(yè)、資質(zhì)等級(jí)、行業(yè)地位）、生產(chǎn)流程、工藝設(shè)備（生產(chǎn)工藝、技術(shù)裝備、設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力、生產(chǎn)設(shè)備利用率）、主要產(chǎn)品以及當(dāng)前設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)、生產(chǎn)運(yùn)行、
產(chǎn)品生產(chǎn)情況等。若申請(qǐng)人采取多板塊經(jīng)營方式，要分板塊進(jìn)行描述。
�。ǘ┕╀N及結(jié)算情況
描述申請(qǐng)人供應(yīng)渠道的穩(wěn)定性、集中度，詳細(xì)說明主要供應(yīng)商的名稱、供貨種類及占比、質(zhì)量及價(jià)格條件、付款條件及結(jié)算方式，以及是否是申請(qǐng)人的關(guān)聯(lián)企業(yè)等。對(duì)于鋼鐵制造、有色金屬冶煉及加工、煤炭石油開采等資源加工類企業(yè)，要調(diào)查并說明申請(qǐng)人擁有的資源儲(chǔ)量、原材料自給率。
描述申請(qǐng)人銷售網(wǎng)絡(luò)的健全性、有效性，詳細(xì)說明主要銷售對(duì)象的名稱、銷售種類及占比、議價(jià)能力、結(jié)算方式及銷售款回籠記錄，以及是否是申請(qǐng)人的關(guān)聯(lián)企業(yè)等。
三、授信客戶財(cái)務(wù)及帳務(wù)情況
�。ㄒ唬┴�(cái)務(wù)報(bào)表情況
描述申請(qǐng)人財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)情況。若經(jīng)過審計(jì)，則調(diào)查并說明審計(jì)事務(wù)所的是否為我行認(rèn)可、資質(zhì)等級(jí)等；審計(jì)事務(wù)所若連續(xù)兩年及以上發(fā)生變更的，則調(diào)查并說明變更原因以及對(duì)審計(jì)報(bào)告質(zhì)量的影響。若申請(qǐng)人無法提供經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表或?qū)ω?cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)真實(shí)性有疑慮的，要對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查和核實(shí)，詳細(xì)描述核實(shí)內(nèi)容、過程及結(jié)果。編制財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)簡表如下：
�。ǘ┵Y產(chǎn)負(fù)債重點(diǎn)項(xiàng)目分析
對(duì)申請(qǐng)人上年度和最近一期的重點(diǎn)資產(chǎn)、負(fù)債項(xiàng)目及重大損益變化情況進(jìn)行調(diào)查和分析。重點(diǎn)項(xiàng)目原則上為申請(qǐng)人資產(chǎn)或負(fù)債中占比超過10%、與上期相比變化超過20%、以及其他對(duì)申請(qǐng)人經(jīng)營、資金等產(chǎn)生重要影響的資產(chǎn)或負(fù)債項(xiàng)目，包括但不限于：
調(diào)查并說明銀行存款中是否有質(zhì)押、凍結(jié)情況，如有，質(zhì)押或凍結(jié)的金額、占比及產(chǎn)生原因。
調(diào)查并說明持有的短期投資的種類、明細(xì)、金額、是否已質(zhì)押。 調(diào)查并說明應(yīng)收帳款的帳齡分布，列示金額前五名的應(yīng)收賬款的欠款人名稱、貿(mào)易背景、欠款時(shí)間、收回可能性、是否為關(guān)聯(lián)企業(yè)欠款、壞賬準(zhǔn)備是否計(jì)提充足，應(yīng)收賬款是否已作質(zhì)押，產(chǎn)生變化的原因等。
調(diào)查并說明其它應(yīng)收款的帳齡分布，列示金額前五名的其它應(yīng)收款的欠款人名稱、產(chǎn)生原因、欠款時(shí)間、收回可能性、是否為關(guān)聯(lián)企業(yè)欠款、壞賬準(zhǔn)備是否計(jì)提充足，產(chǎn)生變化的原因等。
調(diào)查并說明主要存貨種類及明細(xì)情況，保管狀況是否良好，市場價(jià)值是否有重大變化，
是否已質(zhì)押，是否已辦理保險(xiǎn)，是否存在長期積壓的現(xiàn)象及原因等。
調(diào)查并說明持有債權(quán)投資的種類、金額、是否已質(zhì)押；持有多少其他公司的股權(quán)，占被投資單位的股權(quán)比例、投資收益情況、是否已質(zhì)押等。
調(diào)查并說明主要固定資產(chǎn)的種類、數(shù)量、成新率、是否正常運(yùn)轉(zhuǎn)、是否已抵押，是否存在固定資產(chǎn)滅失、損毀、長期閑置的現(xiàn)象，如有對(duì)申請(qǐng)人資產(chǎn)價(jià)值、生產(chǎn)經(jīng)營的影響。 調(diào)查并說明在建工程的項(xiàng)目名稱、已完成投資情況、后續(xù)資金安排、工程進(jìn)度和完工時(shí)間，是否存在資金缺口、是否已抵押等。
調(diào)查并說明申請(qǐng)人擁有的無形及遞延資產(chǎn)的種類、金額、取得或發(fā)生背景、目前價(jià)值或作用。其中對(duì)土地使用權(quán)，調(diào)查土地位置、使用狀態(tài)、是否抵押、變現(xiàn)能力等。
調(diào)查并說明預(yù)收帳款的預(yù)收對(duì)象、產(chǎn)生原因、對(duì)應(yīng)產(chǎn)品生產(chǎn)和勞務(wù)支出的進(jìn)展情況，是否存在無法按期交付的可能性等。 調(diào)查并說明應(yīng)付帳款的帳齡分布，詳細(xì)列示金額前五名的應(yīng)付帳款的應(yīng)付對(duì)象、產(chǎn)生原因、欠款時(shí)間、歸還安排、資金來源、是否為應(yīng)付關(guān)聯(lián)企業(yè)款等。 調(diào)查并說明其它應(yīng)付款的帳齡分布，詳細(xì)列示金額前五名的其他應(yīng)付款的應(yīng)付對(duì)象、產(chǎn)生原因、欠款時(shí)間、歸還安排、資金來源、是否為應(yīng)付關(guān)聯(lián)企業(yè)款等。
（三）損益及現(xiàn)金流情況分析
通過現(xiàn)場核對(duì)申請(qǐng)人賬務(wù)賬簿和重要原始憑證，重點(diǎn)核實(shí)并說明以下情況：增值稅、所得稅等繳納情況是否與財(cái)務(wù)報(bào)表、納稅憑證反映的一致，銷售收入是否真實(shí)，各項(xiàng)費(fèi)用支出是否真實(shí)，現(xiàn)金流量是否真實(shí)。
分析申請(qǐng)人最近三年及近期收入和利潤的變化趨勢及原因，分析申請(qǐng)人三項(xiàng)活動(dòng)現(xiàn)金流變化趨勢，并重點(diǎn)分析經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入、流出及凈流量情況。 （四）財(cái)務(wù)指標(biāo)分析
列示申請(qǐng)人償債能力、營運(yùn)能力、盈利能力、現(xiàn)金償還能力、增長能力等主要財(cái)務(wù)指標(biāo)及行業(yè)均值（如有），并對(duì)申請(qǐng)人的財(cái)務(wù)狀況及變化情況進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)和分析（對(duì)申請(qǐng)人同時(shí)提供合并和本部財(cái)務(wù)報(bào)表的，要同時(shí)列示合并及本部的財(cái)務(wù)指標(biāo)，但對(duì)采取資金集中管理體制、本部只從事投資管理職責(zé)的企業(yè)，可只列示合并的財(cái)務(wù)指標(biāo)）。
四、授信客戶信用狀況
�。ㄒ唬┩瑯I(yè)合作情況
以列表形式說明申請(qǐng)人在他行的授信、用信、信用記錄情況，對(duì)于存在不良貸款和違約關(guān)系，抵質(zhì)押擔(dān)保的列明抵質(zhì)押人和抵質(zhì)押物的名稱。）
對(duì)與信貸登記系統(tǒng)查詢結(jié)果不一致的，應(yīng)調(diào)查并說明原因；對(duì)我行信貸系統(tǒng)上列示為銀監(jiān)會(huì)大額授信預(yù)警客戶的，應(yīng)查明預(yù)警原因并進(jìn)行調(diào)查和核實(shí)，若預(yù)警原因確實(shí)存在，對(duì)申請(qǐng)人償債能力的影響做出說明。
�。ǘ┗蛴胸�(fù)債情況
決訴訟、有追索權(quán)的票據(jù)貼現(xiàn)、對(duì)外承諾等其它或有負(fù)債情況、對(duì)申請(qǐng)人未來資金、經(jīng)營等的影響程度等。
五、擔(dān)保情況
�。ㄒ唬┍ＷC擔(dān)保情況
對(duì)保證人可參考授信客戶描述其管理、經(jīng)營、財(cái)務(wù)、信用等情況，可適當(dāng)簡化，要重點(diǎn)調(diào)查并說明保證人與申請(qǐng)人的關(guān)聯(lián)關(guān)系、提供保證的原因、其對(duì)外擔(dān)保情況、擔(dān)保能力和擔(dān)保意愿。
如屬于互保，則從我行互保圈（鏈）企業(yè)數(shù)、互保金額、互保企業(yè)在業(yè)務(wù)上和資金上緊密程度、互保企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)性和代償能力等方面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)判。
�。ǘ┑郑ㄙ|(zhì)）押擔(dān)保
描述抵（質(zhì)）押物的基本情況，名稱、所有人、位置、取得時(shí)間、原始成本等；調(diào)查并描述抵（質(zhì)）押物的合法性和有效性，標(biāo)的是否明確、權(quán)屬是否清晰、狀態(tài)是否良好、抵（質(zhì)）押人是否具有合法的所有權(quán)或處置權(quán)、是否有第三人的優(yōu)先權(quán)利、出租情況、各項(xiàng)特性與客戶提供的書面描述是否一致、登記部門是否明確、是否投保等。抵質(zhì)押人為第三方的要分析其與申請(qǐng)人的關(guān)系及真實(shí)出質(zhì)意愿。
測算抵質(zhì)押率，對(duì)于經(jīng)評(píng)估的抵（質(zhì)）押物，要說明評(píng)估機(jī)構(gòu)是否為我行指定評(píng)估機(jī)構(gòu)，評(píng)估機(jī)構(gòu)的資質(zhì)等級(jí)、行業(yè)經(jīng)驗(yàn)、信譽(yù)狀況等。
說明抵（質(zhì)）押物、抵質(zhì)押率是否我行擔(dān)保管理相關(guān)辦法的要求，如有不符須詳細(xì)說明理由及可行性。
六、借款用途及還款來源分析
七、風(fēng)險(xiǎn)管理措施
八、總結(jié)
內(nèi)容擴(kuò)展：銀行同業(yè)授信管理辦法
第一章 總 則
第一條 為加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)授信管理，統(tǒng)一授信標(biāo)準(zhǔn)，防范和控制信用風(fēng)險(xiǎn)，保障資金安全，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《商業(yè)銀行授權(quán)、授信管理暫行辦法》等有關(guān)法律、規(guī)章，結(jié)合我行實(shí)際情況，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱“金融機(jī)構(gòu)”，是指依法成立的'境內(nèi)外銀行業(yè)和境內(nèi)非銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，包括：
境內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，是指在中國境內(nèi)（不包括香港、澳門、臺(tái)灣地區(qū)）注冊(cè)的政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社、郵政儲(chǔ)蓄銀行、外資法人銀行、中外合資銀行等金融機(jī)構(gòu)和其他新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)（村鎮(zhèn)銀行和農(nóng)村資金互助社）等。
境外銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，是指在中國境外和香港、澳門、臺(tái)灣地區(qū)注冊(cè)的商業(yè)銀行、多邊金融合作組織、投資銀行等。
境內(nèi)非銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，是指在中國境內(nèi)（不包括香港、澳門、臺(tái)灣地區(qū)）注冊(cè)的企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、證券公司、金融租賃公司、汽車金融公司、信托公司、保險(xiǎn)公司、期貨公司、金融資產(chǎn)管理公司、貸款公司、貨幣經(jīng)紀(jì)公司、證券交易所和證券結(jié)算公司等。
第三條 本辦法所稱的“同業(yè)業(yè)務(wù)”，是指《**銀行同業(yè)業(yè)務(wù)管
理辦法》中規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍。
本辦法所稱“授信”，是指金融機(jī)構(gòu)向我行提出申請(qǐng)或我行主動(dòng)對(duì)其核定一定授信額度，用于我行對(duì)其進(jìn)行直接或間接同業(yè)業(yè)務(wù)信用發(fā)放。
本辦法所稱的“授信額度”，是指我行在對(duì)單一金融機(jī)構(gòu)客戶的風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行綜合評(píng)估的基礎(chǔ)上，確定的能夠且愿意承擔(dān)的同業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)總量。
第四條 同業(yè)業(yè)務(wù)授信，實(shí)行“統(tǒng)一授信、分類審批、集中管理”的原則。
統(tǒng)一授信，是指我行總行對(duì)金融機(jī)構(gòu)客戶統(tǒng)一給予授信額度。 分類審批，是指根據(jù)不同的客戶類型以及不同的授信業(yè)務(wù)品種，用分類評(píng)價(jià)體系進(jìn)行授信審批，實(shí)行差異化的授信政策。
集中管理，是指總行同業(yè)業(yè)務(wù)部作為我行金融機(jī)構(gòu)客戶關(guān)系管理部門，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)各級(jí)機(jī)構(gòu)資源共同進(jìn)行市場營銷、客戶服務(wù)和關(guān)系維護(hù)、對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)價(jià)、授信前調(diào)查以及授信后管理，并監(jiān)控全行金融機(jī)構(gòu)客戶授信額度使用情況。
第五條 我行按照以下要求對(duì)同業(yè)業(yè)務(wù)進(jìn)行綜合授信額度管理：
�。ㄒ唬┲粚�(duì)具備獨(dú)立法人資格的金融機(jī)構(gòu)總部評(píng)審可授信額度。
（二）經(jīng)核定并獲得批準(zhǔn)的授信額度為最高綜合授信額度（以下簡稱“綜合授信額度”）。其項(xiàng)下各類交易額度總額不得高于綜合授信額度。
�。ㄈ┚C合授信額度以單一幣種表示。原則上，境外金融機(jī)構(gòu)的額度以美元表示，境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的授信額度以人民幣表示。在具體業(yè)務(wù)中，涉及到不同幣種的交易，可按照最新的各種貨幣對(duì)美元折算率表進(jìn)行折算。
�。ㄋ模┚C合授信額度有效期為1年。額度到期后需要展期的，按照授信額度審批流程審批，原則上只能展期一次，展期時(shí)間不得超過6個(gè)月。
第二章 客戶準(zhǔn)入
第六條 在我行辦理授信業(yè)務(wù)的境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)滿足下列條件：
�。ㄒ唬┮婪ㄔO(shè)立，接受相應(yīng)監(jiān)管部門的監(jiān)管；
�。ǘ┏鲑Y人符合監(jiān)管部門關(guān)于設(shè)立金融機(jī)構(gòu)的管理規(guī)定；
�。ㄈ┚哂蟹稀吨腥A人民共和國公司法》和相應(yīng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定的公司章程；
（四）具有符合任職資格條件的董事、高級(jí)管理人員和合格的從業(yè)人員；
�。ㄎ澹┚哂薪∪墓局卫怼�(nèi)部控制、業(yè)務(wù)操作、風(fēng)險(xiǎn)管理等制度；
�。┏闪�1年以上，具有持續(xù)盈利能力，信譽(yù)良好，無重大違法違規(guī)記錄；
�。ㄆ撸┲饕�(jīng)營指標(biāo)符合金融監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管要求；
（八）主要股東和實(shí)際出資人滿足上述（三）到（六）條規(guī)定；
�。ň牛┪倚嘘P(guān)于金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)管理的其他規(guī)定。
第七條 在我行辦理授信業(yè)務(wù)的境外金融機(jī)構(gòu)應(yīng)符合下列條件：
�。ㄒ唬┛蛇m用外部評(píng)級(jí)的：國際評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)（穆迪、標(biāo)普或惠譽(yù)，下同）對(duì)客戶的長期外幣債務(wù)評(píng)級(jí)BBB-級(jí)（含BBB-）以上。
無法適用外部評(píng)級(jí)的（即國際評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)客戶無評(píng)級(jí)）和外部信用評(píng)級(jí)在BBB-級(jí)以下的：客戶無不良業(yè)務(wù)記錄，不處在發(fā)生內(nèi)亂、戰(zhàn)爭、金融危機(jī)、受別國制裁、主權(quán)信用評(píng)級(jí)為BBB-以下的國家和地區(qū)，且應(yīng)提供較完備的授信審批材料。
�。ǘ┧趪一虻貐^(qū)無嚴(yán)格的外匯管制。
�。ㄈ┏闪�5年以上，具有持續(xù)盈利能力，信譽(yù)良好，無重大違法違規(guī)記錄。
�。ㄋ模┲饕�(jīng)營指標(biāo)符合所在地金融監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管要求。
�。ㄎ澹┪倚嘘P(guān)于金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)管理的其他規(guī)定。
第八條 被授信對(duì)象存在下列情況之一者，不予授信；已授信的應(yīng)核減、暫�；蛉∠谛蓬~度。
（一）出現(xiàn)重大經(jīng)營困難或財(cái)務(wù)危機(jī)，包括但不限于：所有者權(quán)益折人民幣余額小于5,000萬元；流動(dòng)比率小于25%；連續(xù)3年虧損且無明顯改善。
�。ǘ┡c我行業(yè)務(wù)往來中有違約行為。
�。ㄈ┨峁┑氖谛刨Y料有虛假成份。
�。ㄋ模┢渌赡苡绊懳倚匈Y金安全的事件或隱患。
第九條 總行同業(yè)業(yè)務(wù)部根據(jù)法律、法規(guī)以及監(jiān)管政策，結(jié)合市場環(huán)境、業(yè)務(wù)開展情況及風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)的變化適時(shí)調(diào)整客戶準(zhǔn)入條件。準(zhǔn)入條件的調(diào)整須報(bào)總行同業(yè)業(yè)務(wù)部主管行長、授信審批部門審批。
第三章 授信審批
第十條 同業(yè)業(yè)務(wù)授信由總行同業(yè)業(yè)務(wù)部發(fā)起，經(jīng)總行授信審批部、有權(quán)審批人審批通過后，由總行同業(yè)業(yè)務(wù)部向全行發(fā)布審批結(jié)果。
第十一條 同業(yè)授信審批分為批量審批和單一機(jī)構(gòu)審批。
第十二條 批量審批適用于資產(chǎn)規(guī)模超過2,000億（含）的金融機(jī)構(gòu)。總行同業(yè)業(yè)務(wù)部于每年5月按照《金融機(jī)構(gòu)授信需提供資料清單》收集授信審批材料，編制批量授信申請(qǐng)表，經(jīng)總行同業(yè)業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批后，將授信申請(qǐng)表、授信審批表報(bào)送總行授信審批部、有權(quán)審批人審批。授信申請(qǐng)表應(yīng)當(dāng)包括機(jī)構(gòu)名稱、上年末資產(chǎn)規(guī)模、上年末注冊(cè)資本、授信金額、授信期限等內(nèi)容。無法獲取上年末資產(chǎn)規(guī)模的，以可獲取的最近年度數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。
第十三條 單一機(jī)構(gòu)審批適用于資產(chǎn)規(guī)模低于2,000億（不含）或資產(chǎn)規(guī)模高于2,000億（含）但未進(jìn)行批量審批的金融機(jī)構(gòu)。
單一機(jī)構(gòu)審批采取“隨報(bào)隨評(píng)”的方式進(jìn)行評(píng)審�？傂型瑯I(yè)業(yè)務(wù)部按照《金融機(jī)構(gòu)授信需提供資料清單》收集授信審批材料，編寫授信調(diào)查報(bào)告，確定授信額度，經(jīng)總行同業(yè)業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批后，將授信調(diào)查報(bào)告、授信審批表報(bào)送總行授信審批部、有權(quán)審批人審批。
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