【合集】方案公司6篇
為保證事情或工作高起點(diǎn)、高質(zhì)量、高水平開展，時常需要預(yù)先制定方案，方案是書面計(jì)劃，具有內(nèi)容條理清楚、步驟清晰的特點(diǎn)。優(yōu)秀的方案都具備一些什么特點(diǎn)呢？下面是小編為大家收集的方案公司6篇，僅供參考，歡迎大家閱讀。
方案公司 篇1
一、運(yùn)動會宗旨：
加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)，豐富員工體育文化生活，增強(qiáng)員工體質(zhì)，提高公司全體員工的凝聚力，向心力，倡導(dǎo)“友誼第一、比賽第二”的體育運(yùn)動精神。
二、運(yùn)動會主題：
我運(yùn)動、我快樂。
三、組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)：
1.運(yùn)動會組織委員會名單
1.1總顧問：肖奮、肖曉、肖勇、肖武。
職責(zé)：負(fù)責(zé)運(yùn)動會各項(xiàng)工作的支持和最終裁決工作。
1.2主任：黃漢龍
職責(zé)：負(fù)責(zé)運(yùn)動會各項(xiàng)工作協(xié)調(diào)統(tǒng)籌工作。
1.3副主任：謝玉平、郭雪松、張義春、劉長萍、夏澤華、汪永正、肖文英、李郁、崔錦順
職責(zé)：
郭雪松：負(fù)責(zé)運(yùn)動會開幕式和閉幕式(頒獎)工作，現(xiàn)場賽事報道、通訊統(tǒng)籌協(xié)調(diào)工作。
謝玉平：運(yùn)動會vi籌劃、宣傳攝影等相關(guān)工作的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)工作。
張義春：負(fù)責(zé)裁判統(tǒng)籌協(xié)調(diào)工作。
肖文英、汪永正、崔錦順、劉長萍、夏澤華、李郁：負(fù)責(zé)本單位成員參賽的動員、組織、協(xié)調(diào)、統(tǒng)籌等工作，按時參加組委會的各項(xiàng)會議并配合相關(guān)工作的跟進(jìn)落實(shí)。
1.4委員：楊軍、李遠(yuǎn)杰、賈露、江念、熊俊嵐、唐小麗、蘇玉健、楊開、劉寧、陳明濤、田建江、李文東、吳勇、羅作堅(jiān)、倪學(xué)明、曾海金。
職責(zé)：按照運(yùn)動會的方案以及組委會的指示執(zhí)行、落實(shí)運(yùn)動會各相關(guān)工作。
2.運(yùn)動會總執(zhí)行跟進(jìn)：楊軍
3.組委會機(jī)構(gòu)及成員名單
3.1會務(wù)組：
組長：楊軍
成員：李文東、吳秀紅、古發(fā)祥、李文東、田建江、劉寧。
職責(zé)：
a、制定工作流程圖。編制經(jīng)費(fèi)預(yù)算，確定開支標(biāo)準(zhǔn)及管理辦法。
b、做好各類物資的準(zhǔn)備和管理工作(按計(jì)劃購置體育運(yùn)動用品器材、獎品、紀(jì)念品等)。
c、建立各種物品出入庫手續(xù)和領(lǐng)取、發(fā)放、使用制度。
d、負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)各部門的工作。
e、對運(yùn)動會相關(guān)工作進(jìn)行統(tǒng)籌。
f、邀請和接待領(lǐng)導(dǎo)。
g、按規(guī)程要求接受運(yùn)動員報名。
h、組織編排各比賽項(xiàng)目賽事，編制大會總秩序冊。
i、負(fù)責(zé)比賽場地的劃定。
j、召開代表隊(duì)會議。
k、準(zhǔn)備比賽用各類表格。
l、及時匯集各項(xiàng)目比賽成績，統(tǒng)計(jì)各代表隊(duì)得分情況并及時公布。
3.2宣傳攝影組：
組長：熊俊嵐
成員：唐小麗、陳明濤、楊開、張勁松。
職責(zé)：
a、運(yùn)動會的vi籌劃設(shè)計(jì)，包括運(yùn)動會會旗、會標(biāo)的設(shè)計(jì)和制作等相關(guān)工作。
b、開、閉幕式的相關(guān)文案。
c、定制獎旗、獎杯(牌)、制作隊(duì)旗和引導(dǎo)牌。
d、準(zhǔn)備《國歌》、《企業(yè)歌》、《運(yùn)動員進(jìn)行曲》、《歡迎曲》、《頒獎曲》等音響資料。
e、安排主席臺座次。負(fù)責(zé)運(yùn)動會的攝影、攝像及宣傳報道工作。
f、運(yùn)動會前后的整體宣傳工作，
g、邀請函的制作。
3.3通訊組
組長：江念
成員：方云芬、陳正興、郭志遠(yuǎn)、羅作堅(jiān)。
職責(zé)：
a、現(xiàn)場賽事、進(jìn)程、比賽情況報道。
b、開、閉幕式統(tǒng)籌協(xié)調(diào)等相關(guān)工作。
c、通訊稿件的甄選和宣讀。
d、負(fù)責(zé)開幕式出場儀式安排。
e、組織閉幕式頒獎。
3.4裁判組：
組長：蘇玉健
成員：裁判員
職責(zé)：招募、培訓(xùn)裁判人員以及裁判相關(guān)工作的.統(tǒng)籌協(xié)調(diào)工作。
3.5禮儀服務(wù)：
組長：賈露
成員：人力資源部同事以及其他部門同事
職責(zé)：招募、培訓(xùn)禮儀服務(wù)人員以及禮儀服務(wù)人員的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)工作。
3.6設(shè)備組：
組長：李遠(yuǎn)杰
成員：設(shè)備維修部同事、吳勇(研發(fā))、吳金榮。
職責(zé)：負(fù)責(zé)主席臺音響器材、背景等的安裝及使用效果保障。
3.7醫(yī)療組
組長：陳素麗
成員：保安隊(duì)2名隊(duì)員。
職責(zé)：負(fù)責(zé)運(yùn)動會現(xiàn)場各種傷病人員的救治。
四、運(yùn)動會時間、地點(diǎn)：
4.1報名時間：20xx年4月1日至4月10日
4.2預(yù)賽時間：20xx年4月20日至5月5日。
4.3決賽時間：20xx年5月15日至5月16日。
4.3地點(diǎn)：奮達(dá)科技集團(tuán)運(yùn)動場。
五、比賽項(xiàng)目：
5.1團(tuán)體項(xiàng)目
a、足球(參賽9人、替補(bǔ)3人)、籃球(最少8人、參賽5人、替補(bǔ)5人)、拔河(10男5女)、4×100m,(男、女代表隊(duì))。
b、集體趣味競賽：
a、無敵風(fēng)火輪(16人)。
b、毛毛蟲(16人)。
c、水澗接水(20人)
人數(shù)要求：參賽運(yùn)動員男女各半。
5.2個人項(xiàng)目
a、田賽：跳遠(yuǎn)、鉛球。
鉛球：男子5kg、女子4kg。
b、徑賽：
a：男子項(xiàng)目：100m、400m、1500m。
b：女子項(xiàng)目：50m、400m、800m。
競賽設(shè)預(yù)賽、決賽，如參賽運(yùn)動員少于或等于6名則取消預(yù)賽，直接進(jìn)入決賽。
c、技能賽：乒乓球、羽毛球、中國象棋(均設(shè)男女項(xiàng)目)
六、報名條件：
所有報名人員僅限本集團(tuán)公司人員，身體健康者。
七、參賽單位以及方法：
7.1團(tuán)體項(xiàng)目以部門為單位，參賽人數(shù)不足需以上級(中心)為單位，如人數(shù)仍然不足需書面提出申請與人數(shù)少的部門進(jìn)行組合，經(jīng)組委會審核后方可執(zhí)行。個人項(xiàng)目采取自愿報名，由各中心/部門安排人員進(jìn)行匯總，經(jīng)中心/部門負(fù)責(zé)人審批后，按照要求時間上交行政部吳秀紅處。
7.2各參賽隊(duì)設(shè)領(lǐng)隊(duì)一名，負(fù)責(zé)比賽人員的事務(wù)聯(lián)絡(luò)和團(tuán)隊(duì)管理，運(yùn)動會組委會各副主任負(fù)責(zé)對各自的單位參賽情況進(jìn)行核準(zhǔn)和動員。
7.3參賽裝備：運(yùn)動員服裝由公司根據(jù)報名人數(shù)購置，運(yùn)動鞋由個人準(zhǔn)備。
八、運(yùn)動會流程
8.1開幕式(代表隊(duì)以及裁判進(jìn)場、升國旗唱國歌、升企業(yè)旗唱企業(yè)歌、公司總裁講話、裁判和運(yùn)動員代表宣誓、主任宣布開幕、運(yùn)動員退場、比賽正式開始)。
8.2各項(xiàng)目按照流程表比賽。
8.3閉幕式(宣布成績、頒獎、公司領(lǐng)導(dǎo)講話、主任宣布運(yùn)動會結(jié)束)。
九、獎項(xiàng)設(shè)置
9.1運(yùn)動員獎項(xiàng)：各項(xiàng)運(yùn)動獎勵前三名，頒發(fā)獎旗、獎杯以及獎品(足球、籃球、乒乓球拍、羽毛球拍等)或獎金。
9.2非運(yùn)動員獎項(xiàng)：設(shè)最具激情參與獎、最佳組織獎各一名，頒發(fā)錦旗。
十、比賽規(guī)則:
10.1田賽、徑賽、技能賽比賽規(guī)則另見通知。
方案公司 篇2
是把供應(yīng)商的資源進(jìn)行整合？ 還是對供應(yīng)鏈的`流程 尤其是入場物流進(jìn)行整合？
如果是新設(shè)總裝線 倒是可以考慮在附近設(shè)零部件園區(qū) 供應(yīng)商可以共享資源 集中配送其他 就只有流程整合了從物流這方面說我認(rèn)為可有兩點(diǎn)：
1，建立供應(yīng)商近地化供貨體系，每家供應(yīng)商選擇以客戶為中心，在以客戶為中心的周圍建立供貨倉庫，按時交貨，提升服務(wù)質(zhì)量。
2，調(diào)達(dá)物流，在工廠附件建立HUB 結(jié)合vmi管理模式，由專業(yè)第三方物流企業(yè)承擔(dān)零配件全國乃至全球零部件供應(yīng)商的貨品運(yùn)輸。
最關(guān)鍵 這不好說 如果之前貴廠已有成型的零部件物流模式 那么 新線怎么操作可能有如下問題：
1. 既有模式如果不是采取外包給第三方物流 而是供應(yīng)商送貨模式 新線采用外包模式 可能在費(fèi)用談判上遇到較大阻力，當(dāng)然 如果領(lǐng)導(dǎo)力推 就好辦。如果既有模式已經(jīng)是外包 繼續(xù)就好了 注意把過去合作過程中出現(xiàn)的問題盡量減小或消除。
2. 新線和老線之間地理位置的問題如果較近供應(yīng)商體系基本不用太大調(diào)整 如果遠(yuǎn) 在他省布局恐怕供應(yīng)商的工作 物流的工作要走在前頭。
方案公司 篇3
按照公司總體框架，實(shí)行全面費(fèi)用預(yù)算控制，分為以下幾點(diǎn)：
一、部門分類：財務(wù)部、銷售部、市場部、行政部、總經(jīng)辦
1、財務(wù)部：由1名會計(jì)和1名出納、1名會計(jì)助理等組成；
2、銷售部：由1名銷售部經(jīng)理和14名業(yè)務(wù)員、2名銷售內(nèi)勤等組成；
3、市場部：由1名市場部經(jīng)理、1名設(shè)計(jì)員等組成；
4、行政部：由1名行政部經(jīng)理、2名文員、1名司機(jī)、1名清潔工等組成；
5、總經(jīng)辦：由1名總經(jīng)理和1名副總經(jīng)理組成。
二、各部門崗位經(jīng)營費(fèi)用測算；
1、財務(wù)部：主辦會計(jì)月工資3500—5000元左右，出納月工資1500--2500元左右，會計(jì)助理月工資1200--1800元左右。
2、銷售部：銷售部經(jīng)理月工資3500--5000元左右，業(yè)務(wù)員月工資1200--1800元左右，銷售內(nèi)勤月工資1200—1500元左右。
3、市場部：市場部經(jīng)理月工資2500--3500元左右，設(shè)計(jì)員月工資1500--3000元左右。
4、行政部：行政部經(jīng)理月工資2500--4000元左右，文員月工資1200--1800元左右，司機(jī)月工資1500--20xx元左右，清潔工月工資1000—1500元左右。
5、總經(jīng)辦：總經(jīng)理月工資4000—8000元左右，副總經(jīng)理月工資4000—6000元左右。
三、各部門人員定位費(fèi)用測算：
1、（最高值）財務(wù)部費(fèi)用統(tǒng)計(jì)：5000+2500+1800=9300
2、（最高值）銷售部費(fèi)用統(tǒng)計(jì)：5000+25200+3000=33200
3、（最高值）市場部費(fèi)用統(tǒng)計(jì)：3500+3000=6500
4、（最高值）行政部費(fèi)用統(tǒng)計(jì)：4000+3600+20xx+1500=11100
5、（最高值）總經(jīng)辦費(fèi)用統(tǒng)計(jì)：8000+6000=14000
合計(jì)：74100
1、（最低值）財務(wù)部費(fèi)用統(tǒng)計(jì)：3500+1500+1200=6200
2、（最低值）銷售部費(fèi)用統(tǒng)計(jì)：3500+16800+2400=22700
3、（最低值）市場部費(fèi)用統(tǒng)計(jì)：2500+1500=4000
4、（最低值）行政部費(fèi)用統(tǒng)計(jì)：2500+2400+1500+1000=7400
5、（最高值）財務(wù)部費(fèi)用統(tǒng)計(jì)：4000+4000=8000
合計(jì)：48300
附：
1、以上費(fèi)用不包括其它任何費(fèi)用（如出差費(fèi)用、行政用品采購費(fèi)用、固定資產(chǎn)費(fèi)用、廣告費(fèi)用、宣傳費(fèi)用等）
2、業(yè)務(wù)員：KA業(yè)務(wù)員、渠道業(yè)務(wù)員、外貿(mào)業(yè)務(wù)員、禮品業(yè)務(wù)員、電子商務(wù)、電視購物、淘寶業(yè)務(wù)員、大客戶代表等
方案公司 篇4
一、車輛評估
從車輛上線之日起至交車月份止計(jì)算折舊，折舊方法按照使用年限10年，行駛里程50萬公里，權(quán)數(shù)各占50%，（加、減現(xiàn)場評估調(diào)整值），計(jì)算凈值
二、提前交車、簽約的優(yōu)惠
本次改造班線承包經(jīng)營均在年××月日到期。
根據(jù)本次改造班線車輛的實(shí)際情況，凡在××月日前交車并在年4月
15日前簽訂協(xié)議z，公司給予每車10000元獎勵。
××月26日至××月××1日交車的承包人給予5000元獎勵，過期不交的，不再收取車輛，車輛由承包人自行處理。
三、對原超類別經(jīng)營調(diào)整的班線或當(dāng)時以個人名義審批的班線，經(jīng)予每車2萬元補(bǔ)償費(fèi)（公司自有班線承包人不享受補(bǔ)償）
四、對原承包人是駕駛員的，凡身體健康，經(jīng)營業(yè)績良好、符合年齡要求（配合公司化改造，有相關(guān)技能的`，由個人申請后，經(jīng)考核后可優(yōu)先錄用。
五、其他
1、凡提前交車的承包人其尚未使用完的保險費(fèi)等均按實(shí)退還給承包人。
2、凡不配合公司化經(jīng)營改造的承包人須在年××月日將牌證交公司并在2個月內(nèi)將車輛自行處理完畢。公司協(xié)助辦理車輛轉(zhuǎn)出手續(xù)。否則一切后果和損失均由承包人自行承擔(dān)。
年 月 日
方案公司 篇5
餐飲工作在后勤保障工作中是非常重要的一項(xiàng)工作。為了更好的服務(wù)于機(jī)關(guān)干部，提高機(jī)關(guān)干部的生活質(zhì)量，促進(jìn)機(jī)關(guān)和諧發(fā)展，我機(jī)關(guān)服務(wù)中心考慮將食堂給專業(yè)食堂承包，現(xiàn)我中心暫擬定食堂外包方案，方案如下：
一、減輕單位的負(fù)擔(dān)，減少浪費(fèi)現(xiàn)象
1、專業(yè)食堂承包公司有穩(wěn)定的采購體系，以低于市場價的成本采購，為機(jī)關(guān)干部提供優(yōu)質(zhì)低成本的伙食，不會增加單位經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。
2、食堂員工由承包方派送并發(fā)放工資，單位享受同等伙食標(biāo)準(zhǔn)而未增加經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)的同時，還節(jié)省了食堂廚工的工資成本。
3、委托專業(yè)的承包公司采用專業(yè)的統(tǒng)一管理和資源整合，機(jī)關(guān)干部按實(shí)際人數(shù)就餐，減少了浪費(fèi)現(xiàn)象。
4、由承包方墊付食堂開支，機(jī)關(guān)只需每月定期購買飯票，有效的控制了資金流向，降低單位責(zé)任風(fēng)險。
二、專業(yè)的團(tuán)隊(duì)打造優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。
1、專業(yè)的.廚師、專業(yè)的營養(yǎng)師隊(duì)伍，對菜單標(biāo)準(zhǔn)化，保障菜色豐富、營養(yǎng)平衡，為給員工提供美味營養(yǎng)的膳食這方面絕對優(yōu)于機(jī)關(guān)自營食堂。
2、機(jī)關(guān)干部就餐可自主選擇菜品，極大的滿足了機(jī)關(guān)干部的需求。
3、專業(yè)食堂承包公司在每天按標(biāo)準(zhǔn)供應(yīng)的同時，還可以推出點(diǎn)餐小炒及包席等。這樣就能更有效、實(shí)惠、實(shí)在的為機(jī)關(guān)干部提供更人性化的優(yōu)質(zhì)服務(wù)。
4、專業(yè)食堂承包公司擁有成熟的運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)、穩(wěn)定的運(yùn)作模式及大型的采購體系，能有條不紊的開展工作，并能讓大部分的機(jī)關(guān)干部滿意。
三、簡化管理流程，降低管理風(fēng)險
1、當(dāng)工商或消防檢驗(yàn)時，對飯?zhí)脮M(jìn)行重點(diǎn)檢查，對廚房的設(shè)計(jì)結(jié)構(gòu)，衛(wèi)生許可證，廚師資格證、健康證都很嚴(yán)格，如果發(fā)現(xiàn)證件不齊，輕者罰款重者會讓停業(yè)整頓，當(dāng)食堂外包，一切由承包商來解決。
2、經(jīng)營當(dāng)中難免會存在一些工商事故，火災(zāi)爆炸、食物中毒等等的一些安全隱患問題，選擇食堂外包，一旦發(fā)生安全事故事件均由承包公司負(fù)責(zé)。
3、我單位只負(fù)責(zé)對專業(yè)食堂承包公司的監(jiān)督管理，承包公司需墊資經(jīng)營，自負(fù)盈虧并負(fù)責(zé)食堂的管理與一切費(fèi)用，如：餐標(biāo)的制定。員工工資、水、電、氣等一切費(fèi)用，負(fù)責(zé)原材料的采購，負(fù)責(zé)食堂設(shè)備的維修及保養(yǎng)，等等。
熟話說的好兵馬未動，糧草先行。這足以體現(xiàn)餐飲工作的重要性。將食堂外包不但可以減輕單位的負(fù)擔(dān)，簡化管理流程，還可以大大提高員工伙食及食堂的服務(wù)質(zhì)量。好的食堂就餐環(huán)境能讓機(jī)關(guān)干部把食堂當(dāng)作自由聚會的場所，以增加機(jī)關(guān)干部彼此之間的溝通，有利于工作中的團(tuán)結(jié)協(xié)作。不僅體現(xiàn)機(jī)關(guān)的人性化管理，更為機(jī)關(guān)干部創(chuàng)造了好的工作條件和生活環(huán)境，為職工謀福利。
方案公司 篇6
一、集團(tuán)公司財務(wù)管理存在的問題與原因
1.1內(nèi)部管理的問題
(1)內(nèi)部控制失靈。
不少集團(tuán)公司對于其內(nèi)部管理并不重視，從而導(dǎo)致公司內(nèi)部控制失靈。內(nèi)部控制是否有效，這將關(guān)系到一個集團(tuán)公司是否能長期健康地發(fā)展。并且，在我國現(xiàn)階段，集團(tuán)公司內(nèi)部控制的失靈還將導(dǎo)致會計(jì)信息的準(zhǔn)確性與真實(shí)性。
(2)決策、監(jiān)督、執(zhí)行缺乏約束。
尚未建立一套完善、有效的體系來加強(qiáng)對決策、監(jiān)督和執(zhí)行進(jìn)行約束，換言之即對決策者缺乏合理的規(guī)則約束和有效的監(jiān)督，對執(zhí)行者更是缺乏約束，執(zhí)行表面化、形式化現(xiàn)象較為突出，陷入有章不循或是無章可循的困境。
(3)決策不民主
民主決策意識不夠，群眾參與性不廣，決策者主觀能動性較為突出。
1.2相關(guān)人員素質(zhì)欠佳
(1)缺乏稱職的專業(yè)能力；
有些集團(tuán)公司派遣的財務(wù)管理人員缺乏稱職的專業(yè)能力，不具備專業(yè)知識，致使其難以發(fā)揮在財務(wù)管理中的作用，從而影響管理的質(zhì)量。
(2)職業(yè)道德水平不高；
一些具備專業(yè)職稱專業(yè)能力的工作人員，工作態(tài)度與職業(yè)道德水準(zhǔn)并不高，這使得其無法充分發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢，貢獻(xiàn)于財務(wù)管理的實(shí)施過程。
(3)合作與溝通精神不足；
財務(wù)管理的實(shí)施需要良好的合作和溝通，有些工作人員因?yàn)榕侣闊┒雎粤诉@點(diǎn)，繼而導(dǎo)致其在實(shí)施的過程中頻頻出錯，影響財務(wù)管理的效果。
1.3責(zé)任追究制度的缺陷
(1)責(zé)任不明確，扯皮現(xiàn)象；
由于長期缺乏競爭意識和進(jìn)取精神，又無相對的激勵機(jī)制，因此，責(zé)職不清導(dǎo)致工作推諉和扯皮現(xiàn)象時有發(fā)生。
(2)責(zé)任追究規(guī)則不合理，權(quán)責(zé)不對稱、副手現(xiàn)象；
對于已過時的責(zé)任追究規(guī)章制度未作修改，故權(quán)責(zé)明顯不對稱，一個正職，多個副手的現(xiàn)象更加重工作失誤頻發(fā)，更無從追究責(zé)任人；既浪費(fèi)納稅人的錢財，更損害國家利益。
(3)責(zé)任追究的執(zhí)行不力，大事化小現(xiàn)象，既執(zhí)法力度弱化部分。
由于上述兩點(diǎn)，因此，對于責(zé)任的追究執(zhí)行的力度便會弱化，往往將該追究的責(zé)任事故不了了之。規(guī)則配置不當(dāng)?shù)谋憩F(xiàn)為：①報酬過低，而義務(wù)太多；②權(quán)利太多，而義務(wù)太少；③利益與權(quán)利過大，而責(zé)任太少；這些表現(xiàn)會改變?nèi)伺c物質(zhì)對象的結(jié)合方式和人們的行為方式。
二、內(nèi)部審計(jì)的三個步驟
2.1 計(jì)劃
計(jì)劃階段是整個審計(jì)過程的起點(diǎn)。對于任何一項(xiàng)審計(jì)工作，為了如期實(shí)現(xiàn)計(jì)劃目標(biāo)，內(nèi)部審計(jì)師都必須在具體執(zhí)行審計(jì)程序之前，制定科學(xué)、合理的計(jì)劃，科學(xué)、合理的計(jì)劃可幫助內(nèi)部審計(jì)師有的放矢地去審查、取證，形成正確的審計(jì)結(jié)論，從而實(shí)現(xiàn)審計(jì)目標(biāo);可以審計(jì)成本保持在一種合理的水平上，提高審計(jì)工作的效率。
2.2 執(zhí)行
實(shí)施審計(jì)階段是根據(jù)計(jì)劃階段確定的范圍、要點(diǎn)、步驟、方法，進(jìn)行取證、評價，借以形成審計(jì)結(jié)論，實(shí)現(xiàn)審計(jì)目標(biāo)的中間過程。它是審計(jì)全過程的中心環(huán)節(jié)，其主要工作包括：對被審計(jì)公司內(nèi)部控制的建立及遵守情況進(jìn)行控制測試，根據(jù)測試結(jié)果修訂審計(jì)計(jì)劃;對會計(jì)報表項(xiàng)目的數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)質(zhì)性測試，根據(jù)測試結(jié)果進(jìn)行評價和鑒定。上述兩項(xiàng)工作之間有著密切的關(guān)系。
? 2.3 糾正機(jī)制
核定違反項(xiàng)、不符合項(xiàng)。
擬定違反項(xiàng)的整改意見和不符合項(xiàng)的糾正措施。
進(jìn)行后續(xù)檢查，以確定對不符合項(xiàng)是否采取了恰當(dāng)?shù)募m正措施:確定糾正的措施是否已經(jīng)實(shí)施并正在取得預(yù)期的效果。
三、內(nèi)部審計(jì)方案的對策與建議
集團(tuán)公司可以結(jié)合實(shí)際的情況將集團(tuán)公司規(guī)定的流程設(shè)計(jì)方案進(jìn)一步具體細(xì)化，科學(xué)有效的實(shí)施內(nèi)審計(jì)劃，切實(shí)發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督與服務(wù)的作用。
3.1 計(jì)劃階段
在準(zhǔn)備階段中，審計(jì)計(jì)劃的編制是內(nèi)審項(xiàng)目非常重要的一部分。審計(jì)計(jì)劃的編制應(yīng)由集團(tuán)公司內(nèi)審機(jī)構(gòu)項(xiàng)目中的有關(guān)人員進(jìn)行負(fù)責(zé)，然后經(jīng)由相關(guān)項(xiàng)目管理人員探討。作為整個項(xiàng)目審計(jì)的重要的一項(xiàng)，審計(jì)計(jì)劃應(yīng)該在項(xiàng)目結(jié)束后進(jìn)行對其歸檔。在審計(jì)計(jì)劃編制好后，還要對其進(jìn)行初步審核。公司的內(nèi)審機(jī)構(gòu)組織專門人員可以對審計(jì)計(jì)劃進(jìn)行審核，外部審計(jì)機(jī)關(guān)也可以被委托對其進(jìn)行審核。審計(jì)計(jì)劃的審核內(nèi)容主要集中在審計(jì)目的、范圍是不是得當(dāng)，項(xiàng)目審計(jì)進(jìn)度是不是合理，一些審計(jì)程序根據(jù)重點(diǎn)審計(jì)領(lǐng)域和重要會計(jì)問題所擬定的是否符合實(shí)際情況，項(xiàng)目財務(wù)風(fēng)險評估在有關(guān)方面是不是準(zhǔn)備的很充分等。
3.2 執(zhí)行階段
在內(nèi)審項(xiàng)目的實(shí)施過程中，內(nèi)部審計(jì)工作發(fā)揮它控制與監(jiān)督的兩大職能。并且和內(nèi)審項(xiàng)目一起被實(shí)施，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)必須要做好審計(jì)控制的工作，這樣才能保證每一階段經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的準(zhǔn)確性。另一方面，只有通過內(nèi)部審計(jì)的有效監(jiān)督，才能對付在項(xiàng)目實(shí)施過程中出現(xiàn)的財務(wù)風(fēng)險。其中，在這一階段的`有關(guān)內(nèi)部審計(jì)工作主要包括以下幾個方面的內(nèi)容：內(nèi)部審計(jì)財務(wù)預(yù)算，審計(jì)計(jì)劃在時間預(yù)算上的安排，內(nèi)部審計(jì)控制質(zhì)量以及按照審計(jì)計(jì)劃執(zhí)行相關(guān)財務(wù)支出和收集審計(jì)證據(jù)以及在一些內(nèi)審項(xiàng)目的審計(jì)疑難問題的咨詢等等。
3.3 結(jié)束階段
內(nèi)審項(xiàng)目管理最后的結(jié)束階段的工作主要集中在整理審計(jì)證據(jù)和工作底稿、對項(xiàng)目審計(jì)報告初稿進(jìn)行編制、和項(xiàng)目相關(guān)負(fù)責(zé)人交換對項(xiàng)目審計(jì)報告的意見、報告的定稿、報送以及與相關(guān)證據(jù)、工作底稿和審計(jì)記錄檔案建立等內(nèi)容上。其中，底稿是整個審計(jì)工作的核心部分，是審計(jì)師作出結(jié)論的直接依據(jù)，同時也是審計(jì)質(zhì)量控制與質(zhì)量檢查的主要依據(jù)，而且對以后的審計(jì)業(yè)務(wù)做出了重要的參考依據(jù)。其中底稿主要包括被審計(jì)公司沒有進(jìn)行審計(jì)的情況，過程的記錄和有關(guān)人員對其下的結(jié)論。在底稿形成之后，要進(jìn)行復(fù)查，其中主要包括所依據(jù)的資料是否可靠；所得到的證據(jù)是否充分；判斷是否合理；結(jié)論是否下的恰到好處。在底稿形成后，審計(jì)小組應(yīng)當(dāng)按一定的標(biāo)準(zhǔn)對其進(jìn)行歸檔。
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