工程審計實施方案

工程審計實施方案

　　為了確保工作或事情能有條不紊地開展，時常需要預(yù)先制定一份周密的方案，方案屬于計劃類文書的一種。制定方案需要注意哪些問題呢？下面是小編收集整理的工程審計實施方案，希望能夠幫助到大家。

　　一、實施目的

　　通過此項審計的開展，梳理相關(guān)資料，增強項目開展的規(guī)范、節(jié)約力度，達到控制造價的目的。

　　二、審計對象

　　xxxx

　　三、審計期間及審計范圍

　　xxxx

　　四、審計依據(jù)：

　　xxxx

　　五、人員安排

　　審計組長：xx

　　審計組員：xx

　　四、時間安排

　　檢查工作時間：xxx

　　五、檢查內(nèi)容

　　1、xx項目開工至今的所有項目實施管理情況，重點關(guān)注以下內(nèi)容：

　�。�1）項目管理的各項流程是否符合xx制度要求。

　�。�2）達到公開招標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的項目（包括暫估價項目和暫估價材料）是否進行了公開招標(biāo)。

　�。�3）合同條款是否與招標(biāo)文件及投標(biāo)承諾一致，合同是否經(jīng)過xx部門的審核，簽字是否齊備。

　�。�4）合同條款中預(yù)付款、進度款、結(jié)算款的支付進度和方式是否實際執(zhí)行到位。

　�。�5）項目各參建方是否按合同約定的工作內(nèi)容、工作方法進行工作。

　�。�6）如有違反合同約定的情況，是否已按照合同約定的違約責(zé)任處理方式執(zhí)行。

　　2、xx開工至今的所有變更、簽證的管理情況。重點關(guān)注以下內(nèi)容：

　�。�1）設(shè)計變更和現(xiàn)場簽證的程序是否符合合同條款的約定；

　�。�2）簽證是否有拆分從而規(guī)避審批流程的；

　　（3）是否有書面約定計價方式的，約定是否合理；

　　（4）變更簽證是否經(jīng)過監(jiān)理、跟蹤審計、xxx審核，是否對變更簽證的過程造價進行了測算；

　�。�5）變更、簽證是否有重復(fù)申報的；

　�。�6）變更、簽證是否真實有效。

　　3、xx項目投資控制情況。重點關(guān)注以下內(nèi)容：

　�。�1）各單項項目合同金額的支付情況，占合同金額比率；

　�。�2）所有項目發(fā)生費用占批復(fù)投資額比率，是否有超概算情況。

　　4、xx項目會計核算的賬務(wù)處理情況，重點關(guān)注成本項目分類的合理性及入賬金額的準(zhǔn)確性。

　　5、xx項目資料歸檔是否及時、完整。

　　六、審計方式

　　現(xiàn)場審計與抽樣審計結(jié)合

　　七、檢查要求：

　　審計組將依照各項相關(guān)制度和規(guī)定，依照本方案獨立的開展本次專項檢查工作，并在檢查過程中加強溝通協(xié)調(diào)，征求各方意見，保證檢查結(jié)果真實有效，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考依據(jù)。

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