盡職調(diào)查報(bào)告18篇
在人們?cè)絹碓阶⒅刈陨硭仞B(yǎng)的今天，越來越多人會(huì)去使用報(bào)告，報(bào)告具有語言陳述性的特點(diǎn)。在寫之前，可以先參考范文，下面是小編為大家收集的盡職調(diào)查報(bào)告，僅供參考，歡迎大家閱讀。
盡職調(diào)查報(bào)告 1
一、團(tuán)隊(duì)情況盡職調(diào)查
在vc投資中團(tuán)隊(duì)是最重要的，vc需要了解了團(tuán)隊(duì)成員的方方面面，包括團(tuán)隊(duì)成員的經(jīng)歷、學(xué)歷、背景以及各位創(chuàng)始人的股份比例。
1、公司組織結(jié)構(gòu)圖;
2、董事會(huì)、管理團(tuán)隊(duì)、技術(shù)團(tuán)隊(duì)簡(jiǎn)介;
3、管理/技術(shù)人員變動(dòng)情況;
4、企業(yè)勞動(dòng)力統(tǒng)計(jì)。
二、業(yè)務(wù)情況盡職調(diào)查
業(yè)務(wù)的盡職調(diào)查是個(gè)廣泛的主題，主要包括業(yè)務(wù)能否規(guī)�；⒛芊癯志谩⑵髽I(yè)內(nèi)部治理，管理流程、業(yè)務(wù)量化的指標(biāo)。
1、管理體制和內(nèi)部控制體系;
2、對(duì)管理層及關(guān)鍵人員的激勵(lì)機(jī)制;
3、是否與掌握關(guān)鍵技術(shù)及其它重要信息的人員簽訂競(jìng)業(yè)禁止協(xié)議;
4、是否與相關(guān)員工簽訂公司技術(shù)秘密和商業(yè)秘密的保密合同;
5、員工報(bào)酬結(jié)構(gòu)。
三、市場(chǎng)情況盡職調(diào)查
創(chuàng)業(yè)者商業(yè)計(jì)劃書中的那些關(guān)于市場(chǎng)的分析和預(yù)測(cè)，僅僅是參考。vc會(huì)獨(dú)立地對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行盡職調(diào)查，vc的市場(chǎng)分析工作是由專業(yè)人士來做的，是中立的，通常也是保守的。
1、產(chǎn)品生命周期(成長(zhǎng)期、穩(wěn)定期或是衰退期)及其發(fā)展趨勢(shì);
2、目標(biāo)產(chǎn)品市場(chǎng)規(guī)模與增長(zhǎng)潛力分析(自然更換、系統(tǒng)升級(jí)、擴(kuò)大應(yīng)用等);
3、核心競(jìng)爭(zhēng)力構(gòu)成(技術(shù)、品牌、市場(chǎng)份額、銷售網(wǎng)絡(luò)、信息技術(shù)平臺(tái)等);
4、企業(yè)的銷售利潤(rùn)率和行業(yè)平均銷售利潤(rùn)率;
5、主要客戶構(gòu)成及其在銷售額中的比例。
四、技術(shù)情況盡職調(diào)查
1、核心技術(shù)名稱、所有權(quán)人、來源方式、其他說明;
2、公司參與制訂產(chǎn)品或技術(shù)的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和質(zhì)量檢測(cè)標(biāo)準(zhǔn)情況;
3、公司已往的研究與開發(fā)成果，行業(yè)內(nèi)技術(shù)對(duì)企業(yè)的技術(shù)情況的評(píng)價(jià);
4、公司在技術(shù)開發(fā)方面的資金投入明細(xì);
5、計(jì)劃再投入的`開發(fā)資金量及用途。
五、財(cái)務(wù)情況盡職調(diào)查
財(cái)務(wù)的盡職調(diào)查，可能要算是盡職調(diào)查中最重要的工作。它分為兩大塊:過去的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和未來的財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)。
1、企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表(注冊(cè)資金驗(yàn)資報(bào)告、往年經(jīng)審計(jì)年報(bào)，最近一期月報(bào));
2、分產(chǎn)品/地區(qū)銷售、成本、利潤(rùn)情況;
3、企業(yè)享受的稅收優(yōu)惠說明和資質(zhì);
4、對(duì)造成財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)生重大變化影響因素的說明。
六、法務(wù)情況盡職調(diào)查
提供公司總部、子公司、控股公司、關(guān)聯(lián)公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公司章程、董事會(huì)決議、員工合約、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)條款、商標(biāo)備案、訴訟記錄等等。
1、國(guó)內(nèi)外與本企業(yè)相關(guān)的政治、法律環(huán)境;
2、影響企業(yè)的新法律法規(guī)和政策;
3、本企業(yè)簽訂的重大協(xié)議和有關(guān)合同;
4、本企業(yè)發(fā)生重大法律糾紛案件的情況;
5、企業(yè)和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的知識(shí)產(chǎn)權(quán)情況。
盡職調(diào)查報(bào)告 2
一、公司債務(wù)問題分析
首先在進(jìn)行盡職調(diào)查報(bào)告中相關(guān)問題分析前，應(yīng)該掌握兩個(gè)關(guān)鍵概念，一是財(cái)務(wù)盡職調(diào)查，財(cái)務(wù)盡職調(diào)查在控股中相對(duì)較常見，一般是控股方委托第三方對(duì)目標(biāo)方進(jìn)行企業(yè)相關(guān)情況的調(diào)查，并對(duì)目標(biāo)企業(yè)相關(guān)資料進(jìn)行調(diào)查整理，得出盡職調(diào)查報(bào)告，為相關(guān)決方或者投資方提供決策依據(jù)，具備一定資格的會(huì)計(jì)事務(wù)所通常扮演著第三方的角色。二是債務(wù)黑洞，會(huì)計(jì)上并沒有債務(wù)黑洞這一概念的標(biāo)準(zhǔn)定義，眾所周知，黑洞是天文學(xué)中的相關(guān)概念，在會(huì)會(huì)計(jì)中加以應(yīng)用主要是為了表明債務(wù)在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中，特別是涉及到企業(yè)控股活動(dòng)時(shí)，要充分意識(shí)被控股企業(yè)即目標(biāo)企業(yè)是否與第三方存在著隱性債務(wù)，通過對(duì)北京浩利鴻公司提供的盡職調(diào)查報(bào)告，我們可以從以下幾個(gè)方面來對(duì)目標(biāo)公司進(jìn)行財(cái)務(wù)分析以此來判斷該目標(biāo)公司是否存在著債務(wù)黑洞。
1、目標(biāo)公司提供的公司報(bào)表。判斷目標(biāo)公司是否存在著債務(wù)黑洞，最重要的證據(jù)來自目標(biāo)公司提供的相關(guān)報(bào)表，這應(yīng)該包括目標(biāo)公司資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、利潤(rùn)分配表、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告等，在北京浩利鴻公司提供的盡職調(diào)查報(bào)告中，并沒有提供上述目標(biāo)公司的資產(chǎn)報(bào)表情況，只是提到了目標(biāo)公司擁有的主要財(cái)產(chǎn)、目標(biāo)公司的重大債權(quán)債務(wù)以及對(duì)外重大投資和關(guān)聯(lián)方等，在主要財(cái)產(chǎn)上對(duì)目標(biāo)公司固定資產(chǎn)、商標(biāo)專利、土地使用權(quán)等，并不能據(jù)此深入了解目標(biāo)公司主要資產(chǎn)情況。在負(fù)債方面，報(bào)告中列出了目標(biāo)公司與北京物美公司之間的債務(wù)情況，也不能全面了解目標(biāo)公司的總體負(fù)債情況。
2、目標(biāo)公司提供的資金融通文件。在北京浩利鴻公司提供的盡職調(diào)查報(bào)告中主要是列舉了目標(biāo)公司從20xx年2月20日到20xx年11月28日間7次股權(quán)轉(zhuǎn)讓，并沒有對(duì)目標(biāo)公司重要的資金融通情況進(jìn)行披露，特別是目標(biāo)公司的貸款合同或者是涉及到目標(biāo)公司于其他公司資金融通的情況的相關(guān)文件，也可以是目標(biāo)公司將要簽署的貸款合同等，這對(duì)判斷目標(biāo)公司是否存在債務(wù)黑洞具有十分重要的意義。單從盡職調(diào)查報(bào)告列出的幾點(diǎn)無法準(zhǔn)確的判斷目標(biāo)公司是否存在債務(wù)黑洞。目標(biāo)公司的7次股權(quán)轉(zhuǎn)讓和一次增資，只能反映目標(biāo)公司控股情況和注冊(cè)資本變動(dòng)情況。目標(biāo)公司資金融通文件中還沒有披露目標(biāo)公司是否存在三角債務(wù)，或者目標(biāo)公司是否存在向其他公司提供債務(wù)擔(dān)保，當(dāng)然這里所說的.擔(dān)保有有幾個(gè)特點(diǎn)，一是擔(dān)保形式不局限于資產(chǎn)抵押、質(zhì)押、留置、向第三方出具的訂金等，二是擔(dān)保的數(shù)額應(yīng)該能夠?qū)菊＝?jīng)營(yíng)產(chǎn)生不良良性，并且其所引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)公司無法承擔(dān)。
綜上所述，根據(jù)北京浩利鴻公司提供的盡職調(diào)查報(bào)告并結(jié)合相關(guān)理論知識(shí)分析，認(rèn)為目標(biāo)公司債務(wù)黑洞情況無法確認(rèn)，這一結(jié)論的得出主要是依據(jù)目標(biāo)公司報(bào)表和目標(biāo)公司資金融通文件不充分。無法具體判斷目標(biāo)公司的債務(wù)情況，也就無法判斷目標(biāo)公司是否存在隱性債務(wù)問題。
二、控股出資情況分析
一般情況下，要實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)的控制，要實(shí)現(xiàn)對(duì)目標(biāo)公司股權(quán)的控制，可以分為對(duì)上市公司控制、對(duì)非上市公司控制、對(duì)子公司控制、對(duì)合營(yíng)公司和聯(lián)營(yíng)企業(yè)控制，在會(huì)計(jì)中控制是指能夠?qū)δ繕?biāo)企業(yè)財(cái)務(wù)或者經(jīng)營(yíng)權(quán)施加重要影響，而且還要能夠從控制目標(biāo)企業(yè)中實(shí)現(xiàn)獲益，這是對(duì)目標(biāo)企業(yè)實(shí)現(xiàn)控制的最主要標(biāo)志，眾所周知，控制的主體具有唯一性，當(dāng)然這種控制主要表現(xiàn)在通過簽署投資協(xié)議，擁有被投資企業(yè)半數(shù)以上表決權(quán)，通過北京浩利鴻公司提供的盡職調(diào)查報(bào)告，我們可以看出目標(biāo)公司總共進(jìn)行了7次股權(quán)轉(zhuǎn)讓，并且調(diào)查報(bào)告顯示，在20xx年12月3日，百誠(chéng)來實(shí)業(yè)出資2700萬元，出資比例占90%，藍(lán)海投資出資300萬，出資比例占10%，都是以貨幣出資方式，因此可以看出在經(jīng)過幾次股權(quán)交易后，目標(biāo)公司基本上已經(jīng)被白誠(chéng)來實(shí)業(yè)所控制，其出資比例已經(jīng)占出資額的90%，而藍(lán)海出資300萬，占10%，這是基本情況，要實(shí)現(xiàn)對(duì)目標(biāo)公司的控股，可以通過收購(gòu)百誠(chéng)來實(shí)業(yè)股權(quán)的55%，也就是出資1485萬元，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)對(duì)目標(biāo)企業(yè)的控制，業(yè)務(wù)出資1485萬元后，目標(biāo)企業(yè)的股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生了變化，百誠(chéng)來實(shí)業(yè)出資額下降到1215萬元，而藍(lán)海投資股權(quán)不變，這樣就可以實(shí)現(xiàn)對(duì)目標(biāo)企業(yè)的控制即占55%股權(quán)擁有絕對(duì)話語權(quán)。
三、債務(wù)黑洞風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避分析
在進(jìn)行目標(biāo)公司控股時(shí)，應(yīng)該最大限度的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合北京浩利鴻公司提供的盡職調(diào)查報(bào)告以及股權(quán)控股風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)理論，認(rèn)為在進(jìn)行目標(biāo)公司股權(quán)控股時(shí)要注意以下幾點(diǎn)：
1、目標(biāo)企業(yè)是否具有控股價(jià)值
要最大限度的降低控股風(fēng)險(xiǎn)，首先要重視對(duì)所控股企業(yè)價(jià)值評(píng)估，也就說被控股企業(yè)有沒有控股的價(jià)值，沒有控股的價(jià)值而強(qiáng)行要進(jìn)行控股，這是最大的風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)槠髽I(yè)是盈利性組織，其終極目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)企業(yè)的盈利，北京浩利鴻公司提供的盡職調(diào)查報(bào)中并沒有對(duì)目標(biāo)公司在資產(chǎn)、負(fù)責(zé)方面進(jìn)行詳細(xì)的披露，這對(duì)控股方進(jìn)行債務(wù)黑洞風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避十分不利。
2、要對(duì)控股風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行識(shí)別
要最大限度的降低目標(biāo)公司控股風(fēng)險(xiǎn)，需要借助一定的財(cái)務(wù)工具，特別是財(cái)務(wù)報(bào)表這一工具的運(yùn)用十分重要，對(duì)控股風(fēng)險(xiǎn)因素的識(shí)別判斷要利用盡職報(bào)告中財(cái)務(wù)分析結(jié)論，不能忽視的另一個(gè)方面是所控股的目標(biāo)公司在全國(guó)同行業(yè)中處于什么地位或者在現(xiàn)行國(guó)家政策法規(guī)下目標(biāo)企業(yè)所在的產(chǎn)業(yè)面臨著那些挑戰(zhàn)和機(jī)遇，要做到在微觀上重視目標(biāo)企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)的變化，在宏觀上對(duì)行業(yè)經(jīng)營(yíng)大環(huán)境變化的把握等。在盡職調(diào)查報(bào)告中，對(duì)目標(biāo)企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)的詳細(xì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)也沒有進(jìn)行披露，特別是目標(biāo)公司資產(chǎn)周轉(zhuǎn)能力、債務(wù)償還能力、現(xiàn)金流情況、債務(wù)結(jié)構(gòu)等都沒有進(jìn)行深入剖析，這客觀上也對(duì)分析目標(biāo)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)帶來了挑戰(zhàn)。
3、要對(duì)重大交易或者合同影響進(jìn)行評(píng)估、
在北京浩利鴻公司提供的盡職調(diào)查報(bào)中，對(duì)目標(biāo)公司進(jìn)行的重大交易和重大合同進(jìn)行了揭示，主要是披露了中融盛世代為墊付的地價(jià)款 29，035，797.62 元。根據(jù)目標(biāo)公司 20xx 年 12月8日出具的《確認(rèn)函》，截至 20xx 年 12月8日，除《審計(jì)報(bào)告》中披露的目標(biāo)公司應(yīng)付前關(guān)聯(lián)股東中融盛世代為墊付的地價(jià)款 29，035，797.62 元外，目標(biāo)公司目前沒有其他重大關(guān)聯(lián)交易情況，對(duì)這次重大交易對(duì)目標(biāo)公司產(chǎn)生的后期影響也沒有進(jìn)行評(píng)估，所以要防范債務(wù)黑洞必須要對(duì)重大交易或者合同的影響進(jìn)行評(píng)估，這能夠第一時(shí)間給投資者風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估提高判斷資料和決策依據(jù)。
4、要對(duì)目標(biāo)企業(yè)與第三方訴訟和擔(dān)保情況進(jìn)行摸底
判斷目標(biāo)公司是否存在債務(wù)黑洞風(fēng)險(xiǎn)，最重要的一個(gè)環(huán)節(jié)就是要對(duì)目標(biāo)公司進(jìn)行第三方訴訟和擔(dān)保情況摸底，要搞清楚目標(biāo)公司是否存在對(duì)外擔(dān)�；蛘叩盅夯蛘咂渌问降膿�(dān)保、訴訟情況，因?yàn)檫@些因素都是帶來債務(wù)黑洞的潛在因素，盡職調(diào)查也要關(guān)注這一點(diǎn)，北京浩利鴻公司提供的盡職調(diào)查報(bào)中指出于20xx 年 11 月 21 日，目標(biāo)公司與北京海龍進(jìn)出口服務(wù)公司簽署《項(xiàng)目轉(zhuǎn)讓協(xié)議書》，北京海龍進(jìn)出口服務(wù)公司將北京市朝陽區(qū)南磨房鄉(xiāng)建設(shè)的非貿(mào)易物品監(jiān)管中心綜合樓項(xiàng)目（即利鴻大廈）以 3，780 萬元轉(zhuǎn)讓給目標(biāo)公司。因此在進(jìn)行目標(biāo)公司債務(wù)黑洞風(fēng)險(xiǎn)控制時(shí)，要對(duì)這一項(xiàng)重大交易進(jìn)行系統(tǒng)調(diào)查和全面評(píng)估。
四、分析結(jié)論
根據(jù)北京浩利鴻公司提供的盡職調(diào)查報(bào)，可以進(jìn)行如下判斷，第一該盡職報(bào)告中對(duì)目標(biāo)公司相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)披露不夠充分，無法對(duì)該目標(biāo)公司是否存在財(cái)務(wù)黑洞作出準(zhǔn)確判斷，結(jié)合盡職調(diào)查報(bào)告，認(rèn)為該目標(biāo)企業(yè)存在潛在的債務(wù)糾紛但是這無法表明目標(biāo)企業(yè)存在巨大財(cái)務(wù)黑洞；第二，盡職調(diào)查報(bào)告中對(duì)目標(biāo)企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)調(diào)整進(jìn)行了披露，根據(jù)控股需要可以收購(gòu)55%股份實(shí)現(xiàn)絕對(duì)控股，即出資金額為1485萬元，當(dāng)然這這是其中一種控股方案；第三，由于北京浩利鴻公司提供的盡職調(diào)查報(bào)結(jié)論中提到該目標(biāo)公司存在潛在的債務(wù)糾紛并給出了相應(yīng)指導(dǎo)意見，結(jié)合債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制相關(guān)理論，提出了四個(gè)維度來控制目標(biāo)公司債務(wù)黑洞風(fēng)險(xiǎn)。
盡職調(diào)查報(bào)告 3
1、主體資格方面：上市首發(fā)管理辦法要求發(fā)行人應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立且合法存續(xù)的股份有限公司，且自股份有限公司成立后，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間應(yīng)當(dāng)在3年以上(有限公司整體變更的業(yè)績(jī)可連續(xù)計(jì)算)，注冊(cè)資本已足額繳納，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)符合法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，主要資產(chǎn)不存在重大權(quán)屬糾紛，3年內(nèi)(報(bào)告期內(nèi))主營(yíng)業(yè)務(wù)、董監(jiān)高未發(fā)生重大變化等。對(duì)照上述標(biāo)準(zhǔn)，我們可以從公司成立及變更文件(包括不限于行政審批，工商登記、公司章程、驗(yàn)資報(bào)告等)、國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、歷年財(cái)務(wù)報(bào)告等入手對(duì)業(yè)務(wù)分布的主體進(jìn)行挨個(gè)摸底和排查，檢查可能存在的重大瑕疵并對(duì)資產(chǎn)重組方向和上市主體進(jìn)行初步選擇和論證。
2、獨(dú)立性方面：即俗稱的五獨(dú)立，包括財(cái)務(wù)獨(dú)立、業(yè)務(wù)獨(dú)立、資產(chǎn)獨(dú)立、人員獨(dú)立及機(jī)構(gòu)獨(dú)立等五方面，企業(yè)需要從管理控制線、業(yè)務(wù)運(yùn)作線、資產(chǎn)使用線、產(chǎn)權(quán)線出發(fā)對(duì)擬上市分布業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查，檢查可能存在的獨(dú)立性缺陷，獨(dú)立性缺陷主要存在于共享業(yè)務(wù)或資源領(lǐng)域，內(nèi)部獨(dú)立性問題可以通過內(nèi)部重新分配和調(diào)整安排，而業(yè)務(wù)外部獨(dú)立性問題需要企業(yè)在外部關(guān)系方面進(jìn)行改進(jìn)。
3、規(guī)范運(yùn)行方面：主要包括公司治理、內(nèi)部控制和違法違規(guī)等方面，規(guī)范運(yùn)營(yíng)考核的軟因素很多，通常都可以突擊彌補(bǔ)，因此，在調(diào)查中主要對(duì)一些硬傷，如：董監(jiān)高任職資格、擔(dān)保、重大資金占用、現(xiàn)金收支、違法違規(guī)等事項(xiàng)進(jìn)行重點(diǎn)檢查。
4、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方面：上市標(biāo)準(zhǔn)中最明確也是最硬的指標(biāo)就是財(cái)務(wù)指標(biāo)，對(duì)于運(yùn)作規(guī)范、核算規(guī)范、業(yè)務(wù)簡(jiǎn)單的企業(yè)來說，這方面的調(diào)查是很好做的，只要把合并報(bào)表與同行、與上市標(biāo)準(zhǔn)比較，基本上可以得出結(jié)論。但對(duì)業(yè)務(wù)復(fù)雜、核算基礎(chǔ)差、運(yùn)作不規(guī)范的企業(yè)來講，這是一個(gè)非常繁雜的工具，有時(shí)候需要借助外力完成，這是因?yàn)闀?huì)計(jì)核算的專業(yè)性太強(qiáng)，對(duì)于核算基礎(chǔ)差、運(yùn)作不規(guī)范的企業(yè)來說，自身報(bào)表本身就存在很大的水分(如稅的問題，資產(chǎn)合法有效的問題，表外資產(chǎn)負(fù)債的問題，對(duì)會(huì)計(jì)政策的.理解和使用問題等)，很多公司甚至不能提供合并報(bào)表。即便是核算水平高、運(yùn)作規(guī)范的企業(yè)，如果業(yè)務(wù)復(fù)雜的話，想要提供完整準(zhǔn)確的報(bào)表也不是一件容易的事，特別是擬上市企業(yè)需要進(jìn)行業(yè)務(wù)剝離重組的時(shí)候。
5、持續(xù)盈利能力方面：在實(shí)務(wù)中最難把握的問題之一就是持續(xù)盈利能力問題了，包括發(fā)審委都很難告訴你一個(gè)確切的標(biāo)準(zhǔn)，原因在于標(biāo)準(zhǔn)本身，其中發(fā)行人的經(jīng)營(yíng)模式、產(chǎn)品或服務(wù)的品種結(jié)構(gòu)是否發(fā)生重大變化、發(fā)行人的行業(yè)地位或發(fā)行人所處行業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境是否發(fā)生重大不利變化、存在客戶重大依賴、重要資產(chǎn)或技術(shù)的取得或者使用存在重大不利變化還算可理解，但其他可能對(duì)發(fā)行人持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響的情形就太不好說了。這方面存在太多主觀性，但企業(yè)可以選取一些行業(yè)標(biāo)桿企業(yè)進(jìn)行對(duì)照和把握。據(jù)說郭主席上臺(tái)后有意淡化了對(duì)持續(xù)盈利能力的審核力度，但不管怎樣，在IPO制度非市場(chǎng)化之前這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)還是必須的，因?yàn)�，審核制本身就有發(fā)審委背書的義務(wù)。
6、募投項(xiàng)目方面：隨著對(duì)新股“三高”(“高發(fā)行價(jià)”、“高發(fā)行市盈率”、“超高的募集資金”)控制力度加大，對(duì)募投項(xiàng)目的審核會(huì)趨嚴(yán)，需要企業(yè)認(rèn)真對(duì)待此方面的檢查。這方面主要涉及到公司未來規(guī)劃，需要在資金需求時(shí)點(diǎn)、量、投向等方面，在項(xiàng)目可行性、合法合規(guī)性、政策導(dǎo)向性、業(yè)務(wù)獨(dú)立性方面進(jìn)行細(xì)致的審視。
當(dāng)然企業(yè)所做的只能是初步盡職調(diào)查，目的是對(duì)企業(yè)上市的可能性和重大方面進(jìn)行大致判斷，碰到專業(yè)問題還是得交給專業(yè)人士去辦，但企業(yè)自行先做的好處是可以胸中有數(shù)，不至于在重大問題上被專業(yè)人士忽悠。
盡職調(diào)查報(bào)告 4
一、主要作用
盡職調(diào)查(Due Diligence Investigation)又稱謹(jǐn)慎性調(diào)查，一般是指投資人在與目標(biāo)企業(yè)達(dá)成初步合作意向后，經(jīng)協(xié)商一致，投資人對(duì)目標(biāo)企業(yè)一切與本次投資有關(guān)的事項(xiàng)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、資料分析的一系列活動(dòng)。其主要是在收購(gòu)（投資）等資本運(yùn)作活動(dòng)時(shí)進(jìn)行，但企業(yè)上市發(fā)行時(shí)，也會(huì)需要事先進(jìn)行盡職調(diào)查，以初步了解是否具備上市的條件。
二、應(yīng)遵循的基本原則
1、獨(dú)立性原則
(1) 項(xiàng)目財(cái)務(wù)專業(yè)人員應(yīng)服務(wù)于項(xiàng)目組，但業(yè)務(wù)上向部門主管負(fù)責(zé)，確保獨(dú)立性。
(2) 保持客觀態(tài)度。
2、謹(jǐn)慎性原則
(1)調(diào)查過程的謹(jǐn)慎。
(2)計(jì)劃、工作底稿及報(bào)告的復(fù)核。
3、全面性原則
財(cái)務(wù)調(diào)查要涵蓋企業(yè)有關(guān)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算的全面內(nèi)容。
4、重要性原則
針對(duì)不同行業(yè)、不同企業(yè)要依照風(fēng)險(xiǎn)水平重點(diǎn)調(diào)查。
三、 詳細(xì)大綱
第一章 金融外包服務(wù)公司簡(jiǎn)介
1、 公司成立背景及情況介紹；
2、 公司歷史沿革；
3、 公司成立以來股權(quán)結(jié)構(gòu)的變化及增資和資產(chǎn)重組情況；
4、 公司成立以來主要發(fā)展階段，及每一階段變化發(fā)展的原因，
5、 公司成立以來業(yè)務(wù)發(fā)展、生產(chǎn)能力、盈利能力、銷售數(shù)量、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的主要變化情況；
6、 公司對(duì)外投資情況，包括投資金額，投資比例，投資性質(zhì)，投資收益等情況和被投資主要單位情況介紹；
7、 公司員工狀況，包括年齡結(jié)構(gòu)、受教育程度結(jié)構(gòu)、崗位分布結(jié)構(gòu)和技術(shù)職稱分布結(jié)構(gòu)；
8、 董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員的簡(jiǎn)歷；
9、 公司歷年股利發(fā)放情況和公司現(xiàn)在的股利分配政策；
10、 公司實(shí)施高級(jí)管理人員和職工持股計(jì)劃情況。
第二章 金融外包服務(wù)公司組織結(jié)構(gòu)調(diào)查
1、 公司現(xiàn)在建立的組織管理結(jié)構(gòu)；
2、 公司章程；
3、 公司董事會(huì)的構(gòu)成，董事。高級(jí)管理人員和監(jiān)事會(huì)成員在外兼職情況；
4、 公司股東結(jié)構(gòu)，主要股東情況介紹，包括背景情況、股權(quán)比例、主要業(yè)務(wù)、注冊(cè)資本、資產(chǎn)狀況、盈利狀況、經(jīng)營(yíng)范圍和法定代表人等；
5、 公司和上述主要股東業(yè)務(wù)往來情況（如原材料供應(yīng)、合作研究開發(fā)產(chǎn)品、專利技術(shù)和知識(shí)產(chǎn)權(quán)共同使用、銷售代理等）、資金往來情況，有無關(guān)聯(lián)交易合同規(guī)范上述業(yè)務(wù)和資金往來及交易；
6、 公司主要股東對(duì)公司業(yè)務(wù)發(fā)展有哪些支持，包括資金，市場(chǎng)開拓，研究開發(fā)、技術(shù)投入等；
7、 公司附屬公司（廠）的有關(guān)資料、包括名稱、業(yè)務(wù)、資產(chǎn)狀況、財(cái)務(wù)狀及收入和盈利狀況、對(duì)外業(yè)務(wù)往來情況；
8、 控股子公司的有關(guān)資料、包括名稱、業(yè)務(wù)、資產(chǎn)狀況、財(cái)務(wù)狀及收入和盈利狀況、對(duì)外業(yè)務(wù)往來情況、內(nèi)資金河谷業(yè)務(wù)往來情況；
9、 公司與上述全資附屬公司（廠）、控股子公司在行政上、銷售上、材料供應(yīng)上、人事上如何統(tǒng)一進(jìn)行管理；
10、 主要參股公司情況介紹。
第三章 供應(yīng)
1、 公司在業(yè)務(wù)中所需的原材料種類及其他輔料，包括用途及在原材料中需求中的比重；
2、 上述原材料主要供應(yīng)商的情況，公司有無與有關(guān)供應(yīng)商簽訂長(zhǎng)期供貨合同，若有，請(qǐng)說明合同的主要條款；
3、 請(qǐng)列出各供應(yīng)商所提供的原材料在公司總采購(gòu)中所占的比例；
4、 公司主要外協(xié)廠商名單及基本情況，外協(xié)部件明細(xì)，外協(xié)模具明細(xì)及分布情況，各外協(xié)件價(jià)格及供貨周期，外協(xié)廠商資質(zhì)認(rèn)證情況；
5、 公司有無進(jìn)口原材料，若有，該進(jìn)口原材料的比重，國(guó)家對(duì)進(jìn)口該原材料有無政策上的限制；
6、 公司與原材料供應(yīng)商交易的結(jié)算方式、有無信用交易；
7、 公司對(duì)主要能源的消耗情況。
第四章 金融外包服務(wù)企業(yè)業(yè)務(wù)和產(chǎn)品
1、 公司目前所從事的主要業(yè)務(wù)及業(yè)務(wù)描述，各業(yè)務(wù)在整個(gè)業(yè)務(wù)收入中的重要性；
2、 主要業(yè)務(wù)所處行業(yè)的背景資料；
3、 該業(yè)務(wù)的發(fā)展前景；
4、 主要業(yè)務(wù)近年來增長(zhǎng)情況，包括銷量、收入、市場(chǎng)份額、銷售價(jià)格走勢(shì)，各類產(chǎn)品在公司銷售收入及利潤(rùn)中各自的比重；
5、 公司產(chǎn)品系列，產(chǎn)品零部件構(gòu)成細(xì)分及明細(xì)；
6、 公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，分類介紹公司目前所生產(chǎn)主要產(chǎn)品情況和近年來銷售情況；產(chǎn)品需求狀況；
7、 上述產(chǎn)品的'產(chǎn)品質(zhì)量、技術(shù)含量、功能和用途、應(yīng)用的主要技術(shù)、技術(shù)性能指標(biāo)、產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力等情況；針對(duì)的特定消費(fèi)群體；
8、 公司是否有專利產(chǎn)品，若有，公司有那些保護(hù)措施；
9、 公司產(chǎn)品使用何種商標(biāo)進(jìn)行銷售，上述商標(biāo)是否為公司注冊(cè)獨(dú)家使用；
10、 上述產(chǎn)品所獲得的主要獎(jiǎng)勵(lì)和榮譽(yù)稱號(hào)；
11、 公司對(duì)提高產(chǎn)品質(zhì)量、提升產(chǎn)品檔次、增強(qiáng)產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力等方面將采取那些措施；
12、 公司新產(chǎn)品開發(fā)情況。
第五章 銷售
1、 簡(jiǎn)述公司產(chǎn)品國(guó)內(nèi)外銷售市場(chǎng)開拓及銷售網(wǎng)絡(luò)的建立歷程；
2、 公司主要客戶有哪些，并介紹主要客戶的有關(guān)情況，主要客戶在公司銷售總額中的比重；公司主要客戶的地域分布狀況；
3、 公司產(chǎn)品國(guó)內(nèi)主要銷售地域，銷售管理及銷售網(wǎng)絡(luò)分布情況；
4、 公司產(chǎn)品國(guó)內(nèi)外銷售比例，外銷主要國(guó)家和地區(qū)分布結(jié)構(gòu)及比例；
5、 公司是否有長(zhǎng)期固定價(jià)格銷售合同；
6、 公司擴(kuò)大銷售的主要措施和營(yíng)銷手段；
7、 銷售人員的結(jié)構(gòu)情況，包括人數(shù)、學(xué)歷、工作經(jīng)驗(yàn)、分工等；
8、 公司對(duì)銷售人員的主要激勵(lì)措施；
9、 公司的廣告策略如何，廣告的主要媒體及在每一媒體上廣告費(fèi)用支出比例，公司每年廣告費(fèi)用總支出數(shù)額及增長(zhǎng)情況，廣告費(fèi)用總支出占公司費(fèi)用總支出的比例；
10、 請(qǐng)列出公司在國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)上主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手名單及主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手主要資料，公司和主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手在國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)上各自所占的市場(chǎng)比例；
11、 公司為消費(fèi)者提供哪些售后服務(wù)，具體怎樣安排；
12、 公司的賒銷期限一般多長(zhǎng)，賒銷部分占銷售總額的比例多大；歷史上是否發(fā)生過壞帳，每年實(shí)際壞帳金額占應(yīng)收帳款的比例如何；主要賒銷客戶的情況及信譽(yù)；
13、 公司是否擁有進(jìn)出口權(quán)，若無，公司主要委托那家外貿(mào)公司代理，該外貿(mào)公司主要情況介紹；
14、 后“經(jīng)濟(jì)危機(jī)時(shí)代”，對(duì)公司產(chǎn)品有哪些影響。
第六章 研究與開發(fā)
1、 請(qǐng)?jiān)敿?xì)介紹公司研究所的情況，包括成立的時(shí)間，研究開發(fā)實(shí)力、已經(jīng)取得的研究開發(fā)成果，主要研究設(shè)備、研究開發(fā)手段、研究開發(fā)程序、研究開發(fā)組織管理結(jié)構(gòu)等情況；
2、 公司技術(shù)開發(fā)人員的結(jié)構(gòu)，工程師和主要技術(shù)開發(fā)人員的簡(jiǎn)歷；
3、 與公司合作的主要研究開發(fā)機(jī)構(gòu)名單及合作開發(fā)情況；合作單位主要情況介紹；
4、 公司目前自主擁有的主要專利技術(shù)、自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)、專利情況，包括名稱、用途、應(yīng)用情況，獲獎(jiǎng)情況；
5、 公司每年投入的研究開發(fā)費(fèi)用及占公司營(yíng)業(yè)收入比例；
6、 公司目前正在研究開發(fā)的新技術(shù)及新產(chǎn)品有哪些；
7、 公司新產(chǎn)品的開發(fā)周期，
8、 未來計(jì)劃研究開發(fā)的新技術(shù)和新產(chǎn)品。
第七章 金融外包服務(wù)公司主要固定資產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)設(shè)施
1、 公司主要固定資產(chǎn)的構(gòu)成情況，包括主要設(shè)備名稱、原值、凈值、數(shù)量、使用及折舊情況、技術(shù)先進(jìn)程度；
2、 按生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用途、輔助生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用途、非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用途、辦公用途、運(yùn)輸用途和其他用途分類，固定資產(chǎn)分布情況；
3、 公司所擁有的房屋建筑物等物業(yè)設(shè)施情況，包括建筑面積、占地面積、原值、凈值、折舊情況以及取得方式；
4、 公司目前主要在建工程情況，包括名稱、投資計(jì)劃、建設(shè)周期、開工日期、竣工日期、進(jìn)展情況和是否得到政府部門的許可；
5、 公司目前所擁有的土地的性質(zhì)、面積、市場(chǎng)價(jià)格、取得方式和當(dāng)時(shí)購(gòu)買價(jià)格（租賃價(jià)格）。
第八章 金融外包服務(wù)公司財(cái)務(wù)
1、 公司收入、利潤(rùn)來源及構(gòu)成；
2、 公司主營(yíng)業(yè)務(wù)成本構(gòu)成情況，公司管理費(fèi)用構(gòu)成情況；
3、 公司銷售費(fèi)用構(gòu)成情況；
4、 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入占中收入事的比例；
5、 公司主要支出的構(gòu)成情況；
6、 公司前三年應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、凈資產(chǎn)收益率、毛利率、資產(chǎn)負(fù)債比率等財(cái)務(wù)指標(biāo)；
7、 公司前三年資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表；
8、 對(duì)公司未來主要收入和支出的有重大影響的因素有哪些。
9、 公司目前執(zhí)行的各種稅率情況。
第九章 金融外包服務(wù)公司主要債權(quán)和債務(wù)
1、 公司目前主要有哪些債權(quán)，該債權(quán)形成的原因；
2、 公司目前主要的銀行貸款，該貸款的金額、利率、期限、到期日及是否有逾期貸款；
3、 公司對(duì)關(guān)聯(lián)人（股東、員工、控股子公司）的借款情況；
4、 公司對(duì)主要股東和其他公司及企業(yè)的借款進(jìn)行擔(dān)保及低抵押情況。
第十章 投資項(xiàng)目
1、 本次募集資金投資項(xiàng)目的主要情況介紹，包括項(xiàng)目可行性、立項(xiàng)情況、用途、投資總額、計(jì)劃開工日期、項(xiàng)目背景資料、投資回收期、財(cái)務(wù)收益率，達(dá)產(chǎn)后每年銷售收入和盈利情況；
2、 投資項(xiàng)目的技術(shù)含量，技術(shù)先進(jìn)程度，未來市場(chǎng)發(fā)展前景和對(duì)整個(gè)公司發(fā)展的影響；
3、 公司目前已經(jīng)完成主要投資項(xiàng)目有哪些，完成的主要投向項(xiàng)目情況介紹。
第十一章 其他
1、 公司現(xiàn)在所使用技術(shù)和生產(chǎn)工藝的先進(jìn)程度、成熟程度、特點(diǎn)、性能和優(yōu)勢(shì)；
2、 與同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手相比，公司目前主要的經(jīng)營(yíng)優(yōu)勢(shì)、管理優(yōu)勢(shì)、競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)、市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)和技術(shù)優(yōu)勢(shì)；
3、 公司、公司主要股東和公司董事、高級(jí)管理人員目前涉及有法律訴訟，如有，對(duì)公司影響如何。
第十二章 行業(yè)背景資料
1、 請(qǐng)介紹近年來行業(yè)發(fā)展的情況；
2、 國(guó)家對(duì)該行業(yè)的有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策，管理措施，及未來可能發(fā)生的政策變化；
3、 該行業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)程度，并介紹同行業(yè)主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的情況，包括年生產(chǎn)能力、年實(shí)際產(chǎn)量、年銷售數(shù)量、銷售收入、市場(chǎng)分額、在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)地位；
4、 國(guó)外該行業(yè)的發(fā)展情況；
5、 國(guó)家現(xiàn)行相關(guān)政策對(duì)該行業(yè)的影響；
6、 目前全國(guó)市場(chǎng)情況介紹，包括年需求量、年供給量、地域需求分布、地域供給分布、生產(chǎn)企業(yè)數(shù)量，是否受同類進(jìn)口產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)。
盡職調(diào)查報(bào)告 5
由中介機(jī)構(gòu)在企業(yè)的配合下，對(duì)企業(yè)的歷史數(shù)據(jù)和文檔、管理人員的背景、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)和資金風(fēng)險(xiǎn)做全面深入的審核，多發(fā)生在企業(yè)公開發(fā)行股票上市和企業(yè)收購(gòu)中。
盡職調(diào)查的目的是使買方盡可能地發(fā)現(xiàn)有關(guān)他們要購(gòu)買的股份或資產(chǎn)的全部情況。從買方的角度來說，盡職調(diào)查也就是風(fēng)險(xiǎn)管理。對(duì)買方和他們的融資者來說，并購(gòu)本身存在著各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，諸如，目標(biāo)公司過去財(cái)務(wù)帳冊(cè)的準(zhǔn)確性;購(gòu)并以后目標(biāo)公司的主要員工、供應(yīng)商和顧客是否會(huì)繼續(xù)留下來;是否存在任何可能導(dǎo)致目標(biāo)公司運(yùn)營(yíng)或財(cái)務(wù)運(yùn)作分崩離析的任何義務(wù)。因而，買方有必要通過實(shí)施盡職調(diào)查來補(bǔ)救買賣雙方在信息獲知上的不平衡。一旦通過盡職調(diào)查明確了存在哪些風(fēng)險(xiǎn)和法律問題，買賣雙方便可以就相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)和義務(wù)應(yīng)由哪方承擔(dān)進(jìn)行談判，同時(shí)買方可以決定在何種條件下繼續(xù)進(jìn)行收購(gòu)活動(dòng)。
對(duì)于一項(xiàng)大型的涉及多家潛在買方的并購(gòu)活動(dòng)來說，盡職調(diào)查通常需經(jīng)歷以下程序：
1.由賣方指定一家投資銀行負(fù)責(zé)整個(gè)并購(gòu)過程的協(xié)調(diào)和談判工作。
2.由潛在買方指定一個(gè)由專家組成的盡職調(diào)查小組(通常包括律師、會(huì)計(jì)師和財(cái)務(wù)分析師)。
3.由潛在買方和其聘請(qǐng)的專家顧問與賣方簽署“保密協(xié)議”。
4.由賣方或由目標(biāo)公司在賣方的指導(dǎo)下把所有相關(guān)資料收集在一起并準(zhǔn)備資料索引。
5.由潛在買方準(zhǔn)備一份盡職調(diào)查清單。
6.指定一間用來放置相關(guān)資料的房間(又稱為“數(shù)據(jù)室”或“盡職調(diào)查室”)。
7.建立一套程序，讓潛在買方能夠有機(jī)會(huì)提出有關(guān)目標(biāo)公司的其他問題并能獲得數(shù)據(jù)室中可以披露之文件的復(fù)印件。
8.由潛在買方聘請(qǐng)的`顧問(包括律師、會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)分析師)作出報(bào)告，簡(jiǎn)要介紹對(duì)決定目標(biāo)公司價(jià)值有重要意義的事項(xiàng)。盡職調(diào)查報(bào)告應(yīng)反映盡職調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的實(shí)質(zhì)性的法律事項(xiàng)，通常包括根據(jù)調(diào)查中獲得的信息對(duì)交易框架提出建議及對(duì)影響購(gòu)買價(jià)格的諸項(xiàng)因素進(jìn)行的分析。
9.由買方提供并購(gòu)合同的草稿以供談判和修改。
盡職調(diào)查報(bào)告 6
1、主體資格方面：
上市首發(fā)管理辦法要求發(fā)行人應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立且合法存續(xù)的股份有限公司，且自股份有限公司成立后，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間應(yīng)當(dāng)在3年以上（有限公司整體變更的業(yè)績(jī)可連續(xù)計(jì)算），注冊(cè)資本已足額繳納，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)符合法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，主要資產(chǎn)不存在重大權(quán)屬糾紛，3年內(nèi)（報(bào)告期內(nèi)）主營(yíng)業(yè)務(wù)、董監(jiān)高未發(fā)生重大變化等。對(duì)照上述標(biāo)準(zhǔn)，我們可以從公司成立及變更文件（包括不限于行政審批，工商登記、公司章程、驗(yàn)資報(bào)告等）、國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、歷年財(cái)務(wù)報(bào)告等入手對(duì)業(yè)務(wù)分布的主體進(jìn)行挨個(gè)摸底和排查，檢查可能存在的重大瑕疵并對(duì)資產(chǎn)重組方向和上市主體進(jìn)行初步選擇和論證。
2、獨(dú)立性方面：
即俗稱的五獨(dú)立，包括財(cái)務(wù)獨(dú)立、業(yè)務(wù)獨(dú)立、資產(chǎn)獨(dú)立、人員獨(dú)立及機(jī)構(gòu)獨(dú)立等五方面，企業(yè)需要從管理控制線、業(yè)務(wù)運(yùn)作線、資產(chǎn)使用線、產(chǎn)權(quán)線出發(fā)對(duì)擬上市分布業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查，檢查可能存在的獨(dú)立性缺陷，獨(dú)立性缺陷主要存在于共享業(yè)務(wù)或資源領(lǐng)域，內(nèi)部獨(dú)立性問題可以通過內(nèi)部重新分配和調(diào)整安排，而業(yè)務(wù)外部獨(dú)立性問題需要企業(yè)在外部關(guān)系方面進(jìn)行改進(jìn)。
3、規(guī)范運(yùn)行方面：
主要包括公司治理、內(nèi)部控制和違法違規(guī)等方面，規(guī)范運(yùn)營(yíng)考核的軟因素很多，通常都可以突擊彌補(bǔ)，因此，在調(diào)查中主要對(duì)一些硬傷，如：董監(jiān)高任職資格、擔(dān)保、重大資金占用、現(xiàn)金收支、違法違規(guī)等事項(xiàng)進(jìn)行重點(diǎn)檢查。
4、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方面：
上市標(biāo)準(zhǔn)中最明確也是最硬的指標(biāo)就是財(cái)務(wù)指標(biāo)，對(duì)于運(yùn)作規(guī)范、核算規(guī)范、業(yè)務(wù)簡(jiǎn)單的企業(yè)來說，這方面的調(diào)查是很好做的，只要把合并報(bào)表與同行、與上市標(biāo)準(zhǔn)比較，基本上可以得出結(jié)論。但對(duì)業(yè)務(wù)復(fù)雜、核算基礎(chǔ)差、運(yùn)作不規(guī)范的企業(yè)來講，這是一個(gè)非常繁雜的工具，有時(shí)候需要借助外力完成，這是因?yàn)闀?huì)計(jì)核算的專業(yè)性太強(qiáng)，對(duì)于核算基礎(chǔ)差、運(yùn)作不規(guī)范的企業(yè)來說，自身報(bào)表本身就存在很大的水分（如稅的問題，資產(chǎn)合法有效的問題，表外資產(chǎn)負(fù)債的問題，對(duì)會(huì)計(jì)政策的理解和使用問題等），很多公司甚至不能提供合并報(bào)表。即便是核算水平高、運(yùn)作規(guī)范的企業(yè)，如果業(yè)務(wù)復(fù)雜的話，想要提供完整準(zhǔn)確的報(bào)表也不是一件容易的事，特別是擬上市企業(yè)需要進(jìn)行業(yè)務(wù)剝離重組的時(shí)候。
5、持續(xù)盈利能力方面：
在實(shí)務(wù)中最難把握的問題之一就是持續(xù)盈利能力問題了，包括發(fā)審委都很難告訴你一個(gè)確切的.標(biāo)準(zhǔn)，原因在于標(biāo)準(zhǔn)本身，其中發(fā)行人的經(jīng)營(yíng)模式、產(chǎn)品或服務(wù)的品種結(jié)構(gòu)是否發(fā)生重大變化、發(fā)行人的行業(yè)地位或發(fā)行人所處行業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境是否發(fā)生重大不利變化、存在客戶重大依賴、重要資產(chǎn)或技術(shù)的取得或者使用存在重大不利變化還算可理解，但其他可能對(duì)發(fā)行人持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響的情形就太不好說了。
這方面存在太多主觀性，但企業(yè)可以選取一些行業(yè)標(biāo)桿企業(yè)進(jìn)行對(duì)照和把握。據(jù)說郭主席上臺(tái)后有意淡化了對(duì)持續(xù)盈利能力的審核力度，但不管怎樣，在IPO制度非市場(chǎng)化之前這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)還是必須的，因?yàn)�，審核制本身就有發(fā)審委背書的義務(wù)。
6、募投項(xiàng)目方面：
隨著對(duì)新股“三高”（“高發(fā)行價(jià)”、“高發(fā)行市盈率”、“超高的募集資金”）控制力度加大，對(duì)募投項(xiàng)目的審核會(huì)趨嚴(yán)，需要企業(yè)認(rèn)真對(duì)待此方面的檢查。這方面主要涉及到公司未來規(guī)劃，需要在資金需求時(shí)點(diǎn)、量、投向等方面，在項(xiàng)目可行性、合法合規(guī)性、政策導(dǎo)向性、業(yè)務(wù)獨(dú)立性方面進(jìn)行細(xì)致的審視。
當(dāng)然企業(yè)所做的只能是初步盡職調(diào)查，目的是對(duì)企業(yè)上市的可能性和重大方面進(jìn)行大致判斷，碰到專業(yè)問題還是得交給專業(yè)人士去辦，但企業(yè)自行先做的好處是可以胸中有數(shù)，不至于在重大問題上被專業(yè)人士忽悠。
盡職調(diào)查報(bào)告 7
一、甲公司的設(shè)立、出資和存續(xù)
�。ㄒ唬┕驹O(shè)立
根據(jù)H市工商行政管理局網(wǎng)站查詢結(jié)果，及目標(biāo)公司提供的《準(zhǔn)許設(shè)立/開業(yè)登記證書》、《企業(yè)設(shè)立登記申請(qǐng)書》、《公司股東（發(fā)起人）出資信息》、《董事、監(jiān)事、經(jīng)理信息》、《公司章程》、《x設(shè)驗(yàn)字（20xx）第A468號(hào)驗(yàn)資報(bào)告》，目標(biāo)于20xx年10月18日設(shè)立。
（二）出資
甲公司現(xiàn)有注冊(cè)資本為670.4萬元，于20xx年10月14日之前，分四次，以貨幣的方式出資完畢。
1、根據(jù)H市x會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司于20xx年10月15日出具的《x設(shè)驗(yàn)字（20xx）第Ax號(hào)驗(yàn)資報(bào)告》， 甲公司第一期出資130萬元人民幣已在20xx年10月15日之前以貨幣的形式繳足。
2、根據(jù)H市x會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司于20xx年5月12日出具的x驗(yàn)字（20xx）第058號(hào)《驗(yàn)資報(bào)告》， 甲公司第二期出資130萬元人民幣已在20xx年5月12日之前以貨幣的形式繳足。
3、根據(jù)H市x會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司于20xx年6月21日出具的x驗(yàn)字（20xx）第134號(hào)《驗(yàn)資報(bào)告》， 甲公司第三期出資184.5萬元人民幣已在20xx年6月21日之前以貨幣的形式繳足。
4、根據(jù)H市x會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司于20xx年10月12日出具的x驗(yàn)字（20xx）第258號(hào)《驗(yàn)資報(bào)告》， 甲公司第三期出資225.9萬元人民幣已在20xx年10月12日之前以貨幣的形式繳足。
（三）公司存續(xù)
根據(jù)目標(biāo)公司提供的20xx年5月16日的營(yíng)業(yè)執(zhí)照及H市工商行政管理局網(wǎng)站查詢，目標(biāo)公司合法存續(xù)。
20xx年5月24日，獲H市省質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局頒發(fā)的《特種設(shè)備制造許可證》，許可制造第一類壓力容器；第二類低、中壓力容器。有效期至20xx年5月23日。該證在H省工商網(wǎng)站上查詢合法有效
根據(jù)H市工商行政管理局網(wǎng)站查詢，目標(biāo)公司20xx年通過年檢。公司應(yīng)于每年3月1日至6月30日進(jìn)行年檢，但未查到20xx年年檢信息
公司基本信息：
名稱：甲公司
公司注冊(cè)地址：x
公司辦公地址： x
公司類型：自然人出資的有限責(zé)任公司
注冊(cè)號(hào)：x
注冊(cè)資本670.4萬，出資形式貨幣。
經(jīng)營(yíng)范圍：x
分公司基本信息：
名稱：甲公司x分公司
營(yíng)業(yè)場(chǎng)所：x
經(jīng)營(yíng)范圍：x
�。ㄋ模┓稍u(píng)價(jià)
根據(jù)《公司登記管理?xiàng)l例》、《國(guó)公司法》等法律法規(guī)的規(guī)定，目標(biāo)公司符合設(shè)立條件，在兩內(nèi)以貨幣方式繳納了全部出資，履行了驗(yàn)資、變更登記等手續(xù)，公司資質(zhì)和出資合法有效，公司存續(xù)合法。
因未查到20xx年的年檢信息，根據(jù)有關(guān)法律，一年未年檢的，工商行政管理部門可撤銷企業(yè)法人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照。
二、甲公司的股權(quán)變更
�。ㄒ唬┕蓹�(quán)變更的歷史
根據(jù)目標(biāo)公司提供的《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》、《公司變更申請(qǐng)書》、《股東會(huì)決議》、《公司章程》，公司共經(jīng)歷了四次股權(quán)變更：
1、設(shè)立登記時(shí)的股權(quán)情況：設(shè)立時(shí)注冊(cè)資本650萬元，股東及持股比例如下，
姓名 持股比例 姓名 持股比例
A：40% E：25%
B：10% F：10%
C：5% G：8%
D：1% J：1%
2、20xx年6月17日股東變更情況：
F退出公司，分別將認(rèn)繳的15萬元、50萬元股權(quán)轉(zhuǎn)讓給原股東A，和第三人K，K為公司新股東。
A持股比例增至42.31%
K持股比例為7.69%
其他持股比例不變
3、20xx年7月23日股權(quán)變更情況
E退出公司，分別將認(rèn)繳的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給其他股東，及第三人L，L為公司新股東，K將7.69%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給A。轉(zhuǎn)讓后，股東持股比例如下：
姓名 持股比例 姓名 持股比例
A：58.49% B：14.63%
C：7.31% G：9.9%
D：1.46% J：1.46%
K：4.5% L：2.25%
4、20xx年5月1日股東變更情況：增資至670.4萬元，K分別向A、C、D、J轉(zhuǎn)讓部分股權(quán)。G分別向第三人M、N、P、Q及原股東D轉(zhuǎn)讓部分股權(quán)。L和B向A轉(zhuǎn)讓部分股權(quán)。M、D、R、S共增資20.4萬元。轉(zhuǎn)讓、增資后的股權(quán)比例如下：
姓名 持股比例 姓名 持股比例
A：59.66% B：11.93%
C：7.46% D：4.47%
G：4.33% K：2.98%
M：1.49% N：1.49%
J：1.49% L：1.49%
R：0.75% S：0.66%
P：0.6% Q：0.6%
T：0.15%
�。ǘ┓稍u(píng)價(jià)
根據(jù)《公司法》，《公司章程》、《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》、《公司股東決議》合法有效，股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為、其他股東放棄優(yōu)先購(gòu)買權(quán)的行為符合法律規(guī)定及約定。公司股東變更合法有效目標(biāo)公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為符合當(dāng)時(shí)的法律、法規(guī)和其他規(guī)范性文件的規(guī)定，并已履行了必要的法律手續(xù)。
三、甲公司章程及法人治理結(jié)構(gòu)
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公司章程于20xx年10月14日訂立，于20xx年6月10日、20xx年4月23日、20xx年5月1日分別修訂。
（二）法人治理結(jié)構(gòu)
1、股東會(huì)：股東會(huì)表決權(quán)：公司章程列明的事項(xiàng)須經(jīng)三分之二以上股東表決通過（注：非按出資比例行使表決權(quán)）。股東會(huì)按實(shí)繳出資股數(shù)行使表決權(quán)（注：非按出資比例行使表決權(quán)）。股東會(huì)會(huì)議應(yīng)對(duì)所議事項(xiàng)作出決議，決議應(yīng)由代表二分之一以上表決權(quán)的股東表決通過。但修改章程、增加或減少注冊(cè)資本，以及公司合并、分立、解散或者變更公司形式，必須經(jīng)三分之二以上表決權(quán)的股東通過。
2、公司設(shè)董事會(huì)，成員為5人，由股東選舉產(chǎn)生，任期三年，連選可連任。每年一次定期會(huì)議。董事會(huì)決議的表決，實(shí)行一人一票。董事會(huì)會(huì)議應(yīng)由三分之二以上董事出度。董事會(huì)作出決議，必須經(jīng)全體董事過半數(shù)通過。但董事會(huì)作出聘任或解聘總經(jīng)理的決議，需經(jīng)全體董事一致通過。董事會(huì)作出解聘總經(jīng)理的決定，如總經(jīng)理是董事的，總經(jīng)理無表決權(quán)。其他董事一致同意，決議生效。
3、公司設(shè)不設(shè)監(jiān)事會(huì)，設(shè)監(jiān)事1人，由股東會(huì)選舉產(chǎn)生。監(jiān)事任期三年，連選可連任。
4、公司設(shè)總經(jīng)理一名。
5、公司法定代表人A
�。ǘ┓稍u(píng)價(jià)
1、公司章程的變更程序合法有效
2、特別要注意公司章程對(duì)股東權(quán)益的特別約束
�。�1）任何股東未經(jīng)其他股東和董事會(huì)的事先書面同意，不得質(zhì)押其在公司的全部或部分股權(quán)或以其他方式在股權(quán)上設(shè)置債務(wù)擔(dān)保
（2）股東不得與公司從事相同的業(yè)務(wù)，與公司同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)
�。�3）公司章程例舉股東大會(huì)特別事項(xiàng)須經(jīng)三分之二以上的股東表決通過，而非按出資比例行使表決權(quán)。
3、以下約定的有效性存爭(zhēng)議，且有可能侵犯小股東的利益，請(qǐng)?zhí)貏e注意。
《公司章程》第二十五條約定：“一、經(jīng)股東會(huì)決議，公司可以回購(gòu)股東的'股份：公司連續(xù)三年盈利，且平均凈資產(chǎn)收益率達(dá)20%以上；公司支付收購(gòu)費(fèi)手，剩余的流動(dòng)資金流足以滿足公司一年內(nèi)的經(jīng)營(yíng)管理需要�！�
對(duì)于有限責(zé)任公司強(qiáng)制回購(gòu)股東股份的約定的法律效力問題，實(shí)踐及理論中都存在爭(zhēng)議，因此這一條如果適用有可能引起爭(zhēng)議。
另外，由于股東會(huì)是資本多數(shù)決，（本章程規(guī)定回購(gòu)股份由三分之二以上股東表決通過，是人數(shù)多數(shù)決），通過股東會(huì)決議強(qiáng)制回購(gòu)某股東股權(quán)，可能侵犯小股東的利益。
《公司章程》第二十八條：“經(jīng)股東會(huì)決定，公司可以用定向募集的方式增加注冊(cè)資金。
4、對(duì)新增加的投資，按新增加的投資與股共會(huì)確定的不低于凈資產(chǎn)的公司資產(chǎn)及增加的總投資之和的比例，確定投資比例�！边@一款內(nèi)容不明確。
四、甲公司知識(shí)產(chǎn)權(quán)
�。ㄒ唬┲R(shí)產(chǎn)權(quán)情況
（二）核心技術(shù)人員情況
�。ǘ┓稍u(píng)價(jià)
經(jīng)在國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局網(wǎng)站、國(guó)家工商行政管理總局網(wǎng)站上查詢，以上目標(biāo)公司所有的專利、商標(biāo)合法有效。
核心技術(shù)人員共8人，其中在崗6人，已離職的2人；公司股東3人，公司主要管理崗4人。
兩名離職員工對(duì)專利的繼續(xù)研發(fā)和更新不構(gòu)成實(shí)質(zhì)性的影響，公司與關(guān)鍵技術(shù)人員簽訂了競(jìng)業(yè)禁止協(xié)議。
五、甲公司固定資產(chǎn)
�。ㄒ唬┕潭ㄙY產(chǎn)狀況
根據(jù)目標(biāo)提供的固定資產(chǎn)清單，公司固定資產(chǎn)主要是生產(chǎn)設(shè)備和辦公設(shè)備，總價(jià)值71.4545萬元。無抵押、無被有關(guān)部門查封、扣押，無非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)。
�。ǘ┓稍u(píng)價(jià)
固定資產(chǎn)所有權(quán)合法有效。
目標(biāo)公司的宣傳冊(cè)中有“甲公司生產(chǎn)加工廠位于x縣城，占地10畝�！钡谋硎�。可進(jìn)一步核實(shí)分公司的固定資產(chǎn)情況，目標(biāo)公司和分公司是否還擁有土地使用權(quán)、房屋所有權(quán)，以及租賃辦公場(chǎng)所的情況
六、甲公司財(cái)務(wù)
�。ㄒ唬┴�(cái)務(wù)狀況
（1）根據(jù)20xx年3月25日，H市x會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司，《x審字（20xx）004－13號(hào)審計(jì)報(bào)告》，20xx年實(shí)收本金130萬元，累計(jì)虧損17.983224萬元。公司總資產(chǎn)是115.128522萬元，總負(fù)債是3.111746萬元，凈資產(chǎn)是112.016776萬元。
�。�2）根據(jù)20xx年4月25日，H市x會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司《x審字（20xx）第086號(hào)審計(jì)報(bào)告》，20xx年，實(shí)收總本金260萬元，當(dāng)年虧損112.86萬元，累計(jì)虧損130.84萬元。公司總資產(chǎn)是157.183389萬元，總負(fù)責(zé)是28.027539萬元，凈資產(chǎn)是129.155850萬元。
�。�3）根據(jù)目標(biāo)公司編制的20xx年財(cái)務(wù)報(bào)表，20xx年實(shí)收總本金670.4萬元，當(dāng)年虧損116.652314萬元，累計(jì)虧損248.05萬元。公司總資產(chǎn)是429.652520萬元，總負(fù)債是7.30632萬元，凈資產(chǎn)是422.3462萬元。
（二）法律評(píng)價(jià)
1、從三年的財(cái)務(wù)報(bào)表看，公司一直處于虧損狀態(tài)。公司股份的價(jià)值等于公司凈資產(chǎn)的價(jià)值，根據(jù)20xx年的財(cái)務(wù)報(bào)表，公司股份的價(jià)值應(yīng)是422.3462萬元。我公司欲收購(gòu)目標(biāo)公司30%的股權(quán)，其實(shí)際價(jià)值應(yīng)是126.70386萬元。
2、目標(biāo)公司未提供20xx年的財(cái)務(wù)報(bào)表，以上數(shù)值會(huì)有變化，應(yīng)核實(shí)20xx年的財(cái)務(wù)報(bào)表，根據(jù)公司凈資產(chǎn)計(jì)算股權(quán)的實(shí)際價(jià)值。
3、實(shí)際購(gòu)目標(biāo)公司的股權(quán)價(jià)格可參考?xì)v年財(cái)務(wù)狀況、知識(shí)產(chǎn)權(quán)的運(yùn)用前景等因素，綜合考量。
4、具體財(cái)務(wù)狀況及納稅情況還應(yīng)咨詢專業(yè)財(cái)會(huì)人員。
七、甲公司重大合同、擔(dān)保和法法律糾紛
�。ㄒ唬┖贤�、擔(dān)保、法律糾紛的情況
根據(jù)目標(biāo)公司提供的情況，有兩項(xiàng)合同：（1）7月天津國(guó)環(huán)熱力公司供暖合同已開工；（2）石家莊發(fā)電項(xiàng)目合同也將于近期落地。未提供擔(dān)保信息、未提供法律糾紛的信息。
�。ǘ┓稍u(píng)價(jià)
合同內(nèi)容無重大法律風(fēng)險(xiǎn)。無對(duì)外擔(dān)保、無法律糾紛。
八、甲公司公司的勞動(dòng)用工
�。ㄒ唬﹦趧�(dòng)用工狀況
1、社保繳納情況。目標(biāo)公司只提供了20xx年1月繳納五險(xiǎn)的憑證，未提供公司成立三年來的繳納社保的明細(xì)。
2、員工構(gòu)成：公司共有在崗人員14人，其中總經(jīng)理、副總經(jīng)理、部門副主管等管理層共4人；技術(shù)部7人，生產(chǎn)部2人，分公司1人。
3、勞動(dòng)合同狀況：均為三致四年的固定期限勞動(dòng)合同，有三人未有勞動(dòng)合同信息。
4、學(xué)歷結(jié)構(gòu)：本科8人，中專1人，碩士生1人，另有4人無學(xué)歷信息。
�。ǘ┓稍u(píng)價(jià)
目標(biāo)公司提供了相產(chǎn)關(guān)社保證明，已依法繳納社保。
在中國(guó)人民法院網(wǎng)被執(zhí)行人信息查詢網(wǎng)中查詢，公司主要股東和公司管理人員未有被執(zhí)的案件。
公司以技術(shù)人員為主體，勞動(dòng)用工關(guān)系較短。
有基本的勞動(dòng)關(guān)系管理制度。
有公司保密管理制度，公司部分股東及核心技術(shù)人員簽訂了保密協(xié)議。
盡職調(diào)查報(bào)告 8
一、盡職調(diào)查主體方面的審查
1、審查企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照;
2、如果是外企還要審查批準(zhǔn)證書;
3、審查項(xiàng)目公司相關(guān)許可證文件;
4、審查出資協(xié)議、合資協(xié)議;
5、審查項(xiàng)目公司(企業(yè))章程;
6、審查驗(yàn)資和資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告;
7、審查與主體相關(guān)文件資料(對(duì)外投資、分、子公司〈參股、控股情況〉)。
二、資產(chǎn)負(fù)債、投資者權(quán)益審查
1、房屋產(chǎn)權(quán)審查;
2、土地使用權(quán)審查;
3、審查機(jī)器設(shè)備(清單、權(quán)屬、監(jiān)管、抵押等);
4、審查無形資產(chǎn);
5、審查債權(quán)、債務(wù)。
三、其他需要審查的相關(guān)材料
1、許可證和相關(guān)資質(zhì)證書;
2、保險(xiǎn);
3、職工安置情況(合同簽訂、繳付社保、涉訴及安置);
4、稅務(wù)、環(huán)保、外匯、財(cái)政、產(chǎn)業(yè)政策等。
盡職調(diào)查報(bào)告 9
上海市匯盛律師事務(wù)所接受貴司委托，指派中國(guó)執(zhí)業(yè)律師xx、xx對(duì)某有限公司(以下簡(jiǎn)稱“xx公司”)進(jìn)行了盡職調(diào)查。
在與貴司的多輪磋商中，我們和貴司確定了本次盡職調(diào)查的工作范圍，并以《委托合同書》的形式確定下來(詳見附件一：盡職調(diào)查范圍)。
根據(jù)本案的工作范圍，本次盡職調(diào)查工作采用認(rèn)真閱讀xx公司提供的文件(詳見附件二：xx提供文件目錄)，進(jìn)行書面審查;與xx公司相關(guān)負(fù)責(zé)人談話、向中國(guó)工商行政管理局調(diào)取資料等方式，在提供本盡職調(diào)查報(bào)告的同時(shí)，我們得到的承諾為：
1、xx公司提交給我們的文件上的所有簽名、印鑒和公章都是真實(shí)的;提交給我們的所有文件的原件都是被認(rèn)可的和完整的;并且所有的復(fù)印件與原件是一致的;
2、我們審查的文件中所有的事實(shí)陳述都是真實(shí)的、正確的;
3、接受我們談話的相關(guān)負(fù)責(zé)人陳述的內(nèi)容沒有任何虛假和遺漏的，是客觀、真實(shí)的;
4、xx公司沒有未披露的對(duì)外抵押、保證等擔(dān)保行為;
5、同時(shí)，我們沒有得到任何暗示表明以上承諾是不合法的。
基于以上的承諾和我們采集到的資料與信息，根據(jù)現(xiàn)行有效的中國(guó)法律、法規(guī)以及政策，根據(jù)xx公司提供的文件，根據(jù)我們指派律師的'工作經(jīng)驗(yàn)，我們作出以下盡職調(diào)查報(bào)告內(nèi)容：
一、 xx公司基本情況
1、基本信息(略)
2、xx公司歷次變更情況(略)
(詳情見附件三：xx公司變更詳細(xì))
3、xx公司實(shí)際控制人(略)
二、xx公司隱名投資風(fēng)險(xiǎn)
外國(guó)人某某通過中國(guó)自然人投資于xx公司的行為屬于隱名投資行為。外國(guó)人某某為“隱名股東”，中國(guó)自然人 、 為“顯名股東”。
1、中國(guó)法律及司法實(shí)踐對(duì)于隱名投資的規(guī)定
根據(jù)中國(guó)法律及司法實(shí)踐，一個(gè)隱名投資行為如想得到法律的認(rèn)可，必需具備以下條件：
(1)隱名股東必需實(shí)際出資。 具體體現(xiàn)為，隱名股東有證據(jù)證明顯名股東投資于公司的財(cái)產(chǎn)屬于隱名股東所有;
(2)公司半數(shù)以上其他股東明知。這里的以上包括半數(shù);
(3)隱名股東以實(shí)際股東身份行使權(quán)利且被公司認(rèn)可。這里的以股東身份行使權(quán)利得并被公司認(rèn)可，既可以表現(xiàn)為隱名股東實(shí)際上擔(dān)任了執(zhí)行職務(wù)的董事，實(shí)際行使了管理職能;公司股東名冊(cè)等法律文件記載了隱名股東的實(shí)際股東身份，亦可以表現(xiàn)為顯名股東的決策均得到了隱名股東的同意或認(rèn)可等。
(4)不違反法律法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定。例如，外國(guó)投資者采用隱名投資的方式規(guī)避市場(chǎng)準(zhǔn)入的行為則亦違反了中國(guó)法律的強(qiáng)制性規(guī)定。
2、中國(guó)法律對(duì)于外商投資行業(yè)的準(zhǔn)入規(guī)定
根據(jù)《指導(dǎo)外商投資方向規(guī)定》以及《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》，中國(guó)對(duì)于外商投資的行業(yè)分為鼓勵(lì)類、允許類、限制類和禁止類。
貿(mào)易類外商投資企業(yè)因?yàn)閷儆谥袊?guó)政府規(guī)定的逐步開放的產(chǎn)業(yè)，而被納入“限制類”進(jìn)行特別管理。
3、xx公司隱名投資的法律風(fēng)險(xiǎn)
(1)中國(guó)法律確定股東身份應(yīng)當(dāng)經(jīng)過登記程序，這里所說的登記是指登記于中國(guó)工商行政管理機(jī)關(guān)，沒有經(jīng)過登記的，不能對(duì)抗不知道隱名投資行為的第三人。也就是說，目前外國(guó)人某某并非是經(jīng)過中國(guó)相關(guān)政府部門登記過的股東，登記過的股東是中國(guó)自然人 、 ;
(2)中國(guó)自然人 、 具有實(shí)際支配xx公司股權(quán)的權(quán)利，如果顯名股東不經(jīng)隱名股東的同意即轉(zhuǎn)讓股權(quán)，將造成隱名股東的投資失敗;
(3)當(dāng)顯名股東個(gè)人負(fù)有大額債務(wù)而不能清償時(shí)，他們的債權(quán)人可能會(huì)要求獲得xx公司股份，從而影響隱名股東的利益;
(4)中國(guó)目前并無對(duì)于隱名投資的現(xiàn)行有效法律保護(hù)。在司法實(shí)踐中，一般認(rèn)為：外商隱名投資于限制類和禁止類行業(yè)的，法院會(huì)判決這種隱名投資行為無效，真正的股東為顯名投資者，隱名股東(外商)與顯名股東(中國(guó)自然人法人)的出資形成債權(quán)債務(wù)關(guān)系;xx公司目前的主要經(jīng)營(yíng)范圍為限制類，因此外國(guó)人某某的隱名投資行為，一旦與顯名股東發(fā)生爭(zhēng)議，法院將會(huì)判決外國(guó)人某某的隱名投資行為無效，外國(guó)人某某將失去對(duì)xx公司的控制權(quán);
(5)根據(jù)我們處理類似案例的經(jīng)驗(yàn)，外商利用中國(guó)人進(jìn)行隱名投資，初始時(shí)一般合作良好，但是當(dāng)公司做大做強(qiáng)并產(chǎn)生較大利潤(rùn)時(shí)，顯名股東(中國(guó)自然人或法人)常常會(huì)向隱名股東(外商)提出種種要求，從而產(chǎn)生爭(zhēng)議。
三、關(guān)于xx公司的經(jīng)營(yíng)范圍
本次盡職調(diào)查的目標(biāo)是為實(shí)現(xiàn)對(duì)xx公司的并購(gòu)、增資，增資之后，xx公司將變更為外商投資企業(yè)。由于中國(guó)對(duì)外商投資企業(yè)投資和行業(yè)實(shí)行準(zhǔn)入制，因此xx公司一些經(jīng)營(yíng)范圍難以保留。
根據(jù)中國(guó)法律的規(guī)定以及我們的經(jīng)驗(yàn)，變更后的xx公司的經(jīng)營(yíng)范圍將表述為：從事xxx等食品的進(jìn)出口業(yè)務(wù)，國(guó)內(nèi)批發(fā)及相關(guān)配套業(yè)務(wù)。
四、xx公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度
1、概述
xx公司會(huì)計(jì)核算方面原則上執(zhí)行中國(guó)現(xiàn)行的《小企業(yè)會(huì)計(jì)制度》，但未根據(jù)該項(xiàng)制度的有關(guān)規(guī)定，制定適合本公司具體情況的公司會(huì)計(jì)核算制度;會(huì)計(jì)核算制度是中國(guó)法律強(qiáng)制性要求建議的制度，而財(cái)務(wù)管理規(guī)定是一種內(nèi)控制度或稱管理制度。
由于xx公司沒有具體適合公司實(shí)際情況的公司會(huì)計(jì)核算制度，相關(guān)會(huì)計(jì)政策無法確定(目前實(shí)際由財(cái)務(wù)人員根據(jù)經(jīng)驗(yàn)或習(xí)慣確定)，既不利于公司管理層對(duì)會(huì)計(jì)核算進(jìn)行有效管理，又容易導(dǎo)致xx公司會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理的隨意性。
我們建議xx公司根據(jù)中國(guó)現(xiàn)行的《小企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的有關(guān)規(guī)定，制定出適合本公司具體情況的公司《會(huì)計(jì)核算制度》。
2、xx公司的會(huì)計(jì)政策
(1)執(zhí)行中國(guó)《小企業(yè)會(huì)計(jì)制度》;
根據(jù)中國(guó)法律規(guī)定，根據(jù)xx公司的規(guī)模，可以使用《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》或者《小企業(yè)會(huì)計(jì)制度》，xx公司目前實(shí)際執(zhí)行的是《小企業(yè)會(huì)計(jì)制度》。
(2)會(huì)計(jì)期間：公歷1月1日至12月31日;
(3)記賬本位幣及外幣核算方法：
記賬本位幣為人民幣;
外幣業(yè)務(wù)按業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)的中國(guó)外匯管理局公布的匯率中間價(jià)，折合成人民幣記賬;期末(包括月末、季末和年末)外幣賬戶余額未按期末中國(guó)外匯管理局公布的匯率中間價(jià)折合成人民幣金額進(jìn)行調(diào)整，相關(guān)匯兌損益待外幣實(shí)際支付結(jié)算時(shí)進(jìn)行一次性調(diào)整。
我們認(rèn)為，外幣賬戶未按期末匯率折算為記賬本位幣(人民幣)，匯率變動(dòng)形成的匯兌損益沒有及時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，既不符合《小企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的有關(guān)規(guī)定，還將導(dǎo)致會(huì)計(jì)利潤(rùn)核算的不真實(shí)。
我們建議xx公司依照《小企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的有關(guān)規(guī)定，期末(包括月末、季末、年末)及時(shí)對(duì)各外幣賬戶進(jìn)行匯兌損益調(diào)整，以保證會(huì)計(jì)信息的合法性、真實(shí)性。
(4)記賬基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則：以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，以歷史成本(實(shí)際取得價(jià)格)為計(jì)價(jià)原則。
(5)存貨核算原則及計(jì)價(jià)方法：
�、偃〉煤桶l(fā)出的計(jì)價(jià)方法：日常核算取得時(shí)按實(shí)際成本計(jì)價(jià);發(fā)出時(shí)按加權(quán)平均法計(jì)價(jià);
②低值易耗品攤銷方法：采用一次性攤銷法;
③存貨的盤點(diǎn)制度：采用永續(xù)盤點(diǎn)制，即按照賬面數(shù)據(jù)與實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)據(jù)結(jié)合確認(rèn)的方法。
(6)固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)方法、折舊方法以及預(yù)計(jì)使用年限
固定資產(chǎn)是指為經(jīng)營(yíng)管理而持有的、使用年限超過一年、單位價(jià)值較高的資產(chǎn)。固定資產(chǎn)取得時(shí)按實(shí)際取得成本計(jì)價(jià)，按照平均年限法計(jì)算折舊。
(7)收入確認(rèn)原則：
�、黉N售商品：公司已經(jīng)將商品所有權(quán)上轉(zhuǎn)移給買方;
�、诠静辉賹�(duì)該商品實(shí)施繼續(xù)管理權(quán)和實(shí)際控制權(quán)，與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入企業(yè);
③相關(guān)的收入和成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入的實(shí)現(xiàn)。
風(fēng)險(xiǎn)提示：xx公司實(shí)際銷售收入的確認(rèn)方法與上述原則有差異，具體詳見本報(bào)告的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查部分。
五、xx公司財(cái)務(wù)狀況調(diào)查(截止20xx年10月底)
1、會(huì)計(jì)報(bào)表
(1)資產(chǎn)負(fù)債表(略)
(2)損益表(略)
(3)會(huì)計(jì)報(bào)表提示：(略)
2、相關(guān)資產(chǎn)、負(fù)債項(xiàng)目的調(diào)查與分析(略)
六、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
1、xx公司存在由于延遲確認(rèn)銷售收入而引起的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，違反了中國(guó)現(xiàn)行增值稅和企業(yè)所得稅等相關(guān)法規(guī);
(1)xx公司目前的銷售收入核算業(yè)務(wù)中，當(dāng)月銷售發(fā)出的貨物，
①20xx年9月份之前，該月全部銷售貨物一般都在次月10日左右才開具增值稅發(fā)票并確認(rèn)銷售收入;
�、�20xx年9月份(包括)之后的貨物銷售業(yè)務(wù)，該月25日以后的銷售貨物一般都在次月10日左右才開具增值稅發(fā)票并確認(rèn)銷售收入;
(2)根據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》第19條，以及《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》第38條的有關(guān)規(guī)定，增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間，采取賒銷方式銷售貨物，為書面合同約定的收款日期的當(dāng)天，無書面合同的或者書面合同沒有約定收款日期的(xx公司該類業(yè)務(wù)目前沒有書面合同)(見本報(bào)告四、xx公司的合同風(fēng)險(xiǎn)條款解釋)，為貨物發(fā)出的當(dāng)天;
另外，根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于確認(rèn)企業(yè)所得稅收入若干問題的通知》(國(guó)稅函〔20xx〕875號(hào))第一條第(一)款的有關(guān)規(guī)定，企業(yè)銷售商品同時(shí)滿足下列4個(gè)條件的，應(yīng)確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)：
�、偕唐蜂N售合同已經(jīng)簽訂，企業(yè)已將商品所有權(quán)相關(guān)的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購(gòu)貨方;
�、谄髽I(yè)對(duì)已售出的商品既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有實(shí)施有效控制;
�、凼杖氲慕痤~能夠可靠地計(jì)量;
④已發(fā)生或?qū)l(fā)生的銷售方的成本能夠可靠地核算。
(3)我們認(rèn)為，依照上述稅務(wù)法規(guī)，xx公司的商品銷售收入的確認(rèn)屬于延遲確認(rèn)，可能存在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)(即延遲申報(bào)納稅);
2、除上述風(fēng)險(xiǎn)外，我們未發(fā)現(xiàn)其他稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
七、本盡職調(diào)查報(bào)告的說明
1、本盡職調(diào)查報(bào)告僅是在有限的時(shí)間內(nèi)，使用有限的手段，根據(jù)本案的特殊性進(jìn)行的調(diào)查工作。因此，我們的盡職調(diào)查報(bào)告其內(nèi)容不可能窮盡xx公司目前的或有風(fēng)險(xiǎn)，存在著可能對(duì)或有風(fēng)險(xiǎn)的錯(cuò)誤描述、偏差或遺漏，特予以說明，請(qǐng)貴司予以充分注意。
2、本盡職調(diào)查報(bào)告內(nèi)容涉及法律、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)和專業(yè)經(jīng)驗(yàn)，我們雖有中國(guó)執(zhí)業(yè)律師參與本案并負(fù)責(zé)調(diào)查，但與會(huì)計(jì)事務(wù)所全面的審計(jì)、評(píng)估和多位注冊(cè)會(huì)計(jì)師人員協(xié)同工作的結(jié)果是不同的。對(duì)于一些問題例如財(cái)務(wù)報(bào)表的調(diào)整、公司整體估值等，是資產(chǎn)評(píng)估與審計(jì)師的責(zé)任，本報(bào)告并未涉及。
3、本盡職調(diào)查報(bào)告內(nèi)容的所有附件內(nèi)容與本報(bào)告組成完整的文件，不能單獨(dú)或割裂的引用、使用或理解。
4、本盡職調(diào)查報(bào)告是依據(jù)貴司與我們簽訂的《務(wù)委托合同書》的基礎(chǔ)上作出的。
本盡職調(diào)查報(bào)告除委托人為受讓xx公司股權(quán)或?qū)x公司增資作參考之用外，不得用于任何其他目的。
盡職調(diào)查報(bào)告 10
一、 貸前調(diào)查的過程
此部分需說明業(yè)務(wù)的來源情況以及調(diào)查人員進(jìn)行貸前調(diào)查的過程。
二、 企業(yè)基本情況部分
1.企業(yè)的基本情況；
2.企業(yè)由誰來控制，實(shí)際控制人的資信情況調(diào)查；
3.企業(yè)以前做過什么、現(xiàn)在在做什么、將來打算做什么？
4.企業(yè)現(xiàn)在的經(jīng)營(yíng)狀況；
5.企業(yè)的資信狀況。
三、企業(yè)財(cái)務(wù)情況部分
1.對(duì)企業(yè)所提供的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析，并說明企業(yè)報(bào)表的可信度，如提供的是審計(jì)報(bào)告，請(qǐng)收集完整報(bào)告（包括會(huì)計(jì)師出具意見和簽字頁及附注）；
2.資產(chǎn)負(fù)債表分析中，需對(duì)超過總資產(chǎn)10%的重要科目進(jìn)行詳細(xì)分析，并說明驗(yàn)證方式，通過報(bào)表和調(diào)查充分了解企業(yè)真實(shí)的資產(chǎn)狀況；利潤(rùn)表分析中，需對(duì)其主營(yíng)業(yè)務(wù)收入等重要科目進(jìn)行驗(yàn)證，并說明驗(yàn)證方式，通過報(bào)表分析和驗(yàn)證充分了解企業(yè)真實(shí)的經(jīng)營(yíng)狀況和經(jīng)營(yíng)成果；如企業(yè)提供了現(xiàn)金流量表，需對(duì)其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流等主要部分進(jìn)行分析和交叉驗(yàn)證；
3.需了解企業(yè)和實(shí)際控制人的總體負(fù)債情況，對(duì)其銀行借款或其他金融機(jī)構(gòu)借款需詳細(xì)說明，并進(jìn)行交叉檢驗(yàn)，說明驗(yàn)證方式，詳細(xì)說明其對(duì)外擔(dān)保情況。
四、 還款來源說明
請(qǐng)重點(diǎn)分析第一還款來源的可靠性和充分性。
五、 擔(dān)保情況部分
此部分需詳細(xì)說明第二還款來源的充足性和可靠性。
1.需詳細(xì)了解抵質(zhì)押物的狀態(tài)，要求實(shí)地調(diào)查抵質(zhì)押物并提供照片，需詳細(xì)調(diào)查抵質(zhì)押物的權(quán)屬狀況，抵質(zhì)押物所有人如非申請(qǐng)人，請(qǐng)說明申請(qǐng)人與其關(guān)系。如抵質(zhì)押物所有人為企業(yè)法人，需提供同意抵質(zhì)押的股東會(huì)決議；關(guān)注抵質(zhì)押物的流動(dòng)性及是否足值；
2.需詳細(xì)說明保證人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，調(diào)查擔(dān)保能力和擔(dān)保意愿，保證人與借款人關(guān)系；
3.如保證人為擔(dān)保公司，需關(guān)注擔(dān)保公司的`反擔(dān)保措施，提供反擔(dān)保物清單，關(guān)注反擔(dān)保落實(shí)情況。
六、需要說明的其他事項(xiàng)
調(diào)查人員認(rèn)為以上未能說明的內(nèi)容和情況。此部分需重點(diǎn)調(diào)查企業(yè)帳外經(jīng)營(yíng)、超經(jīng)營(yíng)范圍經(jīng)營(yíng)、涉足期貨股市等高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)、隱性負(fù)債、非正常渠道融資(如民間借貸非法集資等)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)以外的其他信息和事項(xiàng)，并對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行分析。（如借款人或擔(dān)保人為個(gè)人時(shí)，請(qǐng)重點(diǎn)關(guān)注其資產(chǎn)和負(fù)債情況以及資信情況，所控制經(jīng)營(yíng)的企業(yè)和范圍。所經(jīng)營(yíng)企業(yè)的調(diào)查參照以上部分）
通過以上調(diào)查，信貸調(diào)查人員對(duì)該筆貸款提出信貸建議。
盡職調(diào)查報(bào)告 11
市民政局：
xx醫(yī)院xxxx年是比較平穩(wěn)的一年，在面對(duì)醫(yī)療市場(chǎng)激烈的競(jìng)爭(zhēng)，本院門診樓改建搬遷，道路施工交通不便等諸多因素下，全院領(lǐng)導(dǎo)員工上下一心，共同努力，始終堅(jiān)持以過硬的醫(yī)療技術(shù)，先進(jìn)的醫(yī)療設(shè)備，低廉的醫(yī)療價(jià)格，溫馨的醫(yī)療服務(wù)為“xxxx”創(chuàng)下了良好的口碑�，F(xiàn)將xxxx年度財(cái)務(wù)狀況報(bào)告如下：
一、本年度收入分析
本年度實(shí)現(xiàn)賬面收入x萬元，比上年度的x萬元減少了x%。其中主營(yíng)業(yè)務(wù)收入x萬元，其他業(yè)務(wù)收入x萬元，分別比去年減少了x%和x%。在主營(yíng)業(yè)務(wù)收入中，門診收入x萬元，比去年增加了x%，其中門診收入x萬元，比去年的x萬元增加了x%;住院收入x萬元，比去年下降了x%，較去年相比，主要是本年減少了手外住院收入。本年度其他收入總額為x萬元，其中：防疫站收入為x萬元，比去年萬元增加了x%，房租及利息收入x萬元。
二、本年度主要成本費(fèi)用分析
本年度共發(fā)生成本費(fèi)用x萬元，比上年度x萬元減少了x%，主要表現(xiàn)在：
1、本年度藥品消耗x萬元，衛(wèi)生材料消耗x萬元，分別比去年的x萬元和x萬元下降了x%和x%，主要是受收入減少的影響。本年度藥品收入達(dá)到x萬元，與去年持平。醫(yī)療收入達(dá)到x萬元，比去年減少了x%。
2、本年度工資獎(jiǎng)金及社會(huì)保障費(fèi)x萬元，比上年度x萬元增加支出x萬元，增加了x%。
3、本年度發(fā)生能源費(fèi)支出x萬元。其中：耗電x萬度x萬元，用汽x噸x萬元，支付水費(fèi)x萬元。本年能源費(fèi)比上年度增加了x萬元。
4、本年度計(jì)提房屋設(shè)備折舊x萬元，與上年基本持平。
5、全年還發(fā)生電話費(fèi)x萬元，差旅及交通費(fèi)x萬元，印刷及復(fù)印費(fèi)x萬元，購(gòu)辦公用品及消耗用物資x萬元，招待費(fèi)支出x萬元，計(jì)量強(qiáng)檢醫(yī)療廢水監(jiān)測(cè)證件年審等x萬元，寬帶網(wǎng)及醫(yī)�？ㄊ褂觅M(fèi)，軟件服務(wù)費(fèi)x萬元，門診及住院票據(jù)費(fèi)x萬元，刷卡手續(xù)費(fèi)x萬元，汽車加油保養(yǎng)保險(xiǎn)養(yǎng)路費(fèi)x萬元，垃圾清運(yùn)費(fèi)x萬元，購(gòu)工裝及醫(yī)用圖書報(bào)刊費(fèi)x萬元等。
6、本年計(jì)提董事長(zhǎng)基金x萬元，推銷上年待攤費(fèi)用x萬元。
三、本年度發(fā)生的其他重大資金支出項(xiàng)目
1、CT后續(xù)維護(hù)費(fèi)，移機(jī)費(fèi)x萬元。
2、廣告宣傳及招牌制作費(fèi)x萬元。
3、設(shè)備維修及汽管安裝。維修。保養(yǎng)。改造費(fèi)x萬元。
4、醫(yī)療賠償支出x萬元。
5、支付碎石及手外科上年度提成x萬元。
6、門診房屋改造裝修支出x萬元。
7、防水處理改造工程x萬元。
8、本年度新增設(shè)備投資x萬元。主要購(gòu)置了高頻利浦刀，嬰兒高壓氧艙，胎心多普勒，痔瘡吻合器及刺激儀，心電監(jiān)護(hù)儀等。
四、本年度結(jié)余情況
本年度實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額x萬元，加年初的`分配結(jié)余x萬元，期末賬面未分配利潤(rùn)為x萬元。
五、現(xiàn)金流量分析
本年度賬面現(xiàn)金及銀行存款余額x萬元，除定期存款戶x萬元外，實(shí)際可用貨幣資金x萬元。本年共發(fā)生現(xiàn)金及銀行存款流入x萬元。其中經(jīng)營(yíng)活動(dòng)總流入為x萬元，占x%，收到銀行存款利息流入x萬元。在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)總流入中，銷售藥品及醫(yī)療服務(wù)收入x萬元，占經(jīng)營(yíng)流入的x%，其他流入為x%.主要為財(cái)局xxxx～xxxx年防疫活動(dòng)經(jīng)費(fèi)x萬元。本年度發(fā)生現(xiàn)金流入x萬元。其中：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)流出x萬元，占x%；固定資產(chǎn)購(gòu)置投資支出x萬元，占x%；房屋改造支出x萬元，占x%；污水處理工程投入x萬元，占x%；在經(jīng)營(yíng)流出中用于購(gòu)買藥品及材料支出x萬元，占經(jīng)營(yíng)流出的x%；用于職工方面支出x萬元，占經(jīng)營(yíng)流出的x%；CT維護(hù)以及移機(jī)支出x萬元。
六、20xx年醫(yī)務(wù)財(cái)務(wù)管理有待進(jìn)一步加強(qiáng)和控制的方面
1、加強(qiáng)物資管理，進(jìn)一步做好物資的計(jì)劃，采購(gòu)，銷售和庫存工作。
2、加強(qiáng)醫(yī)療專用設(shè)備的安全使用和維護(hù)管理。
3、進(jìn)一步建立健全財(cái)務(wù)管理管理，將財(cái)務(wù)核算進(jìn)一步的細(xì)分化，精確化，努力降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
4、加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督及控制職能，進(jìn)一步協(xié)調(diào)科室與財(cái)務(wù)關(guān)系，做好住院結(jié)算和門診收費(fèi)工作的管理。
5、加強(qiáng)往來賬目的管理，及時(shí)清欠回收資金，以加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金的利用率。
6、繼續(xù)發(fā)揚(yáng)我院勤儉節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng)，節(jié)能降耗，努力降低成本，調(diào)動(dòng)員工積極性，為在新的一年再創(chuàng)輝煌作出努力。
盡職調(diào)查報(bào)告 12
一、深圳市富坤資質(zhì)調(diào)查
富坤基金的管理公司為深圳市富坤投資有限公司，于20xx年4月注冊(cè)，深圳富坤成立于20xx年，營(yíng)業(yè)執(zhí)照、國(guó)地稅、組織機(jī)構(gòu)代碼及基本戶開戶許可證證照齊備(隨后復(fù)印件將通過深圳帶來過來)。該公司前身為深圳市哈史坦福投資有限公司，哈史坦福成立于1999年。辦公場(chǎng)地位于深圳市南山區(qū)華僑城恩平街2棟(有營(yíng)業(yè)執(zhí)照和租賃合同)，公司分為市場(chǎng)營(yíng)銷部、股權(quán)投資部、投資者關(guān)系管理部、綜合運(yùn)營(yíng)部、研究分析部、資產(chǎn)管理部門等部門，有足夠的專人從事基金募集、項(xiàng)目選擇、投資及管理等事務(wù)。深圳富坤成功退出的項(xiàng)目很多，各行業(yè)的典型案例有聚眾傳媒、國(guó)泰君安證券、天潤(rùn)發(fā)展及七星購(gòu)物、盈得氣體。新綸科技和金剛玻璃IPO已經(jīng)上市，于限售期內(nèi)尚未退出。
深圳市富坤現(xiàn)在在重慶也專門注冊(cè)了重慶富坤投資顧問有限公司，負(fù)責(zé)重慶基金的具體事務(wù)運(yùn)作，具體地址是重慶市北部新區(qū)星光大道62號(hào)海王星客戶大賽C區(qū)2樓1-1。目前該公司配備有兩名常駐人員負(fù)責(zé)重慶公司的日常工作。重慶基金也分別在20xx年的2月和3月得到重慶市金融辦及發(fā)改委的備案批文。
二、管理團(tuán)隊(duì)
管理公司團(tuán)隊(duì)均有知名院校經(jīng)濟(jì)專業(yè)碩士以上學(xué)歷，從事投資行業(yè)超過10年經(jīng)驗(yàn)(詳細(xì)管理層介紹見附件)。
xxx：主xx管TMT/生物醫(yī)藥領(lǐng)域投資，曾主導(dǎo)的項(xiàng)目包括有聚眾傳媒、熱點(diǎn)傳媒、七星購(gòu)物等;
xxx：主管珠三角地區(qū)的傳統(tǒng)制造業(yè)等行業(yè)投資，曾主導(dǎo)項(xiàng)目有尚榮醫(yī)療等;
xxx：主管長(zhǎng)三角地區(qū)的傳統(tǒng)制造業(yè)等行業(yè)投資，曾主導(dǎo)項(xiàng)目有天潤(rùn)發(fā)展、盈得氣體等。
xxx：主管金融行業(yè)投資，曾主導(dǎo)項(xiàng)目有國(guó)泰君安、長(zhǎng)城證券等;
xxx：主管公共事業(yè)領(lǐng)域的投資，曾主導(dǎo)項(xiàng)目有OSTARA等。 管理公司嚴(yán)格按照法律及合伙協(xié)議的約定，規(guī)范運(yùn)營(yíng)。財(cái)務(wù)管理制度健全。
三、公司專業(yè)能力
1、專注行業(yè)
深圳富坤專注于投資金融、TMT及各細(xì)分行業(yè)龍頭企業(yè)。
2、投資原則：
投資對(duì)象為發(fā)展?jié)摿Υ蟆⒕邆浜诵母?jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)及高成長(zhǎng)性的創(chuàng)新和科技型企業(yè)。投資階段包括初創(chuàng)階段、發(fā)展階段及擴(kuò)張階段。投資區(qū)域涵蓋珠三角、長(zhǎng)三角、環(huán)渤海等地區(qū)具備良好投資價(jià)值的項(xiàng)目，在滿足基金投資標(biāo)準(zhǔn)和回報(bào)要求的前提下，優(yōu)先選擇重慶及北部新區(qū)推薦的項(xiàng)目或有意落戶重慶的項(xiàng)目。
3、投資比例
投資比例規(guī)定投資單個(gè)項(xiàng)目的投資額不超過合伙企業(yè)實(shí)繳資本的15%;持有單個(gè)被投資企業(yè)的股權(quán)比例不得超過該企業(yè)總股權(quán)份額的20%;合伙人會(huì)議對(duì)單個(gè)投資項(xiàng)目另有特殊約定的除外。
4、投資決策程序
執(zhí)行事務(wù)合伙人組建投資決策委員會(huì)作為合伙企業(yè)的投資決策機(jī)構(gòu)。投資決策委員會(huì)由五個(gè)委員組成，其中執(zhí)行合伙事務(wù)人委派三人，另外兩人作為獨(dú)立委員由執(zhí)行事務(wù)合伙人在包括財(cái)務(wù)顧問在內(nèi)的相關(guān)行業(yè)專業(yè)人士中聘任，獨(dú)立委員的任期與執(zhí)行事務(wù)合伙人的執(zhí)行合伙事務(wù)期間一致。向投資決策委員會(huì)提交的擬投資項(xiàng)目，須經(jīng)過投資決策委員會(huì)五分之四(含五分之四)的委員書面同意后，方可投資。
5、項(xiàng)目篩選程序
(1)目標(biāo)企業(yè)的定位：具有高新技術(shù)、高成長(zhǎng)潛質(zhì)，未來能夠在主板、中小板、創(chuàng)業(yè)板上市的企業(yè)。
(2)項(xiàng)目初選判斷：現(xiàn)階段是否符合公開上市的條件(硬指標(biāo));成長(zhǎng)性分析(以全球的眼光和視角來判斷：行業(yè)的前景、行業(yè)地位、發(fā)展戰(zhàn)略);競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)分析(壟斷和技術(shù)壁壘、盈利模式、盈利能力、低成本要素等);管理團(tuán)隊(duì)素質(zhì)(要素：誠(chéng)信記錄、職業(yè)操守、學(xué)習(xí)創(chuàng)新能力、合作精神、專業(yè)水準(zhǔn));企業(yè)的價(jià)值初步評(píng)估(賬面價(jià)值、潛在價(jià)值、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等)。
(3)立項(xiàng)和盡職調(diào)查：指定項(xiàng)目經(jīng)理;進(jìn)行深入調(diào)查，包括：市場(chǎng)、核心技術(shù)、法律、財(cái)務(wù)、誠(chéng)信道德、企業(yè)文化、制度建設(shè)、勞資關(guān)系以及競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手等情況;形成投資報(bào)告。
(4)項(xiàng)目初審：投資報(bào)告呈報(bào)投資決策委員會(huì)初審;投資決策委員會(huì)出具初步意見和未盡調(diào)查事項(xiàng);根據(jù)上述意見對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行補(bǔ)充論證。
(5)項(xiàng)目決策：投資決策委員會(huì)再次審核，投資決策委員會(huì)以集體表決方式做出決策。
6、已投資項(xiàng)目后續(xù)管理：
(1)財(cái)務(wù)重組：改善資產(chǎn)負(fù)債狀況，改善負(fù)債結(jié)構(gòu)，開辟融資渠道。
(2)戰(zhàn)略咨詢：清晰的發(fā)展戰(zhàn)略、市場(chǎng)定位、品牌推廣策略、市場(chǎng)營(yíng)銷策略。
(3)管理咨詢：企業(yè)文化改善、運(yùn)營(yíng)流程的重組、產(chǎn)品和服務(wù)品質(zhì)的.提高、成本的削減。
(4)治理結(jié)構(gòu)的改善：公司治理，激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制的建立。
(5)資源的整合和重組：剝離、分拆、并購(gòu)、重組和整體上市。
(6)提高資源(資金)利用效率: 無風(fēng)險(xiǎn)收益發(fā)現(xiàn)。
7、投資監(jiān)督
(1)在資金劃轉(zhuǎn)方面，托管銀行在收到合伙人的授權(quán)書后才會(huì)進(jìn)行資金的劃轉(zhuǎn)。
(2)建立了季度報(bào)告制度。每個(gè)季度基金將把整個(gè)投資企業(yè)的運(yùn)作情況向合伙人進(jìn)行定期匯報(bào)。
四、合作條件調(diào)查
1、合作領(lǐng)域
深圳富坤下屬重慶富坤基金希望就基金托管與我行全面合作。目前，該基金托管于重慶銀行，但由于重慶銀行在閑置資金理財(cái)、項(xiàng)目推薦、基金募集方面服務(wù)相對(duì)落后，重慶富坤基金擬更換托管銀行，將基金的托管銀行變換為我行。
2、資質(zhì)條件
重慶公司注冊(cè)公司所有手續(xù)完備。相關(guān)營(yíng)業(yè)執(zhí)照等掃描件已經(jīng)收到。
3、出資情況
目前，基金的構(gòu)成有：重慶市科技創(chuàng)業(yè)與風(fēng)險(xiǎn)投資引導(dǎo)基金有限公司作為創(chuàng)始合伙人出資20%。重慶高科集團(tuán)有限公司代表北部新區(qū)管委會(huì)作為創(chuàng)始合伙人出資10%，剩余的70%由深圳市富坤投資有限公司募集。
4、管理機(jī)構(gòu)
深圳富坤于20xx年5月成立了重慶富坤投資顧問有限公司，主要基于為重慶富坤創(chuàng)業(yè)投資中心等合作項(xiàng)目提供股權(quán)投資、項(xiàng)目服務(wù)以及投資人服務(wù)而設(shè)立的平臺(tái)。該公司的定位是覆蓋中國(guó)的大西南地區(qū)。
盡職調(diào)查報(bào)告 13
一、盡職調(diào)查主體方面的審查
1、審查企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照;
2、假如是外企還要審查批準(zhǔn)證書;
3、審查項(xiàng)目公司相關(guān)許可證文件;
4、審查出資協(xié)議、合資協(xié)議;
5、審查項(xiàng)目公司(企業(yè))章程;
6、審查驗(yàn)資和資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告;
7、審查與主體相關(guān)文件資料(對(duì)外投資、分、子公司〈參股、控股狀況〉)。
二、資產(chǎn)負(fù)債、投資者權(quán)益審查
1、房屋產(chǎn)權(quán)審查;
2、土地使用權(quán)審查;
3、審查機(jī)器設(shè)備(清單、權(quán)屬、監(jiān)管、抵押等);
4、審查無形資產(chǎn);
5、審查債權(quán)、債務(wù)。
三、其他需要審查的相關(guān)材料
1、許可證和相關(guān)資質(zhì)證書;
2、保險(xiǎn);
3職工安置狀況(合同簽訂、繳付社保、涉訴及安置);
4、稅務(wù)、環(huán)保、外匯、財(cái)政、產(chǎn)業(yè)政策等。
(參見《公司并購(gòu)法律實(shí)務(wù)》一書)
盡職調(diào)查清單
1、公司基本狀況記錄;
2、財(cái)務(wù)信息;
3、經(jīng)營(yíng)信息;
4、重要的公司協(xié)議;
5、重要資產(chǎn);
6、法律事項(xiàng)(重要訴訟、近三年來案件狀況與律師間的.備忘錄或信函);
7、保險(xiǎn)(已購(gòu)買的保險(xiǎn)單和賠付狀況)。
盡職調(diào)查報(bào)告 14
一、公司基本狀況
(一)公司簡(jiǎn)況
1、名稱、住宅、通訊方式、法定代表人、主營(yíng)業(yè)務(wù)、注冊(cè)資本
2、公司當(dāng)前股東構(gòu)成及股權(quán)結(jié)構(gòu)，公司實(shí)際掌握人簡(jiǎn)介
(二)公司歷史沿革事實(shí)概況
(三)歷次驗(yàn)資、審計(jì)和評(píng)估
(四)業(yè)務(wù)主要項(xiàng)目
1、公司主營(yíng)業(yè)務(wù)
2、主要項(xiàng)目描述
3、主要項(xiàng)目的實(shí)施對(duì)主營(yíng)業(yè)務(wù)的'貢獻(xiàn)
二、業(yè)務(wù)規(guī)范
(五)業(yè)務(wù)---------行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、資質(zhì)和許可證
(六)業(yè)務(wù)-------嘉獎(jiǎng)、認(rèn)證和評(píng)級(jí)
(七)業(yè)務(wù)------主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的業(yè)務(wù)狀況
(八)業(yè)務(wù)-------風(fēng)險(xiǎn)和對(duì)策
三、主要財(cái)產(chǎn)及公司管理機(jī)制
(九)主要財(cái)產(chǎn)
(十)股東和實(shí)際掌握人及其演化
(十一)公司的對(duì)外投資
(十二)目前股東結(jié)構(gòu)圖和組織結(jié)構(gòu)圖
(十三)管理層和核心技術(shù)、業(yè)務(wù)人員及演化
(十四)員工激勵(lì)機(jī)制
(十五)股東會(huì)和董事會(huì)決議
(十六)重大規(guī)章制度
(十七)公司內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)及職能
(十八)重大合同
四、關(guān)聯(lián)交易、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)資產(chǎn)收購(gòu)等
(十九)關(guān)聯(lián)交易和同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)
(二十)重大資產(chǎn)收購(gòu)、處置和重組
(二十一)最近三年主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)
五、稅務(wù)、財(cái)政、安保、環(huán)境、債務(wù)
(二十二)稅務(wù)及財(cái)政補(bǔ)貼
(二十三)質(zhì)量掌握、平安和環(huán)保
(二十四)重大債務(wù)
六、可能影響本次交易的重大風(fēng)險(xiǎn)提示
(二十五)重大風(fēng)險(xiǎn)提示
(二十六)本次重大交易需要獲得的審批
(二十七)本次重大交易可能給公司帶來的變化
盡職調(diào)查報(bào)告 15
一、調(diào)查前言
本次調(diào)查總樣本量達(dá)到189萬，數(shù)據(jù)覆蓋廣東8個(gè)城市（廣州、深圳、珠海、東莞、佛山、中山、惠州、潮汕地區(qū)），34個(gè)行業(yè)，318個(gè)職位。318個(gè)職位平均月薪增幅不同，增幅最高達(dá)40%。調(diào)查結(jié)果顯示，20xx年所調(diào)查的318個(gè)職位平均月薪增幅不同。增幅最高的約為40%，而去年最高約為15%;增長(zhǎng)幅度最低的約為0.1%;所有職位的平均增幅約為4%，與去年持平。20xx年與20xx年相比，不同性質(zhì)的企業(yè)平均薪酬增幅相差較大，增幅最高的是國(guó)有企業(yè)，達(dá)到12.1%，而民營(yíng)企業(yè)相比去年平均月薪下降0.4%。不同學(xué)歷的平均增幅約為2%，與去年持平，其中�？萍耙韵聦W(xué)歷的平均月薪增幅較大，本科及以上學(xué)歷的平均月薪均出現(xiàn)不同程度的下降。
二、金融業(yè)平均工資最高
從行業(yè)來看，金融業(yè)的平均月薪以7622元繼續(xù)保持行業(yè)的領(lǐng)先地位，這與廣州市確立建設(shè)現(xiàn)代金融體系的戰(zhàn)略目標(biāo)有十分緊密的關(guān)聯(lián)。20xx年是廣州市“十三五”規(guī)劃的開局之年，廣州市已明確了建設(shè)國(guó)際航運(yùn)、國(guó)際物流、國(guó)際貿(mào)易中心和現(xiàn)代金融服務(wù)體系的目標(biāo)，金融業(yè)、化學(xué)/醫(yī)藥制造業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、交通運(yùn)輸、倉儲(chǔ)和郵政業(yè)、通信/計(jì)算機(jī)/電子設(shè)備制造業(yè)等也會(huì)繼續(xù)通過提高薪酬來吸引、留住人才，預(yù)計(jì)薪酬增長(zhǎng)率都在10%以上。
三、國(guó)企平均薪酬超越外企
國(guó)有企業(yè)的`平均薪酬水平超越外商獨(dú)資企業(yè)，以6852元的平均月薪居于第一位，民營(yíng)企業(yè)平均薪酬水平最低，為5707元。從產(chǎn)業(yè)需求來看，第二產(chǎn)業(yè)是需求大戶，制造業(yè)及貿(mào)易、批發(fā)和零售業(yè)招聘需求雖然占整體需求的較大比例，但招聘規(guī)模、頻率有較為明顯的降低。
四、廣東地區(qū)行業(yè)薪酬
1、采礦/地質(zhì)/金屬/石油4469
2、電力、燃?xì)饧八纳a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)5667
3、房地產(chǎn)業(yè)5395
4、建筑業(yè)5595
5、交通運(yùn)輸、倉儲(chǔ)和郵政業(yè)4456
6、教育5547
7、金融業(yè)7622
8、居民服務(wù)業(yè)5000
9、家電及電子產(chǎn)品零售6021
10、汽車/摩托車制造及零售5600
11、食品、飲料及煙草零售5390
12、農(nóng)、林、牧、漁業(yè)4631
13、批發(fā)業(yè)6045
14、法律服務(wù)5927
15、廣告業(yè)4857
16、會(huì)議及展覽服務(wù)5410
17、職業(yè)中介服務(wù)5774
18、咨詢與調(diào)查6985
19、衛(wèi)生、社會(huì)保障/福利業(yè)5729
20、廣電及文化藝術(shù)業(yè)6600
21、電信和其他信息傳輸服務(wù)業(yè)5663
22、計(jì)算機(jī)服務(wù)業(yè)6016
23、軟件業(yè)6164
24、娛樂業(yè)/體育業(yè)4501
25、電氣/電工機(jī)械及器材制造6132
26、紡織服裝/毛皮制造5267
27、工藝品及家具制造5293
28、化學(xué)/醫(yī)藥制造業(yè)4926
29、環(huán)保/醫(yī)療設(shè)備制造業(yè)5594
30、通信、計(jì)算機(jī)、電子設(shè)備制造5204
31、文教體育用品制造業(yè)4522
32、儀表/衡器/電工/文化機(jī)械制造4160
33、造紙及印刷制造業(yè)4913
34、住宿/餐飲/旅行社4813
盡職調(diào)查報(bào)告 16
一、情況概述。
通過這些實(shí)踐活動(dòng)，本小組了解到了很多情況。首先，電氣自動(dòng)化是一個(gè)寬口徑的專業(yè)，生活中有很多方面涉及到電氣自動(dòng)化。
1、交通方面，電氣化的鐵路，像現(xiàn)在的輕軌。
2、工業(yè)方面，石油、化工、電力、生產(chǎn)等各領(lǐng)域都主要是靠電氣自動(dòng)化進(jìn)行操作，生產(chǎn)、加工、監(jiān)控和維護(hù)。像煤制油、煤制氫、煤發(fā)電、像化肥廠、煉油廠、煉鐵廠，各種自動(dòng)半自動(dòng)化的生產(chǎn)線、汽車制造、加工、包裝、傳送、油田采油以及采氣的日常操作維護(hù)，遠(yuǎn)程監(jiān)控、遠(yuǎn)程控制等等，方方面面基本上都必須用到電氣自動(dòng)化專業(yè)知識(shí)。
3、民用方面，民用報(bào)警、消防報(bào)警系統(tǒng)、暖通系統(tǒng)、安防系統(tǒng)、自動(dòng)化機(jī)械加工，配電系統(tǒng)、供電系統(tǒng)、銀行系統(tǒng)，包括我們平時(shí)的刷卡系統(tǒng)等等都必須用電氣自動(dòng)化的知識(shí)。
4、通訊方面，衛(wèi)星的發(fā)射、手機(jī)、電腦通訊網(wǎng)絡(luò)、光纖通訊、電纜通訊，各種控制系統(tǒng)等等都必須用到電氣自動(dòng)化的知識(shí)才能實(shí)現(xiàn)。
這就是說本專業(yè)前景永遠(yuǎn)不會(huì)冷門，沒有電氣自動(dòng)化，現(xiàn)在現(xiàn)在社會(huì)的一切將垮掉。同時(shí)本專業(yè)屬于信息產(chǎn)業(yè)，也就是人們常說的朝陽產(chǎn)業(yè)。
電氣專業(yè)學(xué)生工作類型也很多：
1、現(xiàn)場(chǎng)體力為主型主要崗位有：設(shè)備維護(hù)，電氣維修，設(shè)備安裝，設(shè)備調(diào)試等
2、辦公腦力為主型。職位主要有：電氣設(shè)計(jì)，自動(dòng)化項(xiàng)目設(shè)計(jì)，工程管理等
3、室外業(yè)務(wù)銷售型。此類主要是室外跑業(yè)務(wù)，待遇根據(jù)個(gè)人業(yè)績(jī)而定
4、助理型（主要適合本專業(yè)女生）主要職位有：經(jīng)理助理，工程師助理等
通過調(diào)查市場(chǎng)，我們反觀我們的課程
學(xué)校的培養(yǎng)目標(biāo)是學(xué)生能掌握核心技術(shù)技能。熟悉和專業(yè)相關(guān)的技能、技術(shù)，全面培養(yǎng)基本素質(zhì)職業(yè)綜合素質(zhì)。
對(duì)于學(xué)校的培養(yǎng)目標(biāo)，我們了解到學(xué)校本專業(yè)開設(shè)的課程有：計(jì)算機(jī)控制技術(shù)、可編程控制技術(shù)、自動(dòng)檢測(cè)與轉(zhuǎn)換技術(shù)、電氣控制技術(shù)。本專業(yè)核心課程為電氣控制技術(shù)。
學(xué)校主要開設(shè)的課程有：電氣基礎(chǔ)課試驗(yàn)。掌握安全用電常識(shí)還有電場(chǎng)磁場(chǎng)的基本知識(shí)，非正弦周期性交流。
電及一階動(dòng)態(tài)電路的概念；簡(jiǎn)單介紹常用電工測(cè)量?jī)x表的工作原理；工廠電氣技術(shù)對(duì)象的生產(chǎn)設(shè)備的電氣控制的基本原理；線路及分析方法、檢測(cè)技術(shù)及應(yīng)用；常用傳感器的基本原理；轉(zhuǎn)換電路及其應(yīng)用；檢測(cè)信號(hào)的處理、變換及抗干擾技能；自動(dòng)檢測(cè)技術(shù)的綜合應(yīng)用等。電氣設(shè)計(jì)自動(dòng)化：（cad的使用）工廠供電；變頻器應(yīng)用與維護(hù)；可編程控制器；單片機(jī)原理及應(yīng)用。
通過大學(xué)學(xué)習(xí)我們可以得到許多證書：
高級(jí)電工。中級(jí)鉗工。電工操作證。制圖員職業(yè)資格證等。有了這些證書擔(dān)任一般技工不成問題。
我們畢業(yè)后可從事的主要工作有：
1、機(jī)電設(shè)備的生產(chǎn)安裝、調(diào)試、維護(hù)、管理工作（專業(yè)生能夠從事與電氣工程有關(guān)的.系統(tǒng)運(yùn)行、自動(dòng)控制、電力電子技術(shù)、信息處理、試驗(yàn)技術(shù)、研制開發(fā)、經(jīng)濟(jì)管理以及電子與計(jì)算機(jī)技術(shù)應(yīng)用等領(lǐng)域的工作）。
2、工業(yè)自動(dòng)生產(chǎn)線的調(diào)試運(yùn)行與維修。
3、機(jī)電一體化典型設(shè)備的技術(shù)改造工作數(shù)控技術(shù)及其計(jì)算機(jī)控制設(shè)備操作維護(hù)檢修工作。
畢業(yè)后可去的就業(yè)單位：電力系統(tǒng)用電管理部門、國(guó)家電網(wǎng)和南方電網(wǎng)供電公司、電力設(shè)計(jì)院、超高壓工礦企業(yè)、信息控制相關(guān)產(chǎn)業(yè)企業(yè)等。
此外，我們還了解到電氣基本上不存在重男輕女的現(xiàn)象，視力要求沒有色盲，但他們要求有工作經(jīng)驗(yàn)。
二、專業(yè)設(shè)置及就業(yè)方向的分析。
我們專業(yè)的核心課程是電氣自動(dòng)化，在上面我們已經(jīng)提到，既然是控制自然是弱電控制強(qiáng)電。掌握以電動(dòng)機(jī)或其它控制電器為控制對(duì)象的生產(chǎn)設(shè)備，電氣控制的基本原理、線路及分析方法，能設(shè)計(jì)維護(hù)硬件開發(fā)功能、培養(yǎng)系統(tǒng)調(diào)試、故障診斷能力，同時(shí)也是讓學(xué)生掌握低電氣電壓結(jié)構(gòu)、工作原理特征及應(yīng)用。這是學(xué)校的專業(yè)要求。僅掌握這一項(xiàng)技術(shù)是不夠的，控制元件首先涉及到半導(dǎo)體技術(shù)和傳感器技術(shù)，當(dāng)我們工作時(shí)，這兩樣技術(shù)可以為我們提供控制信息。例如：工廠電路中的電流是調(diào)小還是調(diào)大，有了他們我們可以做出判斷，不至于出錯(cuò)。我們還學(xué)要熟練掌握單片機(jī)、plc編程�，F(xiàn)代電氣控制趨于全自動(dòng)化方向發(fā)展，設(shè)計(jì)的好的控制程序?qū)⑵鋵?dǎo)入儀器中，有時(shí)可以節(jié)省大量人力，大大提高工廠生產(chǎn)效率，我想每一位老總都需要這樣的人才，何愁找不到工作，沒有優(yōu)厚的待遇？這些技術(shù)可以說是我們將來競(jìng)爭(zhēng)的生力軍。要學(xué)好這幾項(xiàng)技術(shù)，那么現(xiàn)在就要學(xué)好基礎(chǔ)課程，基礎(chǔ)課程是為專業(yè)課服務(wù)的嘛！
除此以外，我們還發(fā)現(xiàn)電氣設(shè)計(jì)自動(dòng)化也很重要。例如：上海電氣集團(tuán)、海偉集團(tuán)等都要求電氣工程師有開發(fā)研究電氣設(shè)備的能力。
電氣自動(dòng)化是一個(gè)寬口徑的專業(yè)，就業(yè)去向很多。對(duì)專業(yè)課程的偏重不同，就業(yè)選擇也會(huì)有很大的不同。舉個(gè)例子來說，供電技術(shù)學(xué)得好的電力系統(tǒng)用電管理部門；電氣控制技術(shù)學(xué)得好的，工礦企業(yè)的設(shè)備安裝、調(diào)試會(huì)是你的拿手好戲；plc編程學(xué)得出色的可以去當(dāng)一般的電氣工程師了。
盡職調(diào)查報(bào)告 17
有的員工說柜員是銀行最重要的崗位，每天接待客戶的現(xiàn)金和資金的來去；但也有人認(rèn)為信貸員是為銀行創(chuàng)造利潤(rùn)的群體，沒有信貸員日曬雨淋的調(diào)查和催收貸款，哪里來的銀行利潤(rùn)。其實(shí)，存貸款工作一并重要。
存款是銀行生存之基礎(chǔ)，貸款是銀行發(fā)展之本。銀行內(nèi)每一個(gè)崗位都有其固有的重要性和特殊性，或許存在接觸存款業(yè)務(wù)的客戶很多，但是對(duì)于貸款業(yè)務(wù)的認(rèn)識(shí)的還是比較陌生，現(xiàn)在就信貸業(yè)務(wù)做個(gè)簡(jiǎn)單了解。
盡管在信貸業(yè)務(wù)品種不同、對(duì)象各異上，但都有其內(nèi)在的、本質(zhì)的、共同的管理流程�？茖W(xué)合理的信貸業(yè)務(wù)管理實(shí)質(zhì)上是規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、獲取收益，以確保信貸資金的安全性、流動(dòng)性、盈利性的過程。
每一筆信貸業(yè)務(wù)都會(huì)面臨諸多風(fēng)險(xiǎn)，基本操作流程就是要通過既定的操作程序，通過每一個(gè)環(huán)節(jié)的層層控制達(dá)到防范風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)現(xiàn)收益的目的。一般來說，一筆貸款的管理流程分為九個(gè)環(huán)節(jié)，分別是：貸款申請(qǐng)、受理與調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、貸款審批、合同簽訂、貸款發(fā)放、貸款支付、貸后管理、回收與處置。
衡量一個(gè)從事信貸業(yè)務(wù)的專業(yè)人員工作效能，關(guān)鍵在于看他對(duì)每一筆貸款申請(qǐng)的盡職調(diào)查程度。因?yàn)楸M職調(diào)查作為貸款全流程風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，具有重要的.意義。首先，全面深入、細(xì)致嚴(yán)謹(jǐn)、高質(zhì)量的盡職調(diào)查工作是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開展信貸業(yè)務(wù)、管理信貸風(fēng)險(xiǎn)的基本保障，其工作質(zhì)量直接決定了貸款質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)水平。其次，盡職調(diào)查是降低貸款人與借款人之間信息不對(duì)稱，減少貸款風(fēng)險(xiǎn)隱患的重要手段。最后，通過揭示可能影響貸款安全的風(fēng)險(xiǎn)信息，有助于銀行也金融機(jī)構(gòu)作出正確的決策。
勤勉盡責(zé)地履行調(diào)查義務(wù)，盡可能掌握借款人及業(yè)務(wù)的各方面情況，揭示分析潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素，是信貸員盡職調(diào)查工作的基本要求。信貸員必須遵循真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、有效的原則，通過各種途徑開展調(diào)查工作，全面掌握客戶及項(xiàng)目信息。
信貸員可以通過現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查和非現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查相結(jié)合的方式展開調(diào)查�，F(xiàn)場(chǎng)調(diào)查包括現(xiàn)場(chǎng)會(huì)談和實(shí)地考察，非現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查包括搜尋調(diào)差和委托調(diào)查等方式。
盡職調(diào)查最終體現(xiàn)在調(diào)查報(bào)告中，個(gè)人貸款盡職、調(diào)查報(bào)告?zhèn)戎赜趯?duì)借款人的資信水平、償債能力，貸款具體用途及還款來源等請(qǐng)款的分析，確保借款人交易、借款用途、還款意愿和還款能力真實(shí)，防范虛假按揭等現(xiàn)象的發(fā)生。
信貸員的盡職調(diào)查，是對(duì)貸款人和借款人雙方負(fù)責(zé)任的重要體現(xiàn)，借款人能清晰了解到自己的貸款能力，貸款人能有效防范風(fēng)險(xiǎn)，雙贏的模式下將有助于銀行也健康有序的發(fā)展。
盡職調(diào)查報(bào)告 18
一、盡職調(diào)查的方法
1、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查
現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查可以對(duì)調(diào)查對(duì)象有比較直觀的了解，并可以得到據(jù)以調(diào)查的相關(guān)線索。因此，現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查是盡職調(diào)查最常用的方法，它包括現(xiàn)場(chǎng)會(huì)談和實(shí)地考察。
現(xiàn)場(chǎng)會(huì)談時(shí)，應(yīng)當(dāng)約見盡可能多的、不同層次的成員，包括市場(chǎng)銷售部門、行政部門、財(cái)務(wù)部門、生產(chǎn)部門的主管。會(huì)談主要了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和發(fā)展思路、企業(yè)文化、團(tuán)隊(duì)精神、企業(yè)的內(nèi)部管理及控制等情況，通過會(huì)談獲取對(duì)企業(yè)高管的感性認(rèn)識(shí)。
實(shí)地考察應(yīng)側(cè)重調(diào)查企業(yè)的生產(chǎn)設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)情況、生產(chǎn)組織情況、實(shí)際生產(chǎn)能力、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)情況、訂單、應(yīng)收賬款和存貨周轉(zhuǎn)情況、固定資產(chǎn)維護(hù)情況、周圍環(huán)境狀況、用水、用電、排污情況、員工的工作態(tài)度及紀(jì)律等。
2、搜尋調(diào)查
主要通過各種媒介物搜尋有價(jià)值的資料，這些媒介物包括報(bào)紙、雜志、新聞媒體、論壇、峰會(huì)、書籍、行業(yè)研究報(bào)告、互聯(lián)網(wǎng)資料、官方記錄等。搜尋調(diào)查應(yīng)注意信息渠道的權(quán)威性、可靠性和全面性。
3、官方調(diào)取
通過行業(yè)協(xié)會(huì)、政府職能管理部門獲取或調(diào)取企業(yè)的相關(guān)資料。如工商管理機(jī)關(guān)、稅務(wù)機(jī)關(guān)、金融管理機(jī)關(guān)、外匯管理部門、環(huán)保管理部門、衛(wèi)生管理部門、質(zhì)量監(jiān)督管理部門、供電部門、供水部門、土地及城建管理部門、行業(yè)主管部門等。
4、通知調(diào)查
通知被調(diào)查人，要求其提供相關(guān)資料和申報(bào)信用記錄，然后對(duì)該資料和記錄進(jìn)行抽樣驗(yàn)證、分析。
5、秘密調(diào)查
在被調(diào)查人不知道的情況下進(jìn)行的調(diào)查方式。主要通過接觸客戶的關(guān)聯(lián)企業(yè)、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、商業(yè)伙伴或個(gè)人獲取有價(jià)值的信息。
6、委托調(diào)查
可以委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行部分或全部信息的調(diào)查。對(duì)于比較重要或法律關(guān)系復(fù)雜的融資租賃交易，可以利用律師執(zhí)業(yè)技能、專業(yè)知識(shí)以及法律賦予的調(diào)查取證的特權(quán)，進(jìn)行律師盡職調(diào)查，形成全面、專業(yè)、規(guī)范的律師盡職調(diào)查報(bào)告，供信用評(píng)估時(shí)參考。對(duì)于客戶的財(cái)務(wù)調(diào)查可以委托注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)行，對(duì)于租賃物也可以委托資產(chǎn)評(píng)估師進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，形成專業(yè)的評(píng)估報(bào)告。
二、盡職調(diào)查的內(nèi)容
考慮到融資租賃的交易成本，對(duì)承租人的盡職調(diào)查的內(nèi)容的繁簡(jiǎn)應(yīng)根據(jù)融資租賃交易的具體情況而定。如果交易額相對(duì)較小、租期相對(duì)較短，可以參照商業(yè)銀行的貸前調(diào)查內(nèi)容展開調(diào)查；對(duì)于交易數(shù)額大、租賃期限較長(zhǎng)的項(xiàng)目，對(duì)承租人進(jìn)行全面、審慎、獨(dú)立和有針對(duì)性的盡職調(diào)查很有必要。此外，盡職調(diào)查還應(yīng)考慮承租人的具體情況及租賃物的特點(diǎn)，如上市公司其相關(guān)信息一般比較透明、公開，需要調(diào)查的內(nèi)容就簡(jiǎn)單一些；電信設(shè)備運(yùn)營(yíng)商因其行業(yè)壟斷特點(diǎn)，也不需要做仔細(xì)的盡職調(diào)查；對(duì)于飛機(jī)租賃，由于其本身的特點(diǎn)也不需要做太繁瑣的調(diào)查。盡職調(diào)查因涉及承租人的商業(yè)秘密，應(yīng)考慮出租人的接受程度和實(shí)際需要及可行性，確定盡職調(diào)查的內(nèi)容。
下面就融資租賃的盡職調(diào)查列一清單，供出租人根據(jù)項(xiàng)目的具體情況選擇適用。如果交易的項(xiàng)目對(duì)出租人來說達(dá)到重要、復(fù)雜的程度，出租人應(yīng)該委托專業(yè)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)、閱歷資深的從業(yè)人員進(jìn)行調(diào)查，并出具調(diào)查報(bào)告。
1、基本情況（包括公司及公司的全資、控股、參股子公司和聯(lián)營(yíng)、合作企業(yè)）
1.1公司歷史沿革的說明；
1.2請(qǐng)?zhí)顚懛杀M職調(diào)查附表，并按照填寫的內(nèi)容提供相應(yīng)的文件；
1.3公司的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照（包括但不限于公司設(shè)立時(shí)領(lǐng)取的`營(yíng)業(yè)執(zhí)照、歷次變更的營(yíng)業(yè)執(zhí)照及經(jīng)過最新年檢的營(yíng)業(yè)執(zhí)照）；
1.4公司設(shè)立時(shí)的出資協(xié)議、股東協(xié)議（包括但不限于公司設(shè)立時(shí)的出資協(xié)議、股東協(xié)議，現(xiàn)行有效的出資協(xié)議、股東協(xié)議，以及歷次出資協(xié)議、股東協(xié)議的修改和補(bǔ)充文件）；
1.5公司股東簽署的公司章程（包括但不限于公司設(shè)立時(shí)的章程，現(xiàn)行有效的章程，以及歷次章程的修改和補(bǔ)充文件）；
1.6除公司出資協(xié)議和章程外，請(qǐng)?zhí)峁┕竟蓶|之間簽訂的與公司或公司的經(jīng)營(yíng)有關(guān)的其他合同、協(xié)議、意向書、備忘錄；
1.7公司的驗(yàn)資報(bào)告（包括但不限于設(shè)立時(shí)的驗(yàn)資報(bào)告、歷次資本變更的驗(yàn)資報(bào)告）；
1.8如果公司曾接受過國(guó)有資產(chǎn)占有單位的非現(xiàn)金出資，請(qǐng)?zhí)峁┰摰确乾F(xiàn)金出資的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、國(guó)有資產(chǎn)管理部門的立項(xiàng)批復(fù)、國(guó)有資產(chǎn)管理部門對(duì)評(píng)估結(jié)果的核準(zhǔn)文件或備案文件（或確認(rèn)文件）；
1.9公司的國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證（如適用）；
1.10公司歷次工商變更登記的書面情況說明，以及所有工商登記申請(qǐng)文件，包括公司設(shè)立時(shí)的工商設(shè)立登記申請(qǐng)書（表)，其后歷次工商變更登記的申請(qǐng)書（表）以及工商局核發(fā)的審核意見書(表）；
1.11所有與公司增資擴(kuò)股、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、合并、分立、收購(gòu)兼并、資產(chǎn)置換、資產(chǎn)剝離、對(duì)外投資等重大事件相關(guān)的協(xié)議/合同、與上述重大法律事件相關(guān)的政府批準(zhǔn)文件或法庭判決；
1.12如果上述第1.11項(xiàng)所述重大法律事件的標(biāo)的涉及國(guó)有資產(chǎn)，請(qǐng)?zhí)峁┫鄳?yīng)的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、國(guó)有資產(chǎn)管理部門的立項(xiàng)批復(fù)、或國(guó)有資產(chǎn)管理部門對(duì)評(píng)估結(jié)果的核準(zhǔn)文件或備案文件（或確認(rèn)批復(fù)）；以及有關(guān)工商登記備案文件；
1.13與公司股權(quán)質(zhì)押相關(guān)的合同和/或批準(zhǔn)文件、工商登記備案文件；
1.14若公司曾購(gòu)入任何其本身的股份，請(qǐng)?zhí)峁┒聲?huì)授權(quán)購(gòu)入股份的決議及有關(guān)該等購(gòu)入的所有協(xié)議的副本；
1.15公司與股東簽訂的任何其可據(jù)以放棄或同意放棄日后股息的安排或協(xié)議；
1.16公司現(xiàn)任董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)人員名單及選舉/聘任決議；
1.17公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理（如有）及其他高級(jí)管理人員名單以及選舉決議/委派書；
1.18公司股東會(huì)歷次決議、股東會(huì)會(huì)議記錄和會(huì)議通知；
1.19公司董事會(huì)歷次決議、董事會(huì)會(huì)議記錄和會(huì)議通知；
1.20公司監(jiān)事會(huì)歷次決議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議記錄和會(huì)議通知；
1.21公司完整的組織結(jié)構(gòu)圖，包括公司各股東及公司的全資、控股、參股、聯(lián)營(yíng)、合作企業(yè)等、不具備法人資格的下屬企業(yè)或部門（包括于分公司、營(yíng)業(yè)部、中心等，下同），結(jié)構(gòu)圖應(yīng)標(biāo)明控股或參股關(guān)系、持股份額、其它持股人名稱及持股數(shù)量；
1.22政府部門對(duì)公司設(shè)立的任何分公司、辦事處或其他經(jīng)營(yíng)實(shí)體的批準(zhǔn)文件及對(duì)上述分公司、辦事處或其他經(jīng)營(yíng)實(shí)體變更的'批準(zhǔn)文件（如有）；
1.23政府主管部門向公司及其全資、控股、參股子公司和聯(lián)營(yíng)合作企業(yè)及下屬部門核發(fā)的全部涉及公司及其下屬企業(yè)、下屬部門生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的許可性文件，或特許權(quán)、特許經(jīng)營(yíng)等許可性文件，以及政府有關(guān)主管部門向公司及其下屬企業(yè)、下屬部門核發(fā)的涉及公司及其下屬企業(yè)、下屬部門生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全部通知、決定、批復(fù)、復(fù)函、許可證、登記備案等文件（如有）；
1.24請(qǐng)?zhí)峁┕炯捌淙Y、控股、參股子公司和聯(lián)營(yíng)合作企業(yè)及部門的所有資質(zhì)證明文件、高科技企業(yè)、國(guó)家重點(diǎn)扶持企業(yè)證書/批復(fù)、其他政府認(rèn)定、資助或扶持項(xiàng)目的證書/批復(fù)或其他與公司及其下屬企業(yè)、下屬部門業(yè)務(wù)相關(guān)的證書及獎(jiǎng)項(xiàng)（如有）；
2、股東文件
2.1公司各股東的現(xiàn)行有效并經(jīng)過年檢的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公司章程、最近一年度的審計(jì)報(bào)告或財(cái)務(wù)報(bào)告及最近月份的資產(chǎn)負(fù)債表，其從事的業(yè)務(wù)情況介紹，其現(xiàn)在董事會(huì)成員及高級(jí)管理人員名單；
2.2請(qǐng)說明公司各股東之間是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系（包括但不限于是否相互持有股份、一方的高級(jí)管理人員是否存在關(guān)聯(lián)雙方雙重任職情形、是否相互存在重大債權(quán)債務(wù)關(guān)系或管理關(guān)系）；
2.3請(qǐng)確認(rèn)股東所持有的公司股份是否設(shè)置質(zhì)押；如設(shè)置，請(qǐng)?zhí)峁┯嘘P(guān)主合同、質(zhì)押合同和質(zhì)押登記文件；
2.4請(qǐng)確認(rèn)股東所持有的公司股份是否存在被司法凍結(jié)、權(quán)屬爭(zhēng)議等其他限制其轉(zhuǎn)讓的情形，如存在，請(qǐng)?zhí)峁┰摰惹樾蔚脑敿?xì)書面說明和相關(guān)材料；
2.5請(qǐng)確認(rèn)公司股東所持公司股份是否存在委托持股或代持股等相關(guān)情況；如存在，請(qǐng)?zhí)峁┰摰惹樾蔚脑敿?xì)書面說明和相關(guān)材料；
2.6請(qǐng)確認(rèn)公司股東是否與他人簽訂轉(zhuǎn)讓、回購(gòu)或質(zhì)押所持公司股份的協(xié)議；如存在，請(qǐng)?zhí)峁┰摰葏f(xié)議；
2.7除上述提及的協(xié)議外，請(qǐng)?zhí)峁┕九c公司各股東簽訂的其他任何協(xié)議；
3、重大資產(chǎn)（包括公司及其全資、控股子公司的情況）
3.1土地
3.1.1請(qǐng)?zhí)顚懛杀M職調(diào)查附表，該表應(yīng)包括公司及附屬公司所占用的全部土地的清單；
3.1.2土地使用權(quán)證、他項(xiàng)權(quán)利證、租賃登記證明、抵押登記證明等；
3.1.3有關(guān)政府機(jī)關(guān)關(guān)于土地處置方案的批復(fù)；
3.1.4與土地使用權(quán)有關(guān)的協(xié)議和批準(zhǔn)文件（如土地使用權(quán)出讓合同、轉(zhuǎn)讓合同、租賃協(xié)議、抵押協(xié)議等）；
3.1.5如為劃撥地，請(qǐng)?zhí)峁﹪?guó)土資源部門出具的關(guān)于國(guó)有土地使用權(quán)劃撥的批文，征地費(fèi)用的支付憑證，包括但不限于土地補(bǔ)償費(fèi)、安置補(bǔ)助費(fèi)、青苗補(bǔ)償費(fèi)；
3.1.6土地使用權(quán)出讓、租賃、轉(zhuǎn)讓所涉及的出讓金、租金、轉(zhuǎn)讓費(fèi)和土地使用費(fèi)的支付憑證；對(duì)于出租的土地，請(qǐng)?zhí)峁┏鲎夥接袡?quán)出租的證明；
3.1.7請(qǐng)說明是否存在占用集體土地的情況，如有，請(qǐng)?zhí)峁┫嚓P(guān)的協(xié)議文件；
3.1.8請(qǐng)?zhí)峁┡c土地使用權(quán)有關(guān)的合作開發(fā)合同、聯(lián)營(yíng)或合作協(xié)議；
3.1.9請(qǐng)書面確認(rèn)所提供的土地使用證的內(nèi)容與土地使用現(xiàn)狀是否相符，如有變更土地實(shí)際用途而土地使用權(quán)證中對(duì)變更沒有記錄，請(qǐng)以列表的方式說明各宗土地的變更情況；
3.1.10請(qǐng)確認(rèn)上述土地上是否設(shè)定了任何抵押、擔(dān)保，如有，請(qǐng)?zhí)峁┑盅簠f(xié)議、擔(dān)保協(xié)議、抵押登記文件、主債務(wù)合同。
3.2房屋
3.2.1請(qǐng)?zhí)顚懛杀M職調(diào)查清單附表，該表應(yīng)包括公司擁有的全部自有房產(chǎn)（不包含租賃房產(chǎn)）；并請(qǐng)相應(yīng)提供該表中所填房屋的房屋所有權(quán)證、房屋購(gòu)買協(xié)議；
3.2.2請(qǐng)說明上述自有房屋上是否存在抵押，如是，請(qǐng)?zhí)峁┓课莸盅簠f(xié)議和抵押登記證明文件；
3.2.3請(qǐng)?zhí)顚懛杀M職調(diào)查清單附表，該表應(yīng)包括公司擁有的全部租賃房產(chǎn)，并相應(yīng)提供該等租賃房屋的租賃協(xié)議、租賃登記文件等相應(yīng)文件)；
3.2.4擁有或租賃的房產(chǎn)的使用、出售、租賃或轉(zhuǎn)讓的限制、合約及承諾的詳細(xì)清單及協(xié)議文本；
3.2.5請(qǐng)確認(rèn)提供的房屋所有權(quán)證上所列的內(nèi)容與房屋現(xiàn)狀是否相符。如有變更而未在房屋所有權(quán)證上做記錄的（如房屋已拆除，或出售），請(qǐng)以列表的方式說明變更情況，包括房屋所有權(quán)證號(hào)、發(fā)證日期、幢號(hào)、面積、原用途、現(xiàn)用途、變更原因，變更時(shí)間；
3.2.6請(qǐng)確認(rèn)上述房產(chǎn)上是否設(shè)定了任何抵押、擔(dān)保，如有，請(qǐng)?zhí)峁┑盅簠f(xié)議、擔(dān)保協(xié)議、抵押登記文件、主債務(wù)合同；
3.3主要固定資產(chǎn)
3.3.1請(qǐng)?zhí)峁┰敿?xì)的固定資產(chǎn)清單；
3.3.2與在建工程的建設(shè)相關(guān)的協(xié)議，包括但不限于工程承包合同、建設(shè)合同；
3.3.3擁有車輛的車輛登記證；
3.3.4請(qǐng)確認(rèn)上述固定資產(chǎn)上是否設(shè)定了任何抵押、擔(dān)保，如有，請(qǐng)?zhí)峁┑盅簠f(xié)議、擔(dān)保協(xié)議、抵押登記文件、主債務(wù)合同。
3.4無形資產(chǎn)
3.4.1請(qǐng)?zhí)顚懛杀M職調(diào)查清單附表，列舉并說明所擁有的，被許可使用的，或正在申請(qǐng)的所有知識(shí)產(chǎn)權(quán)，包括但不限于專利、商標(biāo)、服務(wù)標(biāo)識(shí)、商號(hào)、品牌、著作權(quán)、專有技術(shù)、域名、商業(yè)秘密和技術(shù)工藝等，并提供全部專利權(quán)證書、商標(biāo)注冊(cè)證、其他知識(shí)產(chǎn)權(quán)證明及有關(guān)申請(qǐng)文件；
3.4.2就所持有或主張的前述知識(shí)產(chǎn)權(quán)，請(qǐng)確認(rèn)是否已繳納相應(yīng)的費(fèi)用（如專利年費(fèi)）并請(qǐng)?zhí)峁├U費(fèi)憑證；
3.4.3所有現(xiàn)行有效的公司作為一方的知識(shí)產(chǎn)權(quán)許可使用合同、轉(zhuǎn)讓合同以及技術(shù)開發(fā)合同等，包括但不限于商標(biāo)、服務(wù)標(biāo)記、著作權(quán)、專利和/或?qū)Ｓ屑夹g(shù)的許可/轉(zhuǎn)讓/開發(fā)合同及相關(guān)登記/備案文件；
3.4.4目前擁有的特許經(jīng)營(yíng)權(quán)（如有）的相關(guān)證明文件；
3.4.5請(qǐng)確認(rèn)上述知識(shí)產(chǎn)權(quán)上是否設(shè)定了任何質(zhì)押、擔(dān)保，如有，請(qǐng)?zhí)峁┵|(zhì)押協(xié)議、擔(dān)保協(xié)議、質(zhì)押登記文件、主債務(wù)合同；
3.4.6有關(guān)上述知識(shí)產(chǎn)權(quán)的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告。
4、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和項(xiàng)目建設(shè)（包括公司及其全資、控股子公司的情況）
4.1有關(guān)公司業(yè)務(wù)流程、業(yè)務(wù)管理的情況說明；
4.2公司生產(chǎn)或經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)品和服務(wù)清單；
4.3請(qǐng)以書面方式詳細(xì)描述公司各項(xiàng)產(chǎn)品和服務(wù)的業(yè)務(wù)流程、各項(xiàng)產(chǎn)品和服務(wù)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所對(duì)應(yīng)依賴的資產(chǎn)，包括但不限于房屋、設(shè)備/生產(chǎn)線/主要檢測(cè)儀器、運(yùn)輸、倉儲(chǔ)、技術(shù)、商標(biāo)等；
4.4公司的業(yè)務(wù)是否變更過，如變更過，是否辦理了相關(guān)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目的批準(zhǔn)、變更營(yíng)業(yè)執(zhí)照和章程、設(shè)立新的分支機(jī)構(gòu)并辦理營(yíng)業(yè)執(zhí)照，并應(yīng)書面說明具體情況；
4.5政府主管部門向公司核發(fā)的全部生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)許可性文件，或特許權(quán)、特許經(jīng)營(yíng)等許可性文件，以及政府有關(guān)主管部門向公司核發(fā)的涉及公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全部通知、決定、批復(fù)、復(fù)函、許可證、登記備案等文件；
4.6請(qǐng)說明公司產(chǎn)品需遵守的國(guó)家或行業(yè)的定價(jià)政策。
4.7生產(chǎn)許可證；
4.8公司獲得的有關(guān)礦產(chǎn)開采的各種許可證件，包括但不限于勘查許可證和采礦許可證（如有）；
4.9就公司持有的礦權(quán)證，請(qǐng)?zhí)峁┕境闪⒁詠砗偷V權(quán)相關(guān)的所有繳費(fèi)證明，包括但不限于探礦權(quán)使用費(fèi)繳納證明、采礦權(quán)使用費(fèi)繳納證明、礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)繳納證明（如有）；
4.10請(qǐng)確認(rèn)公司及公司股東是否在境外經(jīng)營(yíng)，如存在，請(qǐng)?zhí)峁┮韵挛募?/p>
4.10.1在境外經(jīng)營(yíng)的批準(zhǔn)文件，包括境外投資批文、外匯管理部門的批文等；
4.10.2在境外設(shè)立的機(jī)構(gòu)的登記注冊(cè)文件、章程；
4.10.3境外經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的詳細(xì)書面情況介紹；
4.11請(qǐng)根據(jù)公司已完工、在建或擬建的生產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目，填寫附表，并相應(yīng)提供政府有關(guān)主管部門對(duì)項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)、可行性研究報(bào)告、環(huán)境影響評(píng)估報(bào)告的批復(fù)、建設(shè)用地規(guī)劃許可證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證、土地使用權(quán)證、施工許可證、竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、環(huán)保驗(yàn)收及其他須報(bào)政府機(jī)關(guān)批準(zhǔn)或備案的文件的批復(fù)和備案證明文件；
5、財(cái)務(wù)狀況及重大債權(quán)債務(wù)（包括公司及其全資、控股子公司的情況）
5.1最近三年資產(chǎn)負(fù)債表；
5.2最近三年的年度審計(jì)報(bào)告及財(cái)務(wù)報(bào)表（包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、利潤(rùn)分配和虧損彌補(bǔ)方案等）；
5.3獨(dú)立會(huì)計(jì)師關(guān)于公司財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)制度、外匯支出及其他有關(guān)重大財(cái)務(wù)問題的信函，以及公司相應(yīng)的回復(fù)（如有）；
5.4請(qǐng)?zhí)顚懛杀M職調(diào)查附表，該表中應(yīng)包含公司目前正在履行的全部借款合同（包括與銀行/金融機(jī)構(gòu)之間的借款以及與其他各機(jī)構(gòu)或個(gè)人之間的借款）以及對(duì)應(yīng)的擔(dān)保合同，并請(qǐng)?zhí)峁┰摰冉杩詈蛽?dān)保合同/協(xié)議的文本；
5.5涉及上述第5.4項(xiàng)所列借款的借款協(xié)議、轉(zhuǎn)貸協(xié)議、信用額度協(xié)議或相關(guān)非正式協(xié)議、文件；
5.6涉及上述第5.4項(xiàng)所列借款的涉及的政府批準(zhǔn)文件，如有借用外債的情況，請(qǐng)?zhí)峁┫鄳?yīng)的外債登記文件；
5.7任何其它重大融資安排（包括但不限于項(xiàng)目融資、分期購(gòu)買、融資租賃）；
5.8請(qǐng)就公司以公司信譽(yù)和/或資產(chǎn)提供擔(dān)保（包括但不限于保證擔(dān)保、抵押擔(dān)保和質(zhì)押擔(dān)保等）情況填寫法律盡職調(diào)查清單附表，并提供相應(yīng)的擔(dān)保合同、主債務(wù)合同、擔(dān)保登記文件；
5.9對(duì)外擔(dān)保審批文件、《對(duì)外擔(dān)保登記書》、《對(duì)外擔(dān)保反饋表》及《外匯（轉(zhuǎn))貸款登記證》(如有）；
5.10任何有關(guān)國(guó)家、省級(jí)或地方政府向公司提供的補(bǔ)助及/或補(bǔ)貼的協(xié)議、批準(zhǔn)或其他安排的相關(guān)批復(fù)和文件。
6、重大合同（包括公司及其全資、控股子公司）
6.1請(qǐng)?zhí)峁┕窘昱判星笆臉I(yè)務(wù)交易對(duì)象單位清單及交易情況說明；
6.2請(qǐng)?zhí)峁I(yè)務(wù)合同樣本、范本或標(biāo)準(zhǔn)文本。
6.3請(qǐng)?jiān)诜杀M職調(diào)查清單附表中列明下述尚未履行完畢或雖已履行完畢但存在爭(zhēng)議的、所涉金額單項(xiàng)或同一客戶數(shù)項(xiàng)交易累積達(dá)人民幣xxx萬以上合同/協(xié)議的相關(guān)情況，并提供該等合同/協(xié)議；
6.3.1原材料供應(yīng)協(xié)議；
6.3.2產(chǎn)品生產(chǎn)協(xié)議；
6.3.3產(chǎn)品銷售合同、采購(gòu)合同、產(chǎn)品分銷和/或經(jīng)銷合同，以及限制交易的協(xié)議；
6.3.4運(yùn)輸合同；
6.3.5現(xiàn)行有效的與水、電、氣、熱等公共設(shè)施管理部門簽訂的公共設(shè)施服務(wù)協(xié)議（如有）；
6.3.6重大建設(shè)/建筑合同（如有）；
6.3.7現(xiàn)行有效的保險(xiǎn)合同、保單、付款憑證和一切保險(xiǎn)索賠清單以及有關(guān)保險(xiǎn)撤銷或拒延的信函往來；
6.3.8收購(gòu)、合并或出售公司權(quán)益、業(yè)務(wù)或資產(chǎn)的合同或協(xié)議（如有）；
6.3.9戰(zhàn)略合作協(xié)議（投資協(xié)議、收購(gòu)協(xié)議、合作協(xié)議或聯(lián)營(yíng)協(xié)議）；
6.3.10承包、管理、顧問協(xié)議（如有）；
6.3.11有關(guān)進(jìn)出口業(yè)務(wù)的文件，進(jìn)口代理商的名稱及與該等代理商簽訂的有關(guān)合同（如有）；
6.3.12保密協(xié)議；
6.3.13保險(xiǎn)合同、保單、付款憑證；
6.3.14技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)合作、技術(shù)研究和開發(fā)、技術(shù)服務(wù)等合同或協(xié)議（如有）；
6.3.15現(xiàn)行有效的技術(shù)許可或技術(shù)進(jìn)出口合同及登記/備案文件（如有）；
6.3.16知識(shí)產(chǎn)權(quán)（如著作權(quán)、商標(biāo)、專利、域名、非專利專有技術(shù)）實(shí)施、許可、使用、轉(zhuǎn)讓或其他相關(guān)協(xié)議（如有）；
6.3.17其他對(duì)公司有重大影響的合同、協(xié)議或其他書面文件及公司認(rèn)為應(yīng)向本所提供的其他文件。
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