工程跟蹤審計報告7篇
工程跟蹤審計報告7篇
篇一:建設(shè)工程跟蹤審計報告模板
根據(jù)貴局委派,我公司于XXXX年XX月XX日派出人員,進(jìn)駐XXXXXX工程現(xiàn)場,根據(jù)審計局規(guī)章制度和審計方案要求,對該工程進(jìn)行跟蹤審計,F(xiàn)將XXXX年XX月XX日-XXXX年XX月XX日的月(季、半年、年)度審計情況報告如下:
一、 項目概況
項目基本情況。(位置、建設(shè)內(nèi)容、總投資、總建筑面積、總合同價款等);
審計組組成。組長XXX,主審XXX,成員XXX、XXX。
二、項目建設(shè)情況
1、工程建設(shè)情況。
(1)該工程本月(本季度、本半年、本年)完成哪些主要內(nèi)容,完成形象進(jìn)度多少;本月(本季度、本半年、本年)完成多少投資金額,占合同總金額比例;本月(本季度、本半年、本年)工程實際進(jìn)度較計劃提前或滯后,其原因是什么等。如工程劃分幾個標(biāo)段,則各標(biāo)段情況同前敘述。
。2)至審計時,該工程完成總體形象進(jìn)度比例多少,完成多少總投資金額,完成哪些主要內(nèi)容;工程實際進(jìn)度較計劃提前或滯后,其原因是什么等。如工程劃分幾個標(biāo)段,則各標(biāo)段情況同前敘述。
2、資金支付情況。
。1)本月支付施工進(jìn)度款XX萬元(一期或一標(biāo)XX萬元,二期或二標(biāo)XX萬元,三期或三標(biāo)XX萬元…..)。該工程累計共支付工程款XX萬元(一期或一標(biāo)XX萬元,二期或二標(biāo)XX萬元,三期或三標(biāo)XX萬元…..)。(此條月報提交)
。2)本季度(本半年、本年)該工程支出費(fèi)用為XX萬元。其中工程建安投資支出XX萬元(一期或一標(biāo)XX萬元,二期或二標(biāo)XX萬元,三期或三標(biāo)XX萬元…..);工程設(shè)備投資支出XX萬元(一期或一標(biāo)XX萬元,二期或二標(biāo)XX萬元,三期或三標(biāo)XX萬元…..);工程其他投資支出XX萬元。(此條季報、半年報、年報提交)
。3)截止審計時,該工程項目總支出費(fèi)用為XX萬元。其中工程建安投資支出XX萬元(一期或一標(biāo)XX萬元,二期或二標(biāo)XX萬元,三期或三標(biāo)XX萬元…..);工程設(shè)備投資支出XX萬元(一期或一標(biāo)XX萬元,二期或二標(biāo)XX萬元,三期或三標(biāo)XX萬元…..);工程其他投資支出XX萬元(可研費(fèi)XX萬元,設(shè)計費(fèi)XX萬元,監(jiān)理費(fèi)XX萬元,勘察費(fèi)XX萬元………….)。(此條季報、半年報、年報提交)
3、工程造價變更情況。
。1)本月涉及價款增減的具體情況。要有具體內(nèi)容、原因、金額、是否經(jīng)過變更管理程序等詳細(xì)情況。(此條月報提交)
。2)本季度(本半年、本年)涉及價款增減的具體情況。要有具體內(nèi)容、原因、金額、是否經(jīng)過變更管理程序等詳細(xì)情況。(此條季報、半年報、年報提交)
。3)至審計時,該工程變更增加造價XX萬元。主要原因:一是XXXXXXXXXXXX增加造價XXX萬元;二是XXXXXXXXXXXX增加造價XXX萬元;三是XXXXXXXXXXXX增加造價XXX萬元………………….減少造價項目也應(yīng)敘述。(此條季報、半年報、年報提交)
三、協(xié)審實施情況
。1)、本月(本季度、本半年、本年)完成跟蹤審計的主要工作。
1、去施工現(xiàn)場巡查XX次,填寫審計證據(jù)單XX份,填寫審計記錄單XX份,主要記錄、取證事項。
2、填報整改通知書XX份,填報審計建議書XX份,主要內(nèi)容及建議。
3、參加工地例會XX次,參加材料詢價采購XX次,主要內(nèi)容。
4、工程發(fā)生的有關(guān)重要事件。
5、其他工作內(nèi)容。
。2)、本月(本季度、本半年、本年)跟蹤審計取得的成果。
對項目的造價、進(jìn)度、質(zhì)量、建設(shè)程序、內(nèi)控制度、進(jìn)度款的撥付等跟蹤審計取得的成果,通過跟蹤審計核減多少工程量,核減多少造價,通過建議完善了建設(shè)、施工等單位哪些制度,通過哪些合理化建議減少了工程造價等。能夠?qū)嶋H反映你本期通過審計取得的成果。
(3)、上期發(fā)現(xiàn)問題的整改落實情況
對上期報告發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行復(fù)查,是否整改落實。
。4)、下期跟蹤審計的重點(diǎn)內(nèi)容
根據(jù)下期項目施工內(nèi)容和重點(diǎn),擬定下期跟蹤審計的重點(diǎn)內(nèi)容。
四、審計中發(fā)現(xiàn)的主要問題
該項目在造價、進(jìn)度、安全及質(zhì)量控制、各參建單位內(nèi)部控制制度、各參建單位資料管理等方面存在哪些問題。問題應(yīng)客觀公正,詳細(xì)具體。
五、審計意見及建議
針對審計發(fā)現(xiàn)問題,提出具體可操作性建議。
附件:項目基本情況(信息表-1) 資金支出(信息表-2)(季、半年、年報提交)建設(shè)情況(信息表-3) 審計證據(jù)表(取證表-1) 審計記錄單(取證表-2) 整改通知書(建議表-1) 審計建議書(建議表-2) 審計業(yè)務(wù)臺賬表(臺賬表-3) 協(xié)審單位:(蓋章) 日 期:
篇二:跟蹤審計報告
被審計單位:審計項目:
根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十二條的規(guī)定,我局派出審計組,自XXXX月XX日至XX月XX日,對XX(單位名稱)建設(shè)的XX(項目名稱)進(jìn)行跟蹤審計。審計期間,審計組審查了你公司的XXXXX(工程資料名稱)等相關(guān)工程建設(shè)資料。XX(單位名稱)對審計要求提供的資料能積極配合。根據(jù)《中華人民共和國審計法》及有關(guān)法律規(guī)定,XX(單位名稱)對其提供的與審計相關(guān)的工程資料及其他證明材料的真實性和完整性負(fù)責(zé)。衡東縣審計局的責(zé)任是依法獨(dú)立實施審計并出具審計報告。
一、 建設(shè)項目基本情況 至少應(yīng)涵蓋以下幾個方面的內(nèi)容
1.項目概況:
投資計劃文號,計劃投資金額及資金來源,工程建設(shè)地域范圍,建設(shè)內(nèi)容;
2.建設(shè)程序履行情況:設(shè)計單位,招標(biāo)控制價,招標(biāo)日期,開標(biāo)日期,中標(biāo)單位及中標(biāo)金額,施工及設(shè)備采購合同簽訂日期及合同金額及施工合同建設(shè)內(nèi)容,監(jiān)理單位及簽訂合同日期等;
3.工程建設(shè)完成情況:項目開工日期,竣工驗收日期,工程變更情況,其他事項變化情況,工程款的支付情況等。
二、 審計實施情況及評價
審計實施情況至少應(yīng)涵蓋以下幾個方面的內(nèi)容:
跟蹤審計采取方式,審計的內(nèi)容及重點(diǎn),審計采取的措施,
參加相關(guān)會議,審計成果等
評價至少應(yīng)涵蓋以下幾個方面的內(nèi)容:
提供資料是否真實、完整、合法,是否建立健全內(nèi)控制度,跟蹤審計發(fā)現(xiàn)的問題。
三、跟蹤審計意見的采納和整改情況 至少應(yīng)涵蓋以下幾個方面的內(nèi)容:
在跟蹤審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題(以審計意見單等形式反映的問題),建設(shè)單位、施工單位已整改或未整改的情況。
四、 審計建議
至少應(yīng)涵蓋以下幾個方面的內(nèi)容: 對審計發(fā)現(xiàn)的問題未整改提建議, 對下階段接受工程結(jié)算審計提建議, 對下階段工程竣工決算工作提建議, 其他建議
篇三:跟蹤審計報告模板
我公司接受委托(或者:經(jīng)公開招投標(biāo)確定,我公司),于200X年X月至20XX年X月對……(項目名稱)實施了跟蹤審計。審計過程中,重點(diǎn)對……范圍、……內(nèi)容進(jìn)行了跟蹤審計,F(xiàn)將跟蹤審計情況報告如下:
一、項目基本情況
。ㄒ唬╉椖苛㈨棇徟闆r,主要包括以下幾個方面的內(nèi)容:
1.項目立項審批時間、文號、投資、建設(shè)規(guī)模、建設(shè)內(nèi)容
2.國土、環(huán)保、規(guī)劃、建設(shè)等相關(guān)審批手續(xù)履行情況
。ǘ┫嚓P(guān)參建單位及招投標(biāo)、直接發(fā)包情況,主要包括以下幾個方面的內(nèi)容:
1.勘察設(shè)計、監(jiān)理、招標(biāo)代理、質(zhì)量檢測等單位,合同金額,以及其招投標(biāo)情況。
2.分標(biāo)段說明招投標(biāo)情況、施工單位、中標(biāo)或合同金額;直接發(fā)包工程、施工單位、合同金額及報批手續(xù)履行情況等。
。ㄈ╉椖繉嶋H建設(shè)情況(包含開工及完工時間,以及相關(guān)完工驗收情況等)
二、跟蹤審計實施情況
(一)人員配備、駐場審計時間安排,人員到崗到位情況(包括人員調(diào)整、時間變動等情況)
。ǘ┙Y(jié)合項目特點(diǎn),敘述跟蹤審計主要做法,內(nèi)容包括:
1.采用的跟蹤審計方式,駐場時間。
2.對該項目建設(shè)主要內(nèi)容、重點(diǎn)環(huán)節(jié)等采取的審計方式、方法、措施(結(jié)合審計實施方案中規(guī)定、審計內(nèi)容、程序、步驟,是否履行且到位),提出了哪些審計意見和建議,建設(shè)單位采納情況,取得的成效。
。ㄖ饕▋(yōu)化設(shè)計和施工方案及其節(jié)約額、規(guī)范控制變更和隱蔽工程、提高建設(shè)和施工管理水平、規(guī)避審計風(fēng)險等重大及重要內(nèi)容,要列舉實例,并有相關(guān)資料及數(shù)據(jù)支撐。)
三、審計結(jié)果
(一)取得成效。匯總說明跟蹤審計過程中取得的成效,包括發(fā)出審計意見建議份數(shù)、采納情況、節(jié)約建設(shè)資金;在工程管理、投資控制等方面的監(jiān)督中取得的成效。
。ǘ└檶徲嫲l(fā)現(xiàn)的問題、提出審計意見內(nèi)容及解決辦法。對已整改落實情況和尚未整改落實情況分別表述。
四、審計評價
對該建設(shè)項目從立項到完工進(jìn)行全面評價(項目建設(shè)程序履行情況、建設(shè)管理情況、技術(shù)服務(wù)單位履職情況及配合審計工作情況等),包括值得肯定方面與存在不足方面。對建設(shè)項目的功能、功效、缺陷等不作評價。
五、審計體會及建議
。ㄒ唬└檶徲嬻w會?偨Y(jié)該建設(shè)項目跟蹤審計工作的經(jīng)驗,排查工作中存在的問題與不足,并需要分析原因,提出改進(jìn)設(shè)想、措施,供今后在同類項目的跟蹤審計中借鑒。
。ǘ└檶徲嫿ㄗh。針對該項目建設(shè)過程中存在的不足或目前工程建設(shè)中普遍存在的共性問題,從全局角度提出切實可行的建議(主要針對“三、審計結(jié)果”跟蹤審計發(fā)現(xiàn)的問題、提出的審計意見和尚未整改落實情況及“四、審計評價”存在的問題與不足方面提出意見建議)。
(造價咨詢單位印章)
篇四:跟蹤審計工作匯報
XX電廠二期工程審計組自XX年XX月XX日進(jìn)駐現(xiàn)場以來,對工程進(jìn)行全過程跟蹤審計,現(xiàn)將跟蹤審計情況向貴公司匯報如下:
一、日常工作內(nèi)容
審計組堅持做好每天的日常工作,具體工作如下:
1、審計日志堅持每天記錄;
2、現(xiàn)場巡查工作照常進(jìn)行,一般1-2天現(xiàn)場巡查一次,并做好了現(xiàn)場部分的拍照工作;
3、根據(jù)施工計劃,我組有計劃的對施工現(xiàn)場進(jìn)行了重點(diǎn)跟蹤,并做好了審計備忘錄;
4、與貴公司相關(guān)部門做了大量溝通協(xié)調(diào)工作,針對工程跟蹤審計中的實際工作情況,與各部門相關(guān)人員進(jìn)行多次交流和談話;
5、處理貴公司要求審查的日常事務(wù),如合同、變更單的審查,給貴公司提供相關(guān)服務(wù)。
6、對收到的圖紙首先進(jìn)行了歸類清理,并結(jié)合施工現(xiàn)場進(jìn)度和設(shè)計變更單對正在施工的圖紙進(jìn)行熟悉。
7、根據(jù)施工圖紙進(jìn)行工程量統(tǒng)計。
二、工作進(jìn)展情況
1、XX年XX月到XX月,前期工作及合同審計、標(biāo)底編制
審計組做了對前期資料進(jìn)行收集、業(yè)務(wù)聯(lián)系溝通等工作,收到的圖紙首先進(jìn)行了歸類清理,并結(jié)合施工現(xiàn)場進(jìn)度和設(shè)計變更單對正在施工的圖紙進(jìn)行了重點(diǎn)熟悉,對相關(guān)專業(yè)詞句、符號進(jìn)行了集體討論學(xué)習(xí);并對施工現(xiàn)場的重點(diǎn)部位做了拍照處理。
參與了鐵路工程招標(biāo)文件審查及脫硫合同、循環(huán)水管租地合同、調(diào)試合同、鍋爐風(fēng)門采購合同等審查工作。并協(xié)助編制了XX電廠二期鐵路工程招標(biāo)標(biāo)底工作。
2、XX月XX至XX月XX日,主要做概算收口工作
根據(jù)XX電廠二期工程概算收口工作會議精神,我審計組收集了本次概算編制所用的定額、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、價格等材料,按施工圖紙計算了鍋爐基礎(chǔ)、取水泵房土石方、電除塵器支架基礎(chǔ)、煙囪基礎(chǔ)及筒體等工程量并與概算做了比較,并對本次概算組成的概算表也進(jìn)行了審查,編寫概算收口審計報告。
抽查的建筑工程量8項,偏差率大于10%的7項,占總抽查項的88%,其中最大正偏差率311%,最大負(fù)偏差率27%。概算對比表中工程量與按施工圖計算出來的工程量偏差較大,不能準(zhǔn)確體現(xiàn)本工程實際造價。
部分當(dāng)?shù)夭牧蠈嶋H市場價與造價部門信息發(fā)布價存在差異,如片石本地市場價為40.6元/M3,而概算中采用的發(fā)布價為58元/M3,體現(xiàn)在本工程中,僅此一項材料價差就達(dá)到264.8萬元。
3、XX月XX日至XX月XX日,收集跟審資料,協(xié)調(diào)工作內(nèi)容 在前期的跟蹤審計工作中,審計組工作與貴公司各部門之間未能達(dá)到較好的協(xié)助狀態(tài),為此我組加強(qiáng)了與各部門之間的溝通與協(xié)調(diào),加強(qiáng)收集各種資料工作。
為了進(jìn)一步做好全過程跟蹤審計工作,更好的為貴公司當(dāng)好參謀
把好關(guān),以聯(lián)系單要求貴公司提供投資估算書,立項報告和審批資料、初步設(shè)計圖紙,設(shè)計院概算修正書、監(jiān)理的各種現(xiàn)場簽證資料,隱蔽資料、月計劃,周計劃及資金使用計劃、工程會議紀(jì)要、變更設(shè)計,設(shè)計變更會議紀(jì)要、一、二級網(wǎng)絡(luò)圖。并請在施工單位通知監(jiān)理檢查驗收各類工程,材料和設(shè)備時,通知審計單位參與。
4、XX月XX日至XX月XX日,工程進(jìn)度結(jié)算審查
為了進(jìn)一步搞好XX電廠二期工程的審計工作,我公司于XX月XX日在公司召開工程部審計組會議。會后根據(jù)會議精神,我組與貴公司相關(guān)部門協(xié)調(diào)工程進(jìn)度結(jié)算以及其支付情況。著重收集和整理工程進(jìn)度結(jié)算表等資料,向貴公司計劃部、工程部、監(jiān)理等部門了解工程進(jìn)度結(jié)算的情況。
從XX年8月份以前的工程進(jìn)度結(jié)算表來看,通過我組從計劃部、工程部以及監(jiān)理等部門了解的情況,我審計組以工作聯(lián)系單的形式,要求貴公司督促XX聯(lián)合體在提交XX年9月及以后的工程進(jìn)度結(jié)算表時,附帶相應(yīng)月完成工程的工程量計算式等相關(guān)資料,以做為審核的依據(jù);且將XX年8月及以前的工程進(jìn)度結(jié)算表工程量計算式等相關(guān)資料補(bǔ)充齊全,以備審查。
然而從貴公司計劃部X部長處了解到,要求電建聯(lián)合體的工程進(jìn)度結(jié)算的工程量計算式很難達(dá)到要求,存在著編制人員不足、合同等多方面因素,其上報的月完成工程的工程量是由概算總量估算出來的,難以按要求和規(guī)范提供相應(yīng)的實際完成工程量及其組成。
5、XX月22日至XX月2日,工程資料收集、工程協(xié)調(diào)工程驗收、簽證單等相關(guān)工程資料,不能及時送到工程相關(guān)部門,這也對我組進(jìn)行跟蹤審計極為不利,請貴公司再次要求XX聯(lián)合體將已簽證驗收的各種工程資料,及時報送到工程部并復(fù)印給我組
就資料問題與貴公司工程部XX部長協(xié)調(diào)、對計劃部部分工作人員談了審計組加強(qiáng)跟蹤審計資料收集的方法和目的各種問題、并與計劃部XX部長以及貴公司XX經(jīng)理,都進(jìn)行了工作匯報。
6、XX月3日至XX月17日,加強(qiáng)現(xiàn)場跟蹤,審查設(shè)計變更 資料收集、進(jìn)度結(jié)算等問題受到前期匯報的影響,不能全面展開。抓好現(xiàn)場巡場、施工圖歸類分檔工作,處理日常事務(wù)。
對排水口跌水段及消力池擴(kuò)散段底板高程變更為25.00M,大堤外坡護(hù)坡以及導(dǎo)流堤變更為現(xiàn)澆砼構(gòu)件等問題費(fèi)用變化的變更申請進(jìn)行了審查。
排水口跌水段及消力池擴(kuò)散段總長XXM,變更后高程提高0.5M后,工程費(fèi)用減少費(fèi)用62334元。
大堤外坡護(hù)坡由漿砌石護(hù)坡變更為六邊型預(yù)制砼塊護(hù)坡一項,外坡面積以及六邊形預(yù)制砼塊均未確定;導(dǎo)流堤由預(yù)制砼吊裝變更為現(xiàn)澆砼水下施工作業(yè),由此產(chǎn)生的施工方式,施工程序的變化,如圍堰土方量目前無法確定。但我們認(rèn)為,此項變更可能增加費(fèi)用。如貴公司需要準(zhǔn)確的費(fèi)用數(shù)據(jù),建議由施工單位根據(jù)具體變更提交相關(guān)預(yù)算或出具更詳細(xì)的變更數(shù)據(jù)再計算為妥。
為此,我組向貴公司發(fā)了工作聯(lián)系單,提醒了變更中存在的問題,糾正了施工單位提供的錯誤的造價變化(原變更申請中導(dǎo)流堤由預(yù)制砼吊裝變更為現(xiàn)澆砼水下施工作業(yè)的造價變更為減少,沒有考慮到變?yōu)楝F(xiàn)澆施工的圍堰工程費(fèi)用)為貴公司在決定是否變更起到了正確的造價指導(dǎo)作用。
7、XX月17日至XX月1日,協(xié)調(diào)部門間的工作,提交審計大綱
對審計組工作向貴公司提交了《審計大綱》和本月《審計月報》。 提請貴公司要求施工單位負(fù)責(zé)簽證等資料的及時到位,并督促做好簽證等資料的歸檔和整理工作。建議簽證完成后7天內(nèi)將已簽證的資料(包括隱蔽工程記錄)報送貴公司、監(jiān)理及審計組歸檔備查。以便于對其真實性、完整性進(jìn)行審核。
并在審計月報中說明了進(jìn)度結(jié)算審查的相關(guān)問題,進(jìn)度結(jié)算表中的工程量是按概算收口中工程總量反算出進(jìn)度工程量的,我們要求施工單位提供工程量計算式,但從計劃部XX部長及工程部、監(jiān)理等處了解的進(jìn)度結(jié)算情況,施工單位提供工程量計算式的難度較大,難以按要求和規(guī)范提供相應(yīng)的實際完成工程量及其組成。
基于以上種種原因,雖然我審計組多次針對資料情況和進(jìn)度結(jié)算情況提出要求和建議,都未能有實質(zhì)性的進(jìn)展。
8、XX月1日至XX月31日,設(shè)計變更審查及合理化建議
審查了關(guān)于取水頭部箱體等變更申請、截洪溝變更申請等變更申請。為了起到我組在跟蹤審計中的協(xié)助作用,我組對截洪溝變更申請單獨(dú)發(fā)了工作聯(lián)系單,設(shè)計變更附后的工程造價表計算和編制不嚴(yán)謹(jǐn),我組對其變更數(shù)據(jù)重新進(jìn)行了計算和套價,并與原概算價一起進(jìn)
篇五:跟蹤審計階段性報告(一期)
一、 建設(shè)項目基本情況
。ㄒ唬 項目概況
(二) 項目建設(shè)、勘察設(shè)計、監(jiān)理、施工單位情況
二、 工程實施情況
(一) 工程進(jìn)度情況
。ǘ 工程質(zhì)量情況
。ㄈ 工程安全情況
三、 跟蹤審計實施情況
(一) 設(shè)計聯(lián)系單審計
。ǘ 工程款支付審計
四、 跟蹤審計意見單的出具情況
五、 工作建議
六、 工作成果
七、 下階段的工作安排
根據(jù)跟蹤審計方案及實施流程的要求,現(xiàn)將本階段******工程的基本情況、工程實施情況、跟蹤審計實施情況、審計意見單的出具情況、工作中發(fā)現(xiàn)的問題及建議、主要工作成果小結(jié)、下階段的工作計劃安排以及需協(xié)調(diào)的問題等匯報如下:
一、 建設(shè)項目基本情況
。ㄒ唬 項目概況
該項目通過***立項,項目位于****。項目規(guī)模:********。
(二) 項目建設(shè)、勘察設(shè)計、監(jiān)理、施工單位情況
該項目建設(shè)單位為******;設(shè)計單位為******;地勘單位為******;監(jiān)理單位為******;施工單位為******、******。
二、工程實施情況
。ㄒ唬 工程進(jìn)度情況
1、****標(biāo)段路基換填,排洪溝開挖已完成;排洪溝的基礎(chǔ)和擋墻砌筑已完成部分。所有蓋板涵基本全部完成。管溝溝槽開挖已基本完成,部分管道鋪設(shè)已完成。
2、****標(biāo)已經(jīng)對清水池、過濾池、反應(yīng)池的基礎(chǔ)開挖換填、墊層澆筑已經(jīng)完成。清水池的鋼筋綁扎和混凝土澆筑已經(jīng)完成,F(xiàn)正對過濾池的鋼筋進(jìn)行綁扎,等待配電房和值班室的變更圖。
3、****拋石擠淤和路基基層已經(jīng)完成,排洪溝,管溝溝槽的開挖已基本完成;現(xiàn)正對排洪溝,管溝的換填和擋墻砌筑進(jìn)行施工,部分管道的鋪設(shè)也在進(jìn)行中。
。ǘ 工程質(zhì)量情況
工程質(zhì)量合格。
。ㄈ 工程安全情況
無安全事故
三、跟蹤審計實施情況
審計組近期根據(jù)收集到的資料,進(jìn)駐現(xiàn)場開展了審計工作。
(一) 設(shè)計聯(lián)系單審計
暫無
(二) 工程款支付審計
各標(biāo)段支付兩次預(yù)付款,每次按合同價的5%。
四、跟蹤審計意見單的出具情況
本階段審計組共出具了6份跟蹤審計建議函,建設(shè)單位基本上采納了審計組的建議,初步取得了審計成效。
五、 工作建議
1、 對****的重大設(shè)計變更進(jìn)行優(yōu)化,使用周邊滿足設(shè)計要求的低價材料。 2、 為了保證工程實施過程中中間計量的真實性與準(zhǔn)確性,進(jìn)一步完善中間計量環(huán)節(jié)的流程管理:建議建設(shè)單位應(yīng)增加針對中間計量環(huán)節(jié)的工作人員或者聘請專業(yè)測繪公司,以保證測量數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性;并且加強(qiáng)中間計量環(huán)節(jié)的程序監(jiān)管,完善中間計量管理制度。
3、 針對所有合同外的新增材料,組織實地詢價。
4、建議監(jiān)理單位及時向?qū)徲嫿M提供有關(guān)造價變更的信息(可在監(jiān)理例會工作匯報上單設(shè)一欄),讓監(jiān)理單位發(fā)揮對現(xiàn)場專業(yè)的優(yōu)勢,審計組發(fā)揮造價專業(yè)的優(yōu)勢,形成合力,為業(yè)主方提供更好的服務(wù)成果。
六、 工作成果
1、 在****軟基處理的重大變更中,提出優(yōu)化方案,降低了建設(shè)成本。
2、 針對工程質(zhì)量中存在的問題,提出建議,保證了工程質(zhì)量。
3、 對工程量清單編制提出合理化建議,起到控制造價、減少糾紛的作用。
4、 對進(jìn)度計量的審批,嚴(yán)格控制了超前撥付的情況。
七、 下階段的工作安排
1、做好現(xiàn)場實地收方工作。
2、針對新增材料的單價進(jìn)行實地詢價。
3、做好對變更、簽證的審核。
4、嚴(yán)格控制進(jìn)度款的審批。
****項目跟蹤審計組
篇六:淮上大道工程跟蹤審計工作報告
蚌埠市城市排水有限責(zé)任公司:
為了加強(qiáng)對本工程的監(jiān)督及探索審計新方法,經(jīng)蚌埠城市排有限責(zé)任公司決定對該項目采用施工階段全過程造價跟蹤審計的新方法,以加強(qiáng)項目的投資管理。安徽永合工程咨詢有限公司接受委托于2010年5月份開始對本工程進(jìn)行施工階段全過程造價跟蹤審計。在蚌埠城市排水有限責(zé)任公司的領(lǐng)導(dǎo)支持和監(jiān)督指導(dǎo)下,在有關(guān)部門的密切配合下,在蚌埠市解放路、勝利路立交橋改造工程的跟蹤審計工作中,我們通過認(rèn)真準(zhǔn)備、精心組織和有效實施,達(dá)到了強(qiáng)化工程建設(shè)管理及提高投資效益的審計目標(biāo)。目前該工程結(jié)算工作已經(jīng)結(jié)束,現(xiàn)就有關(guān)跟蹤審計情況向貴單位總結(jié)匯報如下:
一、項目基本情況
本工程位于解放路與勝利路交叉口,總面積約46000平米,該項目主要對解放路、勝利路立交橋主橋及八條匝道進(jìn)行病害修復(fù)和橋面改造,合同總價1195.7萬元,后期因?qū)嶋H需要納入了解放路、勝利路立交橋南北引道工程,共計三個合同段,最終工程結(jié)算總價款為1520.5411萬元。該工程于2010年5月15日開工,計劃于2010年11月11日竣工。實際因增加引道工程等原因,該工程于2010年11月11日才通過驗收。由于施工單位報審結(jié)算不及時及資料收集不完整,2010年12月工程才結(jié)算完畢。解放路、勝利路立交橋項目建設(shè)由蚌埠市城市排水有限責(zé)任公司組織實施,安徽恒泰工程監(jiān)理有限公司監(jiān)理,蚌埠市第五建筑安裝公司施工。
二、審核依據(jù)
1、招標(biāo)文件;
2、投標(biāo)文件商務(wù)標(biāo);
3、中標(biāo)通知書;
4、施工合同;
5、施工圖紙;
6、實際測量記錄;
7、各種經(jīng)濟(jì)技術(shù)簽證等;
8、送審工程結(jié)算書。
三、人員配備與組織協(xié)調(diào)
1、人員配備 為做好跟蹤審計工作,我們成立了項目領(lǐng)導(dǎo)小組,由公司總經(jīng)理(注冊造價工程師)任組長、由專業(yè)注冊造價工程師任項目經(jīng)理,設(shè)立了現(xiàn)場跟蹤審計組、并同時設(shè)立了審計質(zhì)量控制組,所選派人員均是工程造價專業(yè)資深技術(shù)人員。
2、組織協(xié)調(diào) 項目領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)各方協(xié)調(diào)工作,具體項目審計工作由項目經(jīng)理總負(fù)責(zé),現(xiàn)場計量與簽證由專業(yè)的工程師代表我公司簽字認(rèn)可,項目經(jīng)理根據(jù)現(xiàn)場工程師的簽字并審核后簽發(fā)相關(guān)資料,蓋單位跟蹤審計專用章確認(rèn)。為保證項目順利實施,現(xiàn)場跟蹤審計組安排專人值班,無論節(jié)假日,只要工作需要,工程師均能隨時到現(xiàn)場,以保證隨時為業(yè)主提供相應(yīng)服務(wù)。
四、主要工作內(nèi)容
1、收集整理審計依據(jù)及資料 項目組進(jìn)駐現(xiàn)場后即著手收集相關(guān)依據(jù)及資料。主要有以下資料:
、、招標(biāo)文件;
、、投標(biāo)文件(商務(wù)標(biāo));
、、中標(biāo)通知書;
、、施工合同;
、荨⑹┕D紙;
、、實際測量記錄;
、、變更圖紙;
⑧、各種經(jīng)濟(jì)技術(shù)簽證等。
2、深入施工現(xiàn)場,掌握工程進(jìn)展、變更等真實情況 在日常工作中,我方現(xiàn)場審計人員經(jīng)常深入工地,隨時掌握工程進(jìn)展情況,建立了《跟蹤審計項目日志》,及時記錄當(dāng)天發(fā)生的各項事宜。無論何時,只要現(xiàn)場需要,只要有關(guān)單位通知了我方,我方均會有專業(yè)的工程師深入現(xiàn)場,及時解決相關(guān)問題。
3、變更
。1)設(shè)計變更:施工圖紙變更須經(jīng)設(shè)計部門、業(yè)主和監(jiān)理工程師同意,并報送現(xiàn)場審計組;
。2)施工方案變更:須經(jīng)業(yè)主和監(jiān)理工程師認(rèn)可,同時應(yīng)報送現(xiàn)場審計組;
。3)工程量增減:須經(jīng)業(yè)主和監(jiān)理工程師認(rèn)可,同時報送現(xiàn)場審計組。
。4)所有變更計量須在隱蔽前通知審計組人員到現(xiàn)場實測實量,隱蔽前核實,否則不予確認(rèn)。
五、工作成果及總體審計效果
。ㄒ唬┕ぷ鞒晒
經(jīng)過跟蹤審計項目組的不懈努力,累計總送審金額1741.115萬元,最終審定工程總造價為1520.5411萬元,累計審減工程總造價220.6089萬元,審減率12.67%,審定金額詳見附表。
。ǘ┛傮w審計效果
跟蹤審計和事后審計相比,真實性更高。
我們認(rèn)為,跟蹤審計所反映出來的工程造價的真實性更高,
同時可以避免出現(xiàn)很多扯皮現(xiàn)象。如:南北引道工程施工單位報送橋面寬度為16米,現(xiàn)場計量為15.4米;橋頭搭板工程施工單位在引道和主橋報送中重復(fù)計量,現(xiàn)場計量時扣除相應(yīng)工程量。如果不是跟蹤審計,這些費(fèi)用在工程結(jié)算時是很難審核下來的。
六、審計建議
1、 實踐證明跟蹤審計與事后審計有無可比擬的優(yōu)勢,建議繼續(xù)推廣。
2、在今后的造價審計工作中,對計劃安排須進(jìn)行跟蹤審計的工程項目,應(yīng)爭取在項目開工前即安排進(jìn)駐審計工作組,與工程實施保持同步,這將會給審計工作帶來很大程度上的便利,從而避免出現(xiàn)扯皮現(xiàn)象。同時還可以促使業(yè)主單位強(qiáng)化管理,提高投資效益,也保證了工程款安全、準(zhǔn)確和及時的支付,從而保障了項目建設(shè)資金安全、合法、有效使用。
3、目前我們實施的是施工階段全過程造價跟蹤審計,強(qiáng)調(diào)的只是施工階段的造價審計與控制。但工程投資控制效果的好與壞70%~80%主要取決于工程設(shè)計階段、招投標(biāo)階段及合同簽訂階段,所以建議在以后的工程投資中盡可能的推行從設(shè)計、招標(biāo)、合同直至竣工的全過程項目投資控制。
附件:
一、淮上大道雨水工程結(jié)算審核情況統(tǒng)計表
二、各工程結(jié)算造價審核定案表
四、工程造價咨詢單位相關(guān)資質(zhì)證書復(fù)印件
安徽永合工程咨詢有限公司 注冊造價師:
三、工程造價咨詢業(yè)務(wù)項目組織人員配置表
篇七:全過程跟蹤審計
目 錄
一、 項目概況
二、 全過程跟蹤服務(wù)的目的與任務(wù)
三、 服務(wù)范圍及工作內(nèi)容
四、 全過程跟蹤審計服務(wù)的指導(dǎo)思想和審計目標(biāo)
五、 項目部組織結(jié)構(gòu)圖及人員職責(zé)
六、 建設(shè)過程各階段的具體工作和責(zé)任細(xì)化
根據(jù)中華人民共和建設(shè)部頒發(fā)的《工程造價咨詢管理辦法》規(guī)定及委托方要求,并根據(jù)我單位長期實踐經(jīng)驗制定本操作規(guī)程(全過程跟蹤服務(wù)方案)。
一、項目概況
項目名稱:
建設(shè)地點(diǎn):
建設(shè)規(guī)模:
項目工程費(fèi)用:
咨詢業(yè)務(wù)要求:
咨詢單位:
資質(zhì)要求:工程造價咨詢甲級以上資質(zhì)
二、 全過程跟蹤審計的目的與任務(wù)
1.1檢查工程項目準(zhǔn)備工作情況,項目是否具備開工條件,以防止資金不落實、條件不具備的項目開工,造成損失浪費(fèi)。
1.2及時糾正工程項目建設(shè)中存在的問題,保證工程建設(shè)項目合理、合法進(jìn)行,提高資金使用效率,注意節(jié)約投資,以提高經(jīng)濟(jì)效益和保證按期完成。
1.3加強(qiáng)委托方基建管理力量,協(xié)助委托方控制好工程造價,貫徹委托方的審計管理理念,促進(jìn)工程建設(shè)管理水平的提升。
三、服務(wù)范圍及工作內(nèi)容
1、服務(wù)范圍
2、用現(xiàn)代審計方法對建設(shè)項目決策、設(shè)計、招投標(biāo)、工程中規(guī)模XX萬元以上的工程招標(biāo)
文件和招標(biāo)答疑文件、施工合同,重要的隱蔽工程、大宗材料和設(shè)備采購、工程進(jìn)度款、XX萬元以上的工程變更及洽商費(fèi)用、索賠費(fèi)用等;竣工結(jié)算、竣工決算。
3、對建設(shè)工程管理情況及造價控制情況定期出具審計報告。
4、執(zhí)行與本項目建設(shè)有關(guān)的其他規(guī)定的活動和服務(wù)工作。
5、全過程審計的工作內(nèi)容
6、直接接受并執(zhí)行委托方及業(yè)主有關(guān)項目的指令;
7、指定項目經(jīng)理、對委托方及業(yè)主關(guān)于服務(wù)的書面詢問給予書面答復(fù);
8、根據(jù)委托方及業(yè)主要求,提供有關(guān)的投資預(yù)算分析報告供委托方及業(yè)主審核; 2、4編制項目方案及概算、施工預(yù)算、竣工決算;
9、主持由委托方及業(yè)主發(fā)標(biāo)的材料、設(shè)備、工程及其他服務(wù)的招投標(biāo)工作,編制商務(wù)標(biāo)書、組織招標(biāo)答疑文件、編制施工合同文件、審核投標(biāo)資料、編制投標(biāo)綜合報告、參加合同的商務(wù)談判;
10、協(xié)助委托方及業(yè)主進(jìn)行合同管理,負(fù)責(zé)合同的解釋,每月提供計劃與實際付款說明; 2、7協(xié)助審核、控制工程進(jìn)度款的支付,最晚審核時間不超過進(jìn)度款支付申請?zhí)峤蝗蘸蟮?4日歷天;
11、對承包商的施工報價和材料報價進(jìn)行審核確認(rèn);
12、審核承包商的工期延長申請及工程變更款的申請,一般最晚審核時間不超過申請?zhí)峤蝗蘸蟮?日歷天,特殊情況另行協(xié)商;
13、其他與建設(shè)成本控制有關(guān)的估價、咨詢工作;
14、對市政配套方案進(jìn)行經(jīng)濟(jì)分析,協(xié)助委托方及業(yè)主控制市政配套工程的成本;
四、全過程跟蹤審計服務(wù)的指導(dǎo)思想和審計目標(biāo)
(一)、全過程造價咨詢工作的指導(dǎo)思想:
1、在項目全過程審計過程中依法維護(hù)建設(shè)單位利益,確保建設(shè)單位取得最佳投資效益。
2.根據(jù)合同委托的范圍和職權(quán),從組織和管理的角度、采取經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、法律等手段,公正行使權(quán)力,?確保建設(shè)項目的各項合同目標(biāo)圓滿實現(xiàn)。
3.嚴(yán)格按照國家規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)和地方有關(guān)規(guī)定及公司的有關(guān)規(guī)章制度,督促承包單位實施項目建設(shè),確保建設(shè)單位目標(biāo)的順利實現(xiàn)。
4、保證審核資料的真實性、合理性,為委托單位提供轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)真實的投資額。
。ǘ、全過程跟蹤審計工作目標(biāo):
1、真實、合法、有效;
2、滿足審計對象經(jīng)濟(jì)特征本質(zhì)要求。
3、滿足審計功能最優(yōu)發(fā)揮;
4、滿足委托者對審計工作的要求;
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