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月度財(cái)務(wù)分析報(bào)告模板
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月度財(cái)務(wù)分析報(bào)告 1
一、損益情況分析
本月實(shí)現(xiàn)收入292萬元,較滾動(dòng)預(yù)算減少58萬元;累計(jì)實(shí)現(xiàn)收入651萬元,較上年同期累計(jì)增加137萬元,完成年度預(yù)算的14%。
本月實(shí)現(xiàn)凈利潤16萬元,較滾動(dòng)預(yù)算減少12萬元;累計(jì)實(shí)現(xiàn)凈利潤80萬元,較上年同期累計(jì)增加37萬元,完成年度預(yù)算的11%。
1、業(yè)務(wù)量分析:
本月共完成貨物入庫量4951噸,月末庫存11140噸,本月平均庫存10710噸,低于滾動(dòng)預(yù)算249噸。主要是今年節(jié)日前貨物集中出庫較多,新的貨量還沒有到來的原因。
從各類業(yè)務(wù)箱量來看,進(jìn)口冷藏重箱量同比增長27%,完成年度計(jì)劃的14%;空箱同比增加較大,增長70%,主要受碼頭出口箱量增加的.影響;查驗(yàn)量本期增幅低于箱量增幅,同比增長18%;拆箱及入庫量同比減少66%,主要是去年同期香蕉拆提和水果入庫量較多。
總體上本期受春節(jié)長假影響較大,各業(yè)務(wù)量指標(biāo)均為達(dá)到預(yù)算。
2、主營業(yè)務(wù)收入分析:
本月實(shí)現(xiàn)主營收入292萬元,較預(yù)算減少58萬元。其中冷庫實(shí)現(xiàn)收入73萬元,較預(yù)算減少2萬元;堆場實(shí)現(xiàn)收入199元,較預(yù)算減少55萬元;修箱實(shí)現(xiàn)收入17萬元;代理實(shí)現(xiàn)收入3萬元。
堆場業(yè)務(wù)方面:冷藏重箱收入比滾動(dòng)預(yù)算減少49萬元,主要是重箱量較預(yù)算減少,同時(shí)拆箱和入庫量相應(yīng)減少的影響,但同比仍然增長46%。空箱收入比預(yù)算減少7萬元,也是受箱量減少的影響,但收入同比增長11%,出口形勢繼續(xù)向好。
倉儲(chǔ)業(yè)務(wù)方面:春節(jié)前入庫量較少,但出庫量較多,導(dǎo)致庫存量下降,影響冷庫收入未達(dá)到預(yù)期目標(biāo),并且累計(jì)同比減少4%。
3、變動(dòng)成本分析:
本月實(shí)際發(fā)生變動(dòng)成本114萬元,較預(yù)算減少6萬元,其中:電費(fèi)減少7萬元;勞務(wù)費(fèi)減少4萬元;維修費(fèi)減少3萬元。
累計(jì)發(fā)生變動(dòng)成本234萬元,較上年同期增加82萬元,增長54%。主要是箱量增加帶動(dòng)電費(fèi)和代理費(fèi)的增加。累計(jì)變動(dòng)成本占年度預(yù)算16%,略高于收入增長比例,后期應(yīng)該會(huì)降低。
從變動(dòng)成本的構(gòu)成來看,其中電費(fèi)占38%,包括堆場和冷庫電費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)用占27%,主要是疏港拖車費(fèi)和搗箱拖車費(fèi);材料維修費(fèi)占9%,主要是修箱材料成本;正面吊及場橋燃油成本占6%;裝卸勞務(wù)費(fèi)占3%,包括出入庫裝卸和散貨船裝卸勞務(wù);其他運(yùn)行費(fèi)主要是驗(yàn)箱費(fèi)和EDI費(fèi)等,合計(jì)占17%。
4、固定成本分析:
本月發(fā)生固定成本122萬元,較預(yù)算減少33萬元,主要是預(yù)算中包含新場地的租金,但實(shí)際尚未計(jì)入的影響;累計(jì)發(fā)生固定成本245萬元,較上年同期增加24萬元,主要是人工成本的增加,累計(jì)發(fā)生占年度預(yù)算的13%。
5、財(cái)務(wù)費(fèi)用分析:
本月發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用24萬元,為建行貸款的利息支出。
二、資產(chǎn)負(fù)債情況分析
1、應(yīng)收賬款情況:
超期大額應(yīng)收賬款說明:大連宜達(dá)貿(mào)易、寧波誠吉和安徽安糧為股東方關(guān)聯(lián)企業(yè),超期欠款主要是水果和肉類的倉儲(chǔ)費(fèi)用;盈豐船代為公司散貨船大客戶,一般是出庫時(shí)結(jié)算。
2、其他項(xiàng)目說明:
其他應(yīng)付款中包含誠泰的投資款400萬元,由于相關(guān)變更和法律文件還沒完成,暫計(jì)入其他應(yīng)付款。
三、現(xiàn)金流量情況分析
1、經(jīng)營現(xiàn)金流量:本月流入415萬元,流出379萬元,凈流量36萬元;累計(jì)經(jīng)營流入995萬元,流出842萬元,凈流量153萬元。
2、投資現(xiàn)金流量:本月流出x萬元,累計(jì)x萬元。
3、籌資現(xiàn)金流量:本月流出26萬元,累計(jì)流出52萬元,主要是支付貸款利息。
四、本月工作總結(jié)和下月工作計(jì)劃
1、本月工作總結(jié):
空箱堆高機(jī)評(píng)標(biāo)及比價(jià)等前期工作
20xx年部門預(yù)算指標(biāo)分解工作
場地空箱費(fèi)率整理分析工作
20XX年資金計(jì)劃安排工作
2、下月工作計(jì)劃:
20xx年度所得稅匯算清繳工作
20xx年度各項(xiàng)年檢準(zhǔn)備工作
20xx年融資準(zhǔn)備工作
月度財(cái)務(wù)分析報(bào)告 2
一、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況
(一)本月和本年累計(jì)生產(chǎn)經(jīng)營情況,包括主要產(chǎn)品(或業(yè)務(wù))生產(chǎn)、業(yè)務(wù)營業(yè)量、銷售量(進(jìn)口額、出口額)及環(huán)比增長量;市場形勢變化對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營的影響。
(二)新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝開發(fā)及投入情況。
(三)經(jīng)營中出現(xiàn)的問題和困難,以及需要說明的其他業(yè)務(wù)情況和事項(xiàng)。
二、資金增減和周轉(zhuǎn)情況
(一)貨幣資金的主要來源及同比變化情況。
(二)應(yīng)收賬款、存貨同比變化情況及增減原因。
(三)資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益項(xiàng)目中,如同比變動(dòng)幅度超過30%,應(yīng)說明原因。
三、實(shí)現(xiàn)利潤(虧損)情況
(一)營業(yè)收入、主營業(yè)務(wù)收入的環(huán)比增減額及其主要影響因素;營業(yè)收入、主營業(yè)務(wù)收入的同比增減額及其主要影響因素,包括銷售量、銷售價(jià)格、銷售結(jié)構(gòu)變動(dòng)和新產(chǎn)品銷售,以及影響銷售量的滯銷產(chǎn)品種類、庫存數(shù)量等。
(二)成本費(fèi)用變動(dòng)的主要因素和各構(gòu)成部分的變動(dòng)因素,包括成本費(fèi)用總額、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、人工成本同比變化情況及主要因素。
(三)環(huán)比及同比影響其他收益的`主要事項(xiàng),包括投資收益變動(dòng)情況、補(bǔ)貼收入各款項(xiàng)來源和金額、營業(yè)外收支的主要事項(xiàng)和金額。
(四)虧損企業(yè)戶數(shù)、虧損面、虧損總額及同比增減額、虧損原因。
四、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況
(一)企業(yè)從事的風(fēng)險(xiǎn)投資業(yè)務(wù),主要包括委托理財(cái)、股票投資、基金投資、期貨及衍生品交易等風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)占用資金規(guī)模、資金來源與盈虧情況。
(二)企業(yè)債務(wù)負(fù)擔(dān)情況,主要包括長、短期借款同比增減金額及原因,逾期債務(wù)本金和未償還利息情況。
五、對(duì)企業(yè)月度財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量產(chǎn)生重大影響的其他事項(xiàng)。
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