怎樣寫盡職調(diào)查報告

怎樣寫盡職調(diào)查報告

　　盡職調(diào)查的目的是使買方盡可能地發(fā)現(xiàn)有關(guān)他們要購買的股份或資產(chǎn)的全部情況。從買方的角度來說，盡職調(diào)查也就是風(fēng)險管理。下面是小編為您整理的關(guān)于怎樣寫盡職調(diào)查報告的相關(guān)資料，歡迎閱讀！

　　一、公司基本情況

　　1.目標(biāo)企業(yè)的主體資格；2.目標(biāo)企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)和股東出資的審查；3.目標(biāo)企業(yè)章程的審查；

　　二、公司組織結(jié)構(gòu)

　　1、公司現(xiàn)在建立的組織管理結(jié)構(gòu)；2、關(guān)聯(lián)交易、同業(yè)競爭審查；3、主要參股公司情況介紹；4、治理結(jié)構(gòu)審查 ；

　　三、供應(yīng)（采購）

　　1、公司在業(yè)務(wù)中所需的原材料種類及其他輔料，包括用途及在原材料中需求中的比重； 2、上述原材料主要供應(yīng)商的情況，公司有無與有關(guān)供應(yīng)商簽訂長期供貨合同，若有，請說明合同的主要條款；3、請列出各供應(yīng)商所提供的原材料在公司總采購中所占的比例；

　　四、業(yè)務(wù)和產(chǎn)品 業(yè)務(wù)和產(chǎn)品

　　業(yè)務(wù)的盡職調(diào)查是個廣泛的主題，主要包括業(yè)務(wù)能否規(guī)�；�、能否持久、企業(yè)內(nèi)部治理，管理流程、業(yè)務(wù)量化的指標(biāo)。

　　1、公司目前所從事的主要業(yè)務(wù)及業(yè)務(wù)描述，各業(yè)務(wù)在整個業(yè)務(wù)收入中的重要性；

　　2、主要業(yè)務(wù)所處行業(yè)的的該行業(yè)背景資料；

　　3、該業(yè)務(wù)的發(fā)展前景；

　　4、主要業(yè)務(wù)近年來增長情況，包括銷量、收入、市場份額、銷售價格走勢，各類產(chǎn)品在公司銷售收入及利潤中各自的比重；

　　5、公司產(chǎn)品系列，產(chǎn)品零部件構(gòu)成細(xì)分及明細(xì)；

　　五、市場情況盡職調(diào)查

　　創(chuàng)業(yè)者商業(yè)計劃書中的那些關(guān)于市場的分析和預(yù)測，僅僅是參考。vc會獨立地對市場進行盡職調(diào)查，vc的市場分析工作是由專業(yè)人士來做的，是中立的，通常也是保守的。

　　1、產(chǎn)品生命周期(成長期、穩(wěn)定期或是衰退期)及其發(fā)展趨勢;

　　2、目標(biāo)產(chǎn)品市場規(guī)模與增長潛力分析(自然更換、系統(tǒng)升級、擴大應(yīng)用等);

　　3、核心競爭力構(gòu)成(技術(shù)、品牌、市場份額、銷售網(wǎng)絡(luò)、信息技術(shù)平臺等);

　　4、企業(yè)的銷售利潤率和行業(yè)平均銷售利潤率;

　　5、主要客戶構(gòu)成及其在銷售額中的比例。

　　六、銷售

　　1、 簡述公司產(chǎn)品國內(nèi)外銷售市場開拓及銷售網(wǎng)絡(luò)的建立歷程；

　　2、公司主要客戶有哪些，并介紹主要客戶的有關(guān)情況，主要客戶在公司銷售總額中的比重；公司主要客戶的地域分布狀況；

　　3、 公司產(chǎn)品國內(nèi)主要銷售地域，銷售管理及銷售網(wǎng)絡(luò)分布情況；

　　4、公司產(chǎn)品國內(nèi)外銷售比例，外銷主要國家和地區(qū)分布結(jié)構(gòu)及比例 ；

　　5、公司是否有長期固定價格銷售合同；

　　6、 公司擴大銷售的主要措施和營銷手段；

　　七、研究與開發(fā)

　　1、請詳細(xì)介紹公司研究所的情況，包括成立的時間，研究開發(fā)實力、已經(jīng)取得的研究開發(fā)成果，主要研究設(shè)備、研究開發(fā)手段、研究開發(fā)程序、研究開發(fā)組織管理結(jié)構(gòu)等情況；

　　2、 公司技術(shù)開發(fā)人員的結(jié)構(gòu)，工程師和主要技術(shù)開發(fā)人員的簡歷；

　　3、 與公司合作的主要研究開發(fā)機構(gòu)名單及合作開發(fā)情況；合作單位主要情況介紹；核心技術(shù)名稱、所有權(quán)人、來源方式、其他說明;

　　公司參與制訂產(chǎn)品或技術(shù)的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和質(zhì)量檢測標(biāo)準(zhǔn)情況;

　　公司已往的研究與開發(fā)成果，行業(yè)內(nèi)技術(shù)權(quán)威對企業(yè)的技術(shù)情況的評價;

　　公司在技術(shù)開發(fā)方面的資金投入明細(xì);

　　計劃再投入的開發(fā)資金量及用途。

　　八、公司主要資產(chǎn)

　　1、目標(biāo)企業(yè)土地使用權(quán)性質(zhì)、使用權(quán)歸屬及證書與實際是否相符；

　　2、目標(biāo)企業(yè)房產(chǎn)權(quán)歸屬及證書與實際是否相符；

　　3、目標(biāo)企業(yè)主要機械設(shè)備、設(shè)施的相對性及與實際是否相符；

　　4、目標(biāo)企業(yè)專利類別、數(shù)量、權(quán)屬、存續(xù)及剩余有效期；

　　5、目標(biāo)企業(yè)商標(biāo)類別、數(shù)量、適用大類、權(quán)屬、存續(xù)；

　　九、主要債權(quán)和債務(wù)

　　1、重大債券債務(wù)的來源；

　　2.重大合同的主體及內(nèi)容的合法性、有效性；

　　3.重大合同在目標(biāo)企業(yè)控制權(quán)改變后是否仍然有效或合同約定是否產(chǎn)生變更；

　　爭議與解決情況（重大訴訟、行政出發(fā)）

　　是否有已發(fā)生法律效力的法院判決、裁定、調(diào)解書或仲裁裁決，案由、目標(biāo)企業(yè)的地位及執(zhí)行情況；

　　2.是否有正在進行的法律訴訟或仲裁，訴訟地位、仲裁地位及案由、可能的結(jié)果；

　　3.是否有潛在的重大訴訟、仲裁及其案由、地位及可能的結(jié)果；

　　十、人力資源

　　1.有勞動合同關(guān)系的職工人數(shù)、勞動合同的期限、崗位分布及現(xiàn)狀；

　　2.目標(biāo)企業(yè)可分流人員范圍、數(shù)量及構(gòu)成；

　　3.病、殘、離、退職工的.數(shù)量，目前狀況及相應(yīng)協(xié)議和執(zhí)行情況；

　　4.目標(biāo)企業(yè)的三險一金是否按時足額繳納；

　　5.目標(biāo)企業(yè)下崗失業(yè)人員的基本生活費是否按時足額發(fā)放，是否建立并持續(xù)繳納失業(yè)保險金，是否有最低生活保障制度；

　　十一、投資項目-（上市）

　　1、 本次募集資金投資項目的主要情況介紹，包括項目可行性、立項情況、用途、投資總額、計劃開工日期、項目背景資料、投資回收器、財務(wù)收益率，達(dá)產(chǎn)后每年銷售收入和盈利情況；

　　2、 投資項目的技術(shù)含量，技術(shù)先進程度，未來市場發(fā)展前景和對整個公司發(fā)展的影響；

　　3、公司目前已經(jīng)完成主要投資項目有哪些，完成的主要投向項目情況介紹。

　　十二、行業(yè)背景資料

　　1、 請介紹近年來行業(yè)發(fā)展的情況；

　　2、 國家對該行業(yè)的有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策，管理措施，及未來可能發(fā)生的政策變化；

　　3、該行業(yè)的市場競爭程度，并介紹同行業(yè)主要競爭對手的情況，包括年生產(chǎn)能力、年實際產(chǎn)量、年銷售數(shù)量、銷售收入、市場分額、在國內(nèi)市場地位；

　　4、 國外該行業(yè)的發(fā)展情況；

　　5、 國家現(xiàn)行相關(guān)政策對該行業(yè)的影響；

　　十三、盡調(diào)方法

　　1.取得目標(biāo)企業(yè)的配合，調(diào)閱目標(biāo)企業(yè)的檔案資料及其他文件文字材料；——書面審查

　　2.約見目標(biāo)企業(yè)的管理層或業(yè)務(wù)人員配合調(diào)查有關(guān)情況，并制作談話筆錄；——訪談

　　3.通過互聯(lián)網(wǎng)、紙質(zhì)媒介公開披露的有關(guān)目標(biāo)企業(yè)的宣傳介紹及其他資料等；——網(wǎng)絡(luò)

　　4.根據(jù)目標(biāo)企業(yè)提供的線索、信息以及其他渠道進行調(diào)查；

　　5.通過目標(biāo)企業(yè)注冊登記機關(guān)調(diào)查目標(biāo)企業(yè)的成立、變更、年檢、注銷、吊銷等情況；

　　6.通過相應(yīng)的主管機關(guān)調(diào)查不動產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓、抵押和權(quán)益的質(zhì)押等情況；

　　7.通過目標(biāo)企業(yè)所在地政府及所屬相關(guān)職能部門調(diào)查；8.通過目標(biāo)企業(yè)聘請的中介機構(gòu)調(diào)查；

　　9.通過目標(biāo)企業(yè)的債權(quán)人、債務(wù)人調(diào)查；

　　十四、盡調(diào)報告的用途

　　1.客戶做出投資或上市決定的依據(jù)；

　　2.做出上市法律意見書的依據(jù);

　　注意事項

　　做盡職調(diào)查一定全面性 ,真實性，保密性，合法性，獨立性。