農(nóng)信社案件風(fēng)險調(diào)研報告

農(nóng)信社案件風(fēng)險調(diào)研報告

　　在經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展的今天，報告的用途越來越大，其在寫作上具有一定的竅門。一聽到寫報告就拖延癥懶癌齊復(fù)發(fā)？以下是小編為大家整理的農(nóng)信社案件風(fēng)險調(diào)研報告，僅供參考，歡迎大家閱讀。

　　近年來，在銀監(jiān)會的直接領(lǐng)導(dǎo)下，各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面開展了案件專項治理工作，銀行業(yè)案件數(shù)量較往年有明顯減少，取得了階段性成果。然而，作為農(nóng)村金融主力軍的農(nóng)村信用社，由于管理體制幾經(jīng)更迭、內(nèi)部管理及員工素質(zhì)仍較低，且點(diǎn)多面廣的特點(diǎn)，各類案件和風(fēng)險隱患仍時有存在，一定程度上損害了農(nóng)信社的社會形象。今年初，在內(nèi)蒙古、河南、廣東和上海連續(xù)發(fā)生了幾起大案要案，影響特別重大，突顯了農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)案件防控的嚴(yán)峻性。本文就當(dāng)前農(nóng)信社案件風(fēng)險的特點(diǎn)、成因及對策做一粗淺探討。

　　一、農(nóng)村信用社案件風(fēng)險的特點(diǎn)

　　從近年來全面開展的防范操作風(fēng)險和案件專項治理大檢查中所暴露出的問題看，農(nóng)村信用社案件風(fēng)險的主要特點(diǎn)是：

　　㈠案件風(fēng)險面廣。從歷年來案件專項治理檢查暴露的違規(guī)操作看，案件風(fēng)險涉及到存款、信貸、結(jié)算、財務(wù)管理、安全保衛(wèi)、計算機(jī)等業(yè)務(wù)的方方面面，總體上存在風(fēng)險隱患點(diǎn)多，涉及面廣的特點(diǎn)。此外，信貸業(yè)務(wù)作為農(nóng)村信用社的主要資產(chǎn)業(yè)務(wù)，是操作風(fēng)險易發(fā)、多發(fā)領(lǐng)域，造成的危害最大，且違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象多種多樣，違規(guī)手法五花八門。

　�、嫖：π暂^大。由于農(nóng)村信用社操作風(fēng)險涉及面廣，發(fā)生的頻率高，而且大部分是以侵占資金為主要目的引起的，因此，社會危害性較大。主要表現(xiàn)在：

　　一是信貸資金沉淀。工作中存在的貸款違規(guī)操作是直接原因；

　　二是直接資金損失。各類違規(guī)行為如違規(guī)拆借資金、攜款潛逃、票據(jù)詐騙、計算機(jī)犯罪、安全保衛(wèi)事故等均帶來直接資金損失；

　　三是風(fēng)險隱患較大。如“印、押、證”管理不規(guī)范，均為不法分子侵占信用社資金提供了可乘之機(jī)；

　　四是掩蓋經(jīng)營真相。貸款形態(tài)反映不夠真實、以貸收貸、以貸收息等現(xiàn)象的存在，其直接后果是虛增利潤、給管理者提供錯誤決策信息，掩蓋了真實經(jīng)營狀況，帶來較大的經(jīng)營風(fēng)險。

　　㈢基層涉案較普遍。從案件發(fā)生的層級看，縣聯(lián)社和基層機(jī)構(gòu)發(fā)生案件風(fēng)險較多，部份縣聯(lián)社及基層社負(fù)責(zé)人權(quán)利很大，缺乏有效監(jiān)督制約，會計、信貸員和記賬員對主任的指令有令即從，“以信任代替制度”的現(xiàn)象較普遍。從涉案人員年齡看，35歲以下年青人作案較多，這主要是一些年輕員工道德、法律意識淡薄，對信用社事業(yè)缺乏忠誠度和敬業(yè)精神。

　�、枳靼甘址ㄝ^低劣。從各類操作風(fēng)險和案件發(fā)生來看，其涉案人員作案手法多較低劣。如個別人侵占資金如同“明拿明搶”，而有關(guān)工作人員不顧制度規(guī)定，明知不對而熟視無睹，聽之任之，或怕得罪領(lǐng)導(dǎo)不敢糾正和制止，甚至協(xié)助辦理，最后釀成大錯。從內(nèi)蒙古案件的情況看，持續(xù)作案時間長達(dá)十多年，作案手法簡單且低劣，這也足以說明稽核檢查工作不到位。

　　㈤違規(guī)代價低。從案件責(zé)任追究情況看，普遍處理較輕，有些人為此還以身試法，鋌而走險。如存在只處理基層社不處理管理層，只追究當(dāng)事人責(zé)任而不追究上級領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任的情況；有的雖然追究了相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人的責(zé)任，也多避重就輕，起不到對違法違規(guī)人員的懲戒和對其他員工的警示作用，缺乏應(yīng)有的威懾力和公信力，這就降低了違規(guī)和犯罪的成本，違規(guī)代價低，提高了違規(guī)和犯罪的收益率，客觀上縱容了違規(guī)行為和違法犯罪活動。

　　二、農(nóng)村信用社案件風(fēng)險的成因

　�、宸ㄈ酥卫頇C(jī)制不健全、管理體制仍不到位。長期以來，農(nóng)村信用社由于產(chǎn)權(quán)不清晰，管理職能缺位，法人治理機(jī)制及“三會”制度形同虛設(shè)。統(tǒng)一法人社后，各聯(lián)社雖按照法人治理的要求，建立和健全了社會代表大會、理事會、監(jiān)事會和經(jīng)營班子的組織構(gòu)架，但是，在法人治理機(jī)制的運(yùn)行和具體操作上仍存在一定的困難和不足，仍須進(jìn)一步深化改革，逐步加以規(guī)范和健全。同時，農(nóng)村信用社至成立以來，管理體制也幾經(jīng)變化，歷經(jīng)農(nóng)行、人行、銀監(jiān)局多層次管理，缺乏強(qiáng)有力的行業(yè)管理，導(dǎo)致了一些法人社存在經(jīng)營管理薄弱的局面。省聯(lián)社成立后，雖在加強(qiáng)經(jīng)營管理和防范內(nèi)控風(fēng)險上不斷加大力度，各聯(lián)社也取得一定的成效，但是，就目前的省聯(lián)社在管理體制改革仍不夠科學(xué)，管理體制改革仍不到位，產(chǎn)權(quán)制度改革仍須進(jìn)一步加強(qiáng)。

　�、鎯�(nèi)控機(jī)制仍不健全，制度執(zhí)行不力。長期以來，農(nóng)村信用社的內(nèi)控制度建設(shè)非常薄弱，缺乏系統(tǒng)性和統(tǒng)一性，有的制度缺乏持續(xù)性、前瞻性和可操作性，有些業(yè)務(wù)領(lǐng)域仍存在制度盲區(qū)，導(dǎo)致各類違規(guī)操作和案件發(fā)生。這些年，在省聯(lián)社的直接領(lǐng)導(dǎo)下，各聯(lián)社結(jié)合央行票據(jù)兌付的契機(jī)，制定和修改了原有的許多內(nèi)控管理制度和相關(guān)管理規(guī)定，但由于各類規(guī)章制度較多，且執(zhí)行上較繁雜，可操作性不強(qiáng)，各類規(guī)章制度基層員工存在學(xué)習(xí)不夠深入，執(zhí)行制度和規(guī)定上存在盲目性，制度執(zhí)行不力現(xiàn)象較普遍，也造成一定的案件風(fēng)險隱患。

　�、鐔T工素質(zhì)較低，教育管理仍不夠。由于歷史原因，農(nóng)村信用社現(xiàn)有員工與各大商業(yè)銀行相比，仍存在學(xué)歷較低、綜合素質(zhì)無法適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的現(xiàn)狀。雖然省聯(lián)社在員工培訓(xùn)上不斷加大力度，對各聯(lián)社業(yè)務(wù)骨干經(jīng)常性進(jìn)行業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)以及法律法規(guī)、職業(yè)操守和思想道德教育，但是，大多數(shù)員工培訓(xùn)和再深造的機(jī)會仍較少，只是依托平常的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，業(yè)務(wù)素質(zhì)和道德水平長期得不到有效提高，加上受社會不良風(fēng)氣影響，造成個別員工規(guī)章制度觀念淡薄，思想麻痹，心存僥幸。此外，在員工教育管理、重要崗位任用、年度考核機(jī)制、不良行為排查，日�？己撕捅O(jiān)督，崗位交流、輪崗、強(qiáng)制休假制度等方面執(zhí)行不夠到位，也為少數(shù)人利用職務(wù)便利作案提供了機(jī)會。

　　㈣檢查監(jiān)督不夠到位，稽核工作仍須加強(qiáng)。農(nóng)村信用社許多內(nèi)部案件在實施時，往往在一連串的幾個環(huán)節(jié)和不同崗位都一路“綠燈”，暢通無阻，究其原因是沒有一個環(huán)節(jié)的風(fēng)險點(diǎn)得到有效控制，檢查監(jiān)督作用沒有發(fā)揮好，導(dǎo)致違規(guī)行為和案件的發(fā)生。有些基層網(wǎng)點(diǎn)是實行雙人臨柜、相互監(jiān)督的制度，但臨柜人員對憑證不認(rèn)真核對，也沒有對同時臨柜的同事盡到監(jiān)督之責(zé)。第一道防線就失去了有效監(jiān)督約束。事后監(jiān)督本來是第二道防線，但農(nóng)村信用社原來基本上不設(shè)事后監(jiān)督崗�；�核檢查作為第三道防線，但稽核檢查工作普遍存在不夠深入、不細(xì)致、不全面，作案人雖然作案手法簡單低劣，但還是有驚無險，使違規(guī)問題和案件得以長期隱藏、并連續(xù)作案。

　　三、防范案件風(fēng)險的對策及措施

　　㈠切實加強(qiáng)操作風(fēng)險和案件防范意識。

　　農(nóng)村信用社作為經(jīng)營貨幣的特殊金融企業(yè)，每一個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)都是操作風(fēng)險點(diǎn)，因此，防范操作風(fēng)險必須從每一名員工做起，將每位員工作為防范風(fēng)險的第一責(zé)任人，加強(qiáng)對員工風(fēng)險和案件防范意識的培訓(xùn)，促使其提高對操作風(fēng)險的案件危害性的認(rèn)識，樹立和強(qiáng)化“違規(guī)就是風(fēng)險”“案件防范重于泰山”的經(jīng)營理念，養(yǎng)成高度的敬業(yè)精神，以扎實的工作作風(fēng)，從小處著手，力求把案件風(fēng)險隱患消滅在萌芽狀態(tài)和第一道關(guān)口。

　�、娌粩嗤晟苾�(nèi)控制度體系和風(fēng)險預(yù)警處置機(jī)制。

　　制度建設(shè)是防范操作風(fēng)險的基礎(chǔ)性工作，要“把防范農(nóng)村信用社系統(tǒng)性風(fēng)險作為加強(qiáng)管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)”的科學(xué)管理理念貫穿始終，秉承“審慎經(jīng)營，內(nèi)控優(yōu)先”的經(jīng)營方針，同時通過建立有效的風(fēng)險管理架構(gòu)使各項風(fēng)險管控措施落到實處。一是及時更新、完善、補(bǔ)充各項規(guī)章制度。內(nèi)部規(guī)章制度要隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展和監(jiān)管要求的變化，及時調(diào)整和補(bǔ)充；在推出新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)時，應(yīng)該建立覆蓋全面、簡明有效、銜接配套的內(nèi)控制度；對一些在實際執(zhí)行中出現(xiàn)操作性不強(qiáng)、或已經(jīng)過時或不適應(yīng)業(yè)務(wù)需要的制度，要及時廢止；對存在缺陷或不完善的要及時修正和完善；二是要建立風(fēng)險預(yù)警和處置機(jī)制。要針對各地風(fēng)險監(jiān)測情況及時進(jìn)行風(fēng)險提示，同時監(jiān)控下級報告的重大事項和突發(fā)事件，掌握轄區(qū)農(nóng)信社風(fēng)險狀況；要制訂突發(fā)事件應(yīng)急處置預(yù)案和對風(fēng)險的快速反應(yīng)機(jī)制，各類突發(fā)事件一旦發(fā)生即按預(yù)案要求進(jìn)行快速處置。

　　㈢不斷加大稽核檢查及整改力度。

　　稽核檢查工作要做到制度化、常態(tài)化，提高稽核檢查手段，強(qiáng)化工作力度；要突出稽核檢查的重點(diǎn)，從過去注重專項稽核轉(zhuǎn)向常規(guī)稽核檢查；要實行防范風(fēng)險關(guān)口前移，變過去事后被動式的核查為事前主動式的預(yù)防性檢查。特別是對一些苗頭性、趨向性問題，要提前介入，重點(diǎn)檢查，防患于未然。對案件高發(fā)機(jī)構(gòu)、高風(fēng)險業(yè)務(wù)、易發(fā)案件部位，要加大稽核檢查的深度、廣度和頻率，要改進(jìn)稽核方式，實行內(nèi)外結(jié)合、現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場稽核相結(jié)合的辦法，對難以通過一般對賬查出的收儲收貸收息不入賬、假、借、冒名貸款和賬外經(jīng)營問題，要采取公告的方式與存款人、借款人進(jìn)行核對。此外，對稽核檢查出的問題及風(fēng)險隱患，要加強(qiáng)整改力度，對存在違規(guī)行為的人員要嚴(yán)格按照有關(guān)制度加大處罰力度，形成“有錯必糾、違規(guī)必罰、違法必處”的高壓態(tài)勢，把案件風(fēng)險隱患扼殺在萌芽狀態(tài)。

　�、鑿�(qiáng)化崗位監(jiān)督約束，加大制度的執(zhí)行力。

　　要科學(xué)設(shè)置內(nèi)部崗位，使之建立相互制衡的運(yùn)行機(jī)制，并按制度和內(nèi)控要求合理配置人員；要嚴(yán)格執(zhí)行“領(lǐng)導(dǎo)干部交流制度、員工崗位輪換制度、強(qiáng)制性休假及離崗審計制度、近親回避制度”等四項制度，重點(diǎn)加強(qiáng)對信貸、儲蓄、財會、聯(lián)行等涉及錢、賬等重要崗位操作人員的管理；要不斷加強(qiáng)制度執(zhí)行力檢查，督促各聯(lián)社嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)章制度。加大制度執(zhí)行能力是建立防范風(fēng)險長效機(jī)制的關(guān)鍵，要從提高執(zhí)行力出發(fā)，切實加強(qiáng)基層農(nóng)村信用社的制度建設(shè)，要選拔好信用社主任，要打造一支優(yōu)秀的、有戰(zhàn)斗力的團(tuán)隊，要建立一套行之有效的發(fā)展業(yè)務(wù)、防范案件風(fēng)險的機(jī)制，要強(qiáng)化制度執(zhí)行，創(chuàng)造一個能夠能促進(jìn)農(nóng)村信用社良性發(fā)展的良好外部環(huán)境。

　�、檫M(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)控文化建設(shè)。

　　良好的企業(yè)內(nèi)控文化能夠提高全體員工遵章守紀(jì)意識、降低內(nèi)控執(zhí)行成本，有效防止內(nèi)部團(tuán)伙作案，是內(nèi)控制度體系建設(shè)中非常重要的一個環(huán)節(jié)。要將良好的內(nèi)控文化作為企業(yè)文化的重要組成部分，作為企業(yè)文化與農(nóng)信社經(jīng)營管理的最佳結(jié)合點(diǎn)之一，讓“內(nèi)控優(yōu)先、審慎經(jīng)營”的內(nèi)控文化理念，扎根于員工的思想深處，落實到日常行為上，讓員工在業(yè)務(wù)操作中明白該做什么，不該做什么，什么風(fēng)險要防范，什么事情要監(jiān)督，從而營造一個良好的風(fēng)險防范氛圍，促進(jìn)農(nóng)村信用社事業(yè)更加健康、有序、穩(wěn)健發(fā)展。