直績效考評察訪核驗工作計劃
直績效考評察訪核驗工作計劃
根據《伊犁州直績效考評察訪核驗暫行辦法》，經州機關效能建設領導小組研究決定，20xx年州直縣（市）績效考評察訪核驗內容重點為經濟目標責任書的部分指標，推進工業(yè)化進程目標的部分指標及投訴轉辦件的辦理情況。州直單位察訪核驗重點為轉辦件的辦理情況。
一、縣（市）察訪核驗重點內容
（一）經濟目標重點察訪核驗內容（70分）
縣（市）工業(yè)增加值、農業(yè)增加值、固定資產投資完成額、農牧民人均純收入等考核指標的相關數(shù)據來源、計算依據的核驗。
1、工業(yè)增加值（25分）
�。�1）從規(guī)模以上企業(yè)名錄庫中選出所有的“縣（市）屬”企業(yè)，對縣（市）屬企業(yè)中按銷售收入大小排序，從中隨機抽取2－3個企業(yè)進行核驗。
�。�2）從縣（市）鄉(xiāng)鎮(zhèn)中隨機抽取2個鄉(xiāng)鎮(zhèn)，在被抽取鄉(xiāng)鎮(zhèn)所有規(guī)模以上企業(yè)中隨機抽取10個企業(yè)進行核驗（不足10個全部核驗），并在被抽取鄉(xiāng)鎮(zhèn)中隨機確定1個村，對這個村的規(guī)模以下企業(yè)進行核驗。
�。�3）從縣（市）當年的所有新增規(guī)模以上企業(yè)中隨機抽取2個企業(yè)進行核驗。
具體可根據營業(yè)執(zhí)照確定企業(yè)是否屬于法人單位，根據產品確定企業(yè)是否屬于工業(yè)企業(yè)；根據企業(yè)提供的財務銷售和有依據的帳外銷售來核實企業(yè)的銷售收入；根據核實的年度銷售收入判斷該企業(yè)是否屬于年產品銷售收入在500萬元以上的規(guī)模企業(yè)；將核實的銷售收入與企業(yè)上報的統(tǒng)計銷售收入進行對比，可確認企業(yè)虛報、瞞報的情況以及是否存在捆綁上報的問題；根據核實的企業(yè)產品銷售收入加上產成品期初期末余額與企業(yè)上報的總產值進行比較，如出入較大，需企業(yè)提供相應的計算依據（產品入庫單、銷售部門或財務部門提供的平均銷售單價等）進一步進行核驗。
2、固定資產投資完成額（25分）
從縣（市）上報的規(guī)模以上投資項目中隨機抽取4－5個項目進行核驗；同時選取投資額較多的2個鄉(xiāng)鎮(zhèn)的全部規(guī)模以上項目進行全面核驗。
核驗規(guī)模以上項目庫，以項目批準機關或項目登記備案機關的有關文件為依據，確保規(guī)模以上項目不重不漏。以現(xiàn)行的投資統(tǒng)計方法制度為依據，核驗項目是否符合規(guī)模以上的統(tǒng)計范圍，計算方法是否符合統(tǒng)計制度的規(guī)定，有關屬性指標的劃分是否符合統(tǒng)計標準。
3、農牧民人均純收入（20分）
從縣（市）隨機抽取3個調查點（鄉(xiāng)鎮(zhèn)），每個調查點隨機抽取3-4個調查戶，合計核驗10戶。
抽查具體內容分為兩部分：
�。�1）帳實對應核驗：即對構成農民收入（或現(xiàn)金收入）的主要項目原始數(shù)據資料來源的準確性和真實性進行檢查。①核驗記帳數(shù)據是否為實際發(fā)生數(shù)；②核驗收入有無重復登記現(xiàn)象；③重點核實一次性大額收入（如一千元以上）和登記頻率過高的收入（如幾天或每天都有收入登記），檢查其合理性和可靠性；④農牧民家庭收入與計算人均收入的常住人口的對應核驗。
�。�2）帳表對應核驗：即對原始帳頁數(shù)據與結果報表數(shù)據的對應核驗。
�。ǘ┩七M工業(yè)化進程重點察訪核驗內容（30分）
1、工業(yè)性固定資產投資完成額（10分）
從縣（市）上報的工業(yè)性投資項目表中，抽取3—4個規(guī)模項目進行核驗，項目進度、項目投資完成額是否與縣市統(tǒng)計部門的口徑一致。
2、工業(yè)性稅收（10分）
根據縣（市）上報的工業(yè)性稅收，分別與該縣市國稅局和地稅局有關上繳當?shù)刎斦杖氲亩愂諗?shù)據相核驗，計算口徑是否一致。
國內增值稅25%、企業(yè)所得稅40%、個人所得稅40%、資源稅25%、土地使用稅50%計入縣（市）財政。
3、工業(yè)經濟效益綜合指數(shù)（10分）
根據縣（市）上報的工業(yè)經濟效益綜合指數(shù)，核驗該縣（市）是否按規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)進行計算，工業(yè)增加值率是否與工業(yè)增加值計算口徑相銜接，是否以縣市統(tǒng)計局計算結果上報。
二、察訪核驗方法
主要通過報送資料核驗和實地核驗的方法進行。
三、轉辦件辦理（縣市為50分，州直為150分）
根據州機關效能投訴中心轉辦投訴件情況，核驗轉辦件的辦理情況是否符合規(guī)定，是否根據《關于機關工作人員誡勉教育和效能告誡暫行辦法》對違規(guī)責任人進行了處理。
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