內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告
隨著社會(huì)不斷地進(jìn)步，接觸并使用報(bào)告的人越來(lái)越多，報(bào)告中提到的所有信息應(yīng)該是準(zhǔn)確無(wú)誤的。那么一般報(bào)告是怎么寫(xiě)的呢？以下是小編精心整理的內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告，希望能夠幫助到大家。
內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告1
XXXX公司內(nèi)部審計(jì)工作，在公司紀(jì)委的正確領(lǐng)導(dǎo)下結(jié)合自身實(shí)際，并經(jīng)公司審定通過(guò)了年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃。年內(nèi)黨委工作部嚴(yán)格按計(jì)劃積極開(kāi)展審計(jì)監(jiān)督，嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)法規(guī)和審計(jì)準(zhǔn)則，在促進(jìn)內(nèi)部管理、規(guī)范資金使用、加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)等方面，發(fā)揮了內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督職能，取得了一定的成效，現(xiàn)就一年的工作總結(jié)如下：
一、開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作基本情況
1、年內(nèi)公司分別對(duì)XX年四季度和XX一、二、三季度貨幣資金項(xiàng)目進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，審計(jì)的重點(diǎn)主要是審查貨幣資金收支活動(dòng)和結(jié)存情況的真實(shí)性、合法性和合規(guī)性，檢查貨幣資金運(yùn)作內(nèi)部控制制度的完善性、規(guī)范性，經(jīng)過(guò)審計(jì)，做出審計(jì)評(píng)價(jià)，出具審計(jì)報(bào)告。
2、存貨項(xiàng)目審計(jì)：
（1）XX2月審計(jì)XX年度存貨項(xiàng)目；
（2）XX8月審計(jì)XX度上半年存貨項(xiàng)目；
（3）審計(jì)的重點(diǎn)是檢查生產(chǎn)與倉(cāng)儲(chǔ)存貨業(yè)務(wù)運(yùn)作內(nèi)部控制系統(tǒng)，檢查存貨管理內(nèi)部控制制度的完善性和執(zhí)行效性并作出評(píng)價(jià)，審查公司存貨的真實(shí)存在性、財(cái)務(wù)存貨記賬的規(guī)范性，檢查倉(cāng)管部門(mén)存貨保管、記錄的正確性、實(shí)時(shí)性，并作出評(píng)價(jià)，經(jīng)過(guò)審計(jì)，提出5條審計(jì)建議，督促被審計(jì)部門(mén)按要求進(jìn)行整改反饋，對(duì)相關(guān)存貨管理部門(mén)加強(qiáng)對(duì)不合格產(chǎn)品處理起到督促作用，加強(qiáng)了被審計(jì)部門(mén)對(duì)原材料、備品備件、半成品等存貨庫(kù)存核對(duì)及時(shí)性、準(zhǔn)確性意識(shí)，加快了
半成品硫酸、磷酸決算間隔時(shí)間，保證存貨賬實(shí)相符，資產(chǎn)安全完整。
3、工會(huì)經(jīng)費(fèi)審計(jì)：
(1)5月份接受公司工會(huì)委托，開(kāi)展公司工會(huì)經(jīng)費(fèi)使用情況內(nèi)部審計(jì)，審計(jì)的重點(diǎn)主要是審核公司工會(huì)經(jīng)費(fèi)撥交、上解情況，年度工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支預(yù)算編制及執(zhí)行情況，工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出審批情況，工會(huì)經(jīng)費(fèi)年度結(jié)算、財(cái)務(wù)收支情況、日常支出規(guī)范情況；相關(guān)財(cái)產(chǎn)的使用和管理情況，工會(huì)經(jīng)費(fèi)收入、支出記賬、賬薄資料管理情況，工會(huì)經(jīng)費(fèi)內(nèi)控制度執(zhí)行情況。經(jīng)過(guò)審計(jì)，做出評(píng)價(jià)，提出審計(jì)問(wèn)題及整改建議8條，在一定程度上加強(qiáng)了公司工會(huì)經(jīng)費(fèi)收、支的規(guī)范管理，特別公司會(huì)員會(huì)費(fèi)管理，規(guī)范了工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支核算管理，對(duì)公司工會(huì)有關(guān)工會(huì)經(jīng)費(fèi)管理、控制文本制度管理起到完善作用；
(2)2月份接受公司工會(huì)委托，開(kāi)展公司二級(jí)工會(huì)經(jīng)費(fèi)使用情況內(nèi)部審計(jì)，審計(jì)的重點(diǎn)主要是對(duì)公司二級(jí)工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出范圍合規(guī)性、使用記賬、登賬及審批手續(xù)規(guī)范性、庫(kù)存結(jié)余情況。經(jīng)過(guò)審計(jì)，提出審計(jì)建議8條，一定程度上規(guī)范了公司各二級(jí)工會(huì)經(jīng)費(fèi)的使用范圍，加強(qiáng)了二級(jí)工會(huì)經(jīng)費(fèi)使用記賬登帳的規(guī)范性、及時(shí)性，規(guī)范了二級(jí)工會(huì)經(jīng)費(fèi)內(nèi)部使用審批和報(bào)告流程。
4、專項(xiàng)審計(jì)：
（1）開(kāi)展公司一季度大宗原材料、重要設(shè)備和備品備件采購(gòu)的驗(yàn)收專項(xiàng)審計(jì)，審計(jì)的重點(diǎn)是公司對(duì)大宗原材料、重要設(shè)備和備品備件驗(yàn)收作業(yè)程序執(zhí)行情況、入庫(kù)的品質(zhì)及數(shù)量驗(yàn)收規(guī)范性，驗(yàn)證其入庫(kù)的質(zhì)量、數(shù)量確認(rèn)真實(shí)性、準(zhǔn)確性，并作出評(píng)價(jià)，提出審計(jì)建議3條并督促被審計(jì)部門(mén)整改反饋，經(jīng)過(guò)審計(jì)，對(duì)公司大宗原材料、重要設(shè)備和備品備件采購(gòu)的驗(yàn)收管理辦法起到完善作用，同時(shí)，加強(qiáng)了公司不合格品處置的內(nèi)部控制管理及遵循執(zhí)行處理程序的規(guī)范性；
�。�2）開(kāi)展合同搜查審計(jì)，提出監(jiān)察建議2條，促進(jìn)公司《合同管理實(shí)施細(xì)則》的更新和完善；
�。�3）二級(jí)單位自有資金審計(jì)，對(duì)公司各二級(jí)單位的自有資金進(jìn)行審查，經(jīng)查，無(wú)“小金庫(kù)”存在。
5、工程項(xiàng)目審計(jì)：根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)關(guān)于《關(guān)于對(duì)礦漿分級(jí)濃密等七個(gè)技改項(xiàng)目進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)的請(qǐng)示》的批復(fù)意見(jiàn)，開(kāi)展礦漿分級(jí)濃密項(xiàng)目、全系統(tǒng)蒸汽冷凝液綜合利用改造、map生產(chǎn)配酸系統(tǒng)的改造、10萬(wàn)噸/年濕法磷酸裝置濃縮部分?jǐn)U能改造、渣壩h段支管調(diào)水改造、10萬(wàn)噸磷酸過(guò)濾機(jī)擴(kuò)能改造、10萬(wàn)噸磷酸裝置循環(huán)水上水管改造等7項(xiàng)極改工程竣工決算審核工作，主要對(duì)項(xiàng)目預(yù)、決算編制工程依據(jù)充分性，工程結(jié)算的規(guī)范性；工程費(fèi)用歸屬準(zhǔn)確性、預(yù)備費(fèi)用計(jì)算正確性，技改資金結(jié)余及支出等財(cái)務(wù)情況，技改工程涉及鑒證的證據(jù)充分性，技改相關(guān)招投標(biāo)及監(jiān)理規(guī)范情況，技改項(xiàng)目涉及設(shè)備、器材的采購(gòu)及盤(pán)虧盤(pán)盈情況，技改收回的設(shè)備材料以及拆除臨時(shí)建筑的殘值及其殘余的管理情況，技改工程工期、價(jià)格、質(zhì)量情況，工程尾項(xiàng)情況等進(jìn)行審核，促進(jìn)了公司工程內(nèi)控管理。
6、配合XXXX審計(jì)：
(1)3月份配合XXXX監(jiān)審部到云峰公司開(kāi)展內(nèi)部控制審計(jì)工作，通過(guò)實(shí)踐總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，吸取云峰公司做得好的方面，在日常審計(jì)監(jiān)督中，靈活應(yīng)用；
�。�2）干部離任審計(jì)，配合XXXX完成一名公司領(lǐng)導(dǎo)離任任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。
二、招投標(biāo)監(jiān)督情況，物資采購(gòu)、工程項(xiàng)目、廢舊物資、外委檢修處置比價(jià)、詢價(jià)及監(jiān)督情況。
1、特重大工程項(xiàng)目的招投標(biāo)工作，委托云南省招投標(biāo)公司進(jìn)行。
2、對(duì)特殊廢舊物資銷(xiāo)售，抽查參與到廢舊物資銷(xiāo)售市場(chǎng)
詢價(jià)監(jiān)督，積極參與對(duì)修舊利廢物資的驗(yàn)收到現(xiàn)場(chǎng)會(huì)同相關(guān)部門(mén)參與監(jiān)督管理。
3、廢舊物資處置按照公司制定的《廢舊物資回收和修舊利廢管理辦法（試行）》執(zhí)行。年內(nèi)，廢舊物資處置均經(jīng)過(guò)總經(jīng)理嚴(yán)格審批，其價(jià)格均由經(jīng)營(yíng)管理部邀請(qǐng)三家以上客戶參與報(bào)價(jià)，招開(kāi)評(píng)標(biāo)會(huì)嚴(yán)格評(píng)標(biāo)，按綜合報(bào)價(jià)最高的定標(biāo)，黨委工作部對(duì)其過(guò)程進(jìn)行全面監(jiān)督。
4、XX年11月15日至XX11月10日間，共參與公司物資采購(gòu)、工程項(xiàng)目、廢舊物資處置、外委檢修招投標(biāo)或合同談判以及工會(huì)涉及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的'監(jiān)督165項(xiàng)，除了談定單價(jià)按實(shí)際量結(jié)算，但尚未結(jié)算項(xiàng)目外，共涉及金額49，644，429.86元，其中物資采購(gòu)項(xiàng)目25、項(xiàng)目建設(shè)109以及31項(xiàng)其他項(xiàng)目監(jiān)督。
三、工作經(jīng)驗(yàn)
1、通過(guò)內(nèi)部審計(jì)，加強(qiáng)內(nèi)部管理。
全年公司共開(kāi)展審計(jì)項(xiàng)目16個(gè)，提出審計(jì)意見(jiàn)28條，均得到了有效的整改和反饋，促進(jìn)了公司內(nèi)部控制在上一個(gè)新的臺(tái)階。
2、通過(guò)內(nèi)部審計(jì)，規(guī)范資金使用。
全年公司開(kāi)展4個(gè)貨幣資金審計(jì)項(xiàng)目，進(jìn)一步規(guī)范了公司資金的使用，保障的公司貨幣資金的安全運(yùn)作，確保公司財(cái)務(wù)部、經(jīng)營(yíng)管理部等大部分單位都能?chē)?yán)格按照國(guó)家財(cái)務(wù)制度、財(cái)經(jīng)紀(jì)律及XX集團(tuán)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的要求開(kāi)展工作。
3、通過(guò)內(nèi)部審計(jì)，加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)。
通過(guò)內(nèi)審工作的開(kāi)展，對(duì)內(nèi)部審計(jì)查出的問(wèn)題，相關(guān)單位均按要求及時(shí)進(jìn)行整改，公司內(nèi)部的會(huì)計(jì)核算質(zhì)量得到了提高，內(nèi)部財(cái)務(wù)管理工作更加規(guī)范，公司領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)。
四、不足之處
1、審計(jì)人員的專業(yè)素質(zhì)還不能滿足工作需要，需待進(jìn)一步提高。
2、對(duì)過(guò)程審計(jì)的力度還不夠。需要加強(qiáng)過(guò)程審計(jì)的力度。
3、還需要再加強(qiáng)審計(jì)調(diào)查的力度，保證審計(jì)的公正性和客觀性。
內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告2
今年黨組工作部嚴(yán)苛按照計(jì)劃大力開(kāi)展審計(jì)監(jiān)管，嚴(yán)格遵守審計(jì)政策法規(guī)和審計(jì)規(guī)則，在推動(dòng)內(nèi)控管理、標(biāo)準(zhǔn)資產(chǎn)應(yīng)用、提升黨風(fēng)廉政基本建設(shè)等層面，充分發(fā)揮了內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)管職責(zé)，獲得了一定的成果，現(xiàn)就一年的工作匯報(bào)以下：
一、進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)工作中基礎(chǔ)情況
1、年之內(nèi)公司各自對(duì)xx年四季度和xx一、二、三季度流動(dòng)資產(chǎn)新項(xiàng)目開(kāi)展重點(diǎn)審計(jì)，審計(jì)的重中之重主要是核查流動(dòng)資產(chǎn)收入支出主題活動(dòng)和估價(jià)入庫(kù)情況的真實(shí)有效、合理合法和合規(guī)，查驗(yàn)流動(dòng)資產(chǎn)運(yùn)行內(nèi)控制度規(guī)章制度的健全性、規(guī)范化，歷經(jīng)審計(jì)，作出審計(jì)點(diǎn)評(píng)，出示審計(jì)匯報(bào)。
2、存貨新項(xiàng)目審計(jì)：
(1)xx3月審計(jì)xx本年度存貨新項(xiàng)目；
(2)xx八月審計(jì)xx度上半年度存貨新項(xiàng)目；
�。�3）審計(jì)的重中之重是查驗(yàn)生產(chǎn)制造與倉(cāng)儲(chǔ)物流存貨業(yè)務(wù)流程運(yùn)行內(nèi)部自動(dòng)控制系統(tǒng)，查驗(yàn)存貨管理方法內(nèi)控制度規(guī)章制度的健全性和實(shí)行效性并作出評(píng)價(jià)，核查公司存貨的真正存有性、會(huì)計(jì)存貨做賬的規(guī)范化，查驗(yàn)庫(kù)管單位存貨存放、紀(jì)錄的準(zhǔn)確性、實(shí)用性，并作出評(píng)價(jià)，歷經(jīng)審計(jì)，明確提出5條審計(jì)提議，催促被審計(jì)單位按要求開(kāi)展整頓意見(jiàn)反饋，對(duì)有關(guān)存貨管理方法單位提升對(duì)不合格產(chǎn)品解決具有催促功效，提升了被審計(jì)單位對(duì)原料、備件、半成品加工等存貨庫(kù)存量核查時(shí)效性、精確性觀念，加速了半成品加工鹽酸、硫酸銨預(yù)算時(shí)間間隔，確保存貨賬實(shí)相符，財(cái)產(chǎn)安全性詳細(xì)。
3、工會(huì)經(jīng)費(fèi)審計(jì)：
(1)5月份接納公司公會(huì)授權(quán)委托，進(jìn)行公司工會(huì)經(jīng)費(fèi)應(yīng)用情況內(nèi)部審計(jì)，審計(jì)的重中之重主要是審批公司工會(huì)經(jīng)費(fèi)撥交、上解情況，本年度工會(huì)經(jīng)費(fèi)收入支出預(yù)算管理及實(shí)行情況，工會(huì)經(jīng)費(fèi)開(kāi)支審核情況，工會(huì)經(jīng)費(fèi)本年度清算、財(cái)務(wù)公開(kāi)情況、日常支出標(biāo)準(zhǔn)情況；有關(guān)資產(chǎn)的應(yīng)用和管理方法情況，工會(huì)經(jīng)費(fèi)收益、開(kāi)支做賬、賬薄管理資料情況，工會(huì)經(jīng)費(fèi)內(nèi)部控制制度實(shí)行情況。歷經(jīng)審計(jì)，作出點(diǎn)評(píng)，明確提出審計(jì)難題及整頓提議8條，在一定水平上提升了公司工會(huì)經(jīng)費(fèi)收、支的規(guī)范管理，非常公司vip會(huì)員會(huì)員費(fèi)管理方法，標(biāo)準(zhǔn)了工會(huì)經(jīng)費(fèi)收入支出結(jié)轉(zhuǎn)管理方法，對(duì)公司公會(huì)相關(guān)工會(huì)經(jīng)費(fèi)管理方法、操縱文字管理制度具有健全功效；
(2)2月份接納公司公會(huì)授權(quán)委托，進(jìn)行公司二級(jí)工會(huì)經(jīng)費(fèi)應(yīng)用情況內(nèi)部審計(jì)，審計(jì)的重中之重主要是對(duì)公司二級(jí)工會(huì)經(jīng)費(fèi)開(kāi)支范疇合規(guī)、應(yīng)用做賬、登賬及審核辦理手續(xù)規(guī)范化、庫(kù)存量盈余情況。歷經(jīng)審計(jì)，明確提出審計(jì)提議8條，一定水平上標(biāo)準(zhǔn)了公司各二級(jí)工會(huì)經(jīng)費(fèi)的應(yīng)用范疇，提升了二級(jí)工會(huì)經(jīng)費(fèi)應(yīng)用做賬登帳的規(guī)范化、時(shí)效性，標(biāo)準(zhǔn)了二級(jí)工會(huì)經(jīng)費(fèi)內(nèi)部應(yīng)用審核和匯報(bào)步驟。
4、重點(diǎn)審計(jì)：
（1）進(jìn)行公司一季度大宗商品原料、關(guān)鍵機(jī)器設(shè)備和備件購(gòu)置的工程驗(yàn)收重點(diǎn)審計(jì)，審計(jì)的重中之重是公司對(duì)大宗商品原料、關(guān)鍵機(jī)器設(shè)備和備件工程驗(yàn)收工作程序運(yùn)行情況、進(jìn)庫(kù)的質(zhì)量及總數(shù)工程驗(yàn)收規(guī)范化，認(rèn)證其進(jìn)庫(kù)的品質(zhì)、總數(shù)確定真實(shí)有效、精確性，并作出評(píng)價(jià)，明確提出審計(jì)提議3條并催促被審計(jì)單位整頓意見(jiàn)反饋，歷經(jīng)審計(jì)，對(duì)公司大宗商品原料、關(guān)鍵機(jī)器設(shè)備和備件購(gòu)置的工程驗(yàn)收管理方法方法具有健全功效，另外，提升了公司不合格品處理的內(nèi)控制度管理方法及遵照實(shí)行程序處理的規(guī)范化；
（2）進(jìn)行合同書(shū)搜察審計(jì)，明確提出監(jiān)察建議2條，推動(dòng)公司《合同管理實(shí)施細(xì)則》的升級(jí)和健全；
（3）二級(jí)單位自籌資金審計(jì)，對(duì)公司各二級(jí)單位的自籌資金開(kāi)展核查，核查，無(wú)“公款私存”存有。
5、建筑項(xiàng)目審計(jì)：依據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)干部有關(guān)《關(guān)于對(duì)礦漿分級(jí)濃密等七個(gè)技改項(xiàng)目進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)的請(qǐng)示》的審批建議，進(jìn)行煤漿等級(jí)分類茂密新項(xiàng)目、全系統(tǒng)軟件蒸氣冷疑液開(kāi)發(fā)利用更新改造、MAP生產(chǎn)制造配酸系統(tǒng)軟件的更新改造、10萬(wàn)噸級(jí)/年濕式硫酸銨設(shè)備萃取一部分?jǐn)U能更新改造、渣壩H段立管調(diào)水更新改造、10萬(wàn)噸級(jí)硫酸銨壓濾機(jī)擴(kuò)能更新改造、10萬(wàn)噸級(jí)硫酸銨設(shè)備冷卻循環(huán)水進(jìn)水管更新改造等7項(xiàng)極改工程項(xiàng)目竣工結(jié)算審批工作中，關(guān)鍵對(duì)新項(xiàng)目預(yù)、預(yù)算定編工程項(xiàng)目根據(jù)無(wú)偏性，工程決算的規(guī)范化；工程費(fèi)用所屬精確性、準(zhǔn)備花費(fèi)測(cè)算準(zhǔn)確性，技術(shù)改造資產(chǎn)盈余及開(kāi)支等會(huì)計(jì)情況，技術(shù)改造工程項(xiàng)目涉及到公證的直接證據(jù)無(wú)偏性，技術(shù)改造有關(guān)公開(kāi)招標(biāo)及監(jiān)理規(guī)范情況，技術(shù)改造涉及到機(jī)器設(shè)備、器械的購(gòu)置及盤(pán)虧盤(pán)盈情況，技術(shù)改造取回的.機(jī)器設(shè)備原材料及其拆卸臨時(shí)建筑的折舊以及殘留的管理方法情況，技術(shù)改造工程項(xiàng)目施工期、價(jià)錢(qián)、品質(zhì)情況，工程項(xiàng)目尾項(xiàng)情況等開(kāi)展審批，推動(dòng)了公司工程項(xiàng)目?jī)?nèi)控制度。
6、相互配合x(chóng)xxx審計(jì)：
(1)3月份相互配合x(chóng)xxx監(jiān)審部到云峰公司進(jìn)行內(nèi)控制度審計(jì)工作中，根據(jù)實(shí)踐活動(dòng)吸取經(jīng)驗(yàn)，汲取云峰公司做的好的層面，在平時(shí)審計(jì)監(jiān)管中，靈便運(yùn)用；
�。�2）黨員干部卸任審計(jì)，相互配合進(jìn)行一名公司領(lǐng)導(dǎo)干部卸任任職期內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展義務(wù)審計(jì)。
二、公開(kāi)招標(biāo)監(jiān)管情況，材料采購(gòu)、建筑項(xiàng)目、廢舊物資回收資、外委維修處理比較價(jià)格、詢價(jià)采購(gòu)及監(jiān)管情況。
1、特重特大建筑項(xiàng)目的公開(kāi)招標(biāo)工作中，授權(quán)委托云南公開(kāi)招標(biāo)公司開(kāi)展。
2、對(duì)獨(dú)特廢舊物資回收市場(chǎng)銷(xiāo)售，抽樣檢查參加到廢舊物資回收市場(chǎng)銷(xiāo)售
4 詢價(jià)采購(gòu)監(jiān)管，積極開(kāi)展對(duì)修舊利廢應(yīng)急物資的工程驗(yàn)收到當(dāng)場(chǎng)會(huì)與有關(guān)部門(mén)參加監(jiān)管。
3、廢舊物資回收處理依照公司制訂的《廢舊物資回收和修舊利廢管理辦法（試行）》實(shí)行。年之內(nèi)，廢舊物資回收處理均歷經(jīng)經(jīng)理嚴(yán)苛審核，其價(jià)錢(qián)均由經(jīng)營(yíng)管理部邀約三家之上顧客參加價(jià)格，招開(kāi)投標(biāo)會(huì)嚴(yán)苛投標(biāo)，按綜合性價(jià)格最大的校準(zhǔn)，黨組工作部對(duì)其全過(guò)程開(kāi)展全面監(jiān)督。4.xx年11月15日至xx10月10白天，共參加公司材料采購(gòu)、建筑項(xiàng)目、廢舊物資回收處理、外委維修公開(kāi)招標(biāo)或合同談判及其公會(huì)涉及到經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的監(jiān)管165項(xiàng)，除開(kāi)談定價(jià)格按具體量清算，但并未清算新項(xiàng)目外，共涉及到額度49，644，429.86元，在其中材料采購(gòu)新項(xiàng)目25、建設(shè)項(xiàng)目109及其31項(xiàng)別的新項(xiàng)目監(jiān)管。
三、工作經(jīng)歷
1、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)，提升內(nèi)控管理。全年度公司共進(jìn)行審計(jì)新項(xiàng)目16個(gè)，明確提出審計(jì)建議28條，均獲得了合理的整頓和意見(jiàn)反饋，推動(dòng)了公司內(nèi)控制度在上一個(gè)新的樓梯。
2、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)，標(biāo)準(zhǔn)資產(chǎn)應(yīng)用。全年度公司進(jìn)行4個(gè)流動(dòng)資產(chǎn)審計(jì)新項(xiàng)目，進(jìn)一步標(biāo)準(zhǔn)了公司資產(chǎn)的應(yīng)用，確保的公司流動(dòng)資產(chǎn)的安全性運(yùn)行，保證公司財(cái)務(wù)部門(mén)、經(jīng)營(yíng)管理部等絕大多數(shù)企業(yè)都能?chē)?yán)苛依照國(guó)家財(cái)務(wù)管理制度、財(cái)經(jīng)紀(jì)律及xx集團(tuán)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的規(guī)定開(kāi)展工作。
3、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)，提升黨風(fēng)廉政基本建設(shè)。根據(jù)內(nèi)部審計(jì)工作中的進(jìn)行，對(duì)內(nèi)部審計(jì)查出來(lái)的難題，有關(guān)企業(yè)均按要求立即開(kāi)展整頓，公司內(nèi)部的財(cái)務(wù)核算品質(zhì)獲得了提升，內(nèi)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作中更為標(biāo)準(zhǔn)，公司領(lǐng)導(dǎo)班子廉潔從業(yè)。
四、存在的不足
1、審計(jì)工作人員的技術(shù)專業(yè)素養(yǎng)還不可以考慮工作中必須，需待進(jìn)一 步提升。
2、對(duì)全過(guò)程審計(jì)的幅度還不夠。必須提升全過(guò)程審計(jì)的幅度。
3、還必須再提升審計(jì)調(diào)研的幅度，確保審計(jì)的公平公正和普遍性。
下一年工作要點(diǎn)下一年關(guān)鍵從下列好多個(gè)層面開(kāi)展工作：
一、按一季度進(jìn)行流動(dòng)資產(chǎn)審計(jì)。
二、進(jìn)行存貨審計(jì)。（大半年一次）
三、進(jìn)行建設(shè)工程審計(jì)。
四、項(xiàng)目立項(xiàng)進(jìn)行別的內(nèi)部控制審計(jì)。（依據(jù)具體情況）
五、提升全過(guò)程審計(jì)，對(duì)項(xiàng)目立項(xiàng)新項(xiàng)目開(kāi)展審計(jì)調(diào)研。
六、相互配合x(chóng)xxx監(jiān)審部臨時(shí)性分配的審計(jì)工作中。
內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告3
在公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)的的直接領(lǐng)導(dǎo)下，以及公司各職能部門(mén)和下屬企業(yè)的配合與支持，審計(jì)部全體同仁共同努力，在20xx年較好地完成了各類常規(guī)審計(jì)工作和領(lǐng)導(dǎo)布置的各類專項(xiàng)審計(jì)工作，在此將審計(jì)部工作總結(jié)如下：
一、制定內(nèi)審工作程序，重新修改審計(jì)部崗位責(zé)任制
年初公司對(duì)審計(jì)部人員作了相應(yīng)調(diào)整，根據(jù)現(xiàn)有人員及年度審計(jì)計(jì)劃的安排，審計(jì)部制定了部門(mén)內(nèi)部審計(jì)工作程序，并重新修改了審計(jì)部崗位責(zé)任制，對(duì)現(xiàn)有人員作了具體分工，責(zé)任落實(shí)到人，從下達(dá)審計(jì)通知、現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)、草擬審計(jì)報(bào)告到審計(jì)資料的整理歸檔都由專人負(fù)責(zé)，做到了責(zé)任明確、工作效率有所提高。
二、下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)和合同審查
1、年初對(duì)下屬企業(yè)20xx年度的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行了審核，審核結(jié)果提交公司考核小組，為公司對(duì)下屬企業(yè)的考核提供了依據(jù)。
2、今年于4、7、10月分別對(duì)下屬企業(yè)一、二、三季度的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行了審核，我們針對(duì)一季度審核中發(fā)現(xiàn)的下屬企業(yè)存在的具體問(wèn)題，以及公司經(jīng)營(yíng)預(yù)算與實(shí)際賬務(wù)處理口徑不一致等問(wèn)題，分別向公司企管部和計(jì)財(cái)部提出建議報(bào)告，并提交給公司經(jīng)理辦公會(huì)，據(jù)此公司對(duì)各下屬企業(yè)下發(fā)了整改通知，企管部和計(jì)財(cái)部也對(duì)經(jīng)營(yíng)預(yù)算與賬務(wù)處理口徑作了相應(yīng)調(diào)整，計(jì)財(cái)部還及時(shí)出臺(tái)了《會(huì)計(jì)工作指導(dǎo)意見(jiàn)》，對(duì)下屬企業(yè)的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理進(jìn)行規(guī)范。又于今年12月份對(duì)各下屬企業(yè)10—11月份的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行了預(yù)審，待各企業(yè)年終財(cái)務(wù)決算后再審核12月份經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，并匯總出具審核報(bào)告提交公司考核小組。
3、合同簽訂與履行情況審查
根據(jù)公司經(jīng)理辦公會(huì)的要求，在對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行審核的同時(shí)還對(duì)下屬企業(yè)一至三季度的合同簽訂與履行情況進(jìn)行了審查，特別對(duì)租售房收款合同及大額工程施工合同的收付款情況進(jìn)行了重點(diǎn)審查，發(fā)現(xiàn)了各企業(yè)在合同簽訂與履行中存在的問(wèn)題以及公司合同主管部門(mén)在合同管理上存在的問(wèn)題，并分別向各下屬企業(yè)和公司合同主管部門(mén)提出了改進(jìn)意見(jiàn)和建議共12條，公司據(jù)此下發(fā)了整改通知，各下屬企業(yè)已將整改措施及整改落實(shí)情況上報(bào)企管部，企管部也根據(jù)審計(jì)部的建議，草擬了《分公司合同管理辦法》，對(duì)分公司的合同管理進(jìn)行規(guī)范。
三、下屬企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)
20xx年先后對(duì)津?yàn)I物業(yè)公司董事長(zhǎng)楊鐘環(huán)，精采軟件公司董事長(zhǎng)于景偉，總承包公司總經(jīng)理劉寶銘，津?yàn)I投資公司董事長(zhǎng)江連國(guó)、總經(jīng)理朱賢方，新材料公司董事長(zhǎng)房大海，磁電分公司總經(jīng)理?xiàng)罟�，二分公司總�?jīng)理朱賢方的離任進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，出具的8份審計(jì)報(bào)告中針對(duì)以上企業(yè)在會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題，提出建議27條，公司據(jù)此對(duì)相關(guān)企業(yè)下發(fā)了整改通知，審計(jì)部已對(duì)此進(jìn)行了整改意見(jiàn)落實(shí)情況的后續(xù)審計(jì)。
四、工程竣工結(jié)算和財(cái)務(wù)決算審計(jì)
1、金融街一期竣工結(jié)算和財(cái)務(wù)決算審計(jì)
經(jīng)過(guò)與外審長(zhǎng)達(dá)8個(gè)月的配合工作，金融街一期的竣工結(jié)算和財(cái)務(wù)決算審計(jì)于20xx年10月全部完成，并已經(jīng)公司經(jīng)理辦公會(huì)審議通過(guò)。經(jīng)審計(jì)，金融街一期工程實(shí)際完成投資額36873萬(wàn)元，其中建筑安裝工程費(fèi)30595萬(wàn)元，土地費(fèi)3312萬(wàn)元，資本化利息1695萬(wàn)元，開(kāi)發(fā)間接費(fèi)1271萬(wàn)元。在對(duì)建筑安裝工程費(fèi)的審核中審減工程造價(jià)103萬(wàn)元，為公司節(jié)約了工程成本。
2、高科技園二期工程結(jié)算補(bǔ)充審計(jì)和財(cái)務(wù)決算審計(jì)
20xx年初，科技園二期工程結(jié)算審計(jì)完成，結(jié)算造價(jià)4570.66萬(wàn)元，審減額68萬(wàn)元。在對(duì)該工程進(jìn)行財(cái)務(wù)決算審計(jì)時(shí)，一分公司發(fā)現(xiàn)尚有26萬(wàn)元的工程直接費(fèi)用未報(bào)外審，經(jīng)過(guò)與分公司、外審的三方協(xié)作，于9月底完成此項(xiàng)工程的補(bǔ)充結(jié)算審計(jì)，至此，科技園二期工程的結(jié)算造價(jià)為4596.81萬(wàn)元。10月份正式開(kāi)始進(jìn)行科技園二期的財(cái)務(wù)決算審計(jì)工作，目前決算審計(jì)報(bào)告的初稿已出具，準(zhǔn)備征求一分公司意見(jiàn)后上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。
3、高科技園三期工程結(jié)算和財(cái)務(wù)決算審計(jì)工作
科技園三期工程的結(jié)算審計(jì)工作于20xx年11月完成，結(jié)算總造價(jià)為8256.36萬(wàn)元，審減額1.57萬(wàn)元。該工程土地合同剛剛落實(shí)，一分公司正在進(jìn)行財(cái)務(wù)決算，審計(jì)部對(duì)該工程的財(cái)務(wù)決算審核工作也同時(shí)進(jìn)行。
4、軟件大廈工程結(jié)算審計(jì)工作
軟件大廈工程結(jié)算審核，一分公司除內(nèi)裝修工程（美圖裝飾有限公司施工）結(jié)算外，其他資料均已報(bào)外審審核完畢。根據(jù)一分公司預(yù)算部提供的結(jié)算工作說(shuō)明，該內(nèi)裝修工程一分已經(jīng)與美圖公司核對(duì)完結(jié)算，但美圖公司不認(rèn)可最終結(jié)算價(jià)，因此一分公司至今未報(bào)外審該部分結(jié)算資料，并影響了整體工程結(jié)算報(bào)告的出具。
五、下屬企業(yè)改制審計(jì)
20xx年共進(jìn)行了5項(xiàng)改制審計(jì)，包括物業(yè)公司清算審計(jì)、精彩軟件公司轉(zhuǎn)股審計(jì)、總包公司轉(zhuǎn)股審計(jì)、投資公司改制審計(jì)以及數(shù)字電子公司改制前審計(jì)，核實(shí)了被審企業(yè)的資產(chǎn)及潛虧情況，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供了準(zhǔn)確的'數(shù)據(jù)，并針對(duì)審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)被審企業(yè)存在的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)及核算上的問(wèn)題提出了相關(guān)建議10條。
六、調(diào)研審計(jì)
為進(jìn)一步揭示企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和管理活動(dòng)中存在的問(wèn)題，挖掘內(nèi)部潛力，找出可以提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的環(huán)節(jié)，20xx年對(duì)磁電分公司進(jìn)行了產(chǎn)品成本核算的調(diào)研審計(jì)工作，目的是尋求降低產(chǎn)品成本的途徑和潛力，以提高企業(yè)的盈利水平，并為公司今后的戰(zhàn)略決策提供參考依據(jù)。在調(diào)研過(guò)程中發(fā)現(xiàn)了磁電分公司對(duì)在產(chǎn)品核算不真實(shí)的問(wèn)題，及時(shí)上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)，成立了財(cái)務(wù)整頓小組，對(duì)其實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行清查核實(shí)，并針對(duì)其在會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題下發(fā)了整改通知。
七、負(fù)責(zé)對(duì)下屬企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)的管理工作
遵照公司領(lǐng)導(dǎo)的安排，本年度1—10月我們負(fù)責(zé)對(duì)下屬企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)的管理和業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作。主要有：
1、支持財(cái)務(wù)總監(jiān)開(kāi)展工作，發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)；
2、提出帶有指導(dǎo)性的意見(jiàn)，建立一些可行的規(guī)定和辦法（財(cái)務(wù)總監(jiān)例會(huì)制度、報(bào)告制度）；
3、按月審閱總監(jiān)報(bào)告，對(duì)財(cái)務(wù)總監(jiān)的報(bào)告在不改變觀點(diǎn)的前提下提出對(duì)內(nèi)容和文字上的修正建議；
4、對(duì)財(cái)務(wù)總監(jiān)的月度報(bào)告，摘錄要點(diǎn)匯總上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。
八、部門(mén)制度的修訂、補(bǔ)充、完善工作
根據(jù)公司要求，對(duì)我部門(mén)原有制度不符合公司現(xiàn)行制度和實(shí)際審計(jì)工作操作流程的部分進(jìn)行了修改，并將修改后的制度上報(bào)公司總經(jīng)辦以待上會(huì)通過(guò)；配合公司ISO質(zhì)量認(rèn)證年檢工作，于上半年修改了部門(mén)的工作手冊(cè)，對(duì)手冊(cè)中的崗位權(quán)限和工作程序進(jìn)行了全面的修改，使之更符合審計(jì)部現(xiàn)行的實(shí)際工作操作流程。
九、對(duì)公司下發(fā)文件責(zé)令整改的津?yàn)I造紙公司、磁電分公司進(jìn)行了落實(shí)審計(jì)整改意見(jiàn)工作，幫助下屬企業(yè)搞好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算和管理，建立健全內(nèi)控制度。
十、按照公司的嚴(yán)格要求，完成了審計(jì)檔案整理和歸檔工作。
十一、根據(jù)公司黨委的部署，完成了數(shù)字電子公司專項(xiàng)調(diào)查工作。
十二、根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的指示，對(duì)公司本部20xx年貨幣資金管理和核算內(nèi)部控制制度的制定與執(zhí)行及職工社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金計(jì)提和繳納情況進(jìn)行了審計(jì)，并向公司計(jì)財(cái)部提出審計(jì)建議7條，審計(jì)報(bào)告已在公司經(jīng)理辦公會(huì)通報(bào)。
十三、對(duì)公司有關(guān)職能部門(mén)及下屬企業(yè)提供服務(wù)支持
審計(jì)部在對(duì)公司本部及下屬企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督的同時(shí)，還提供了關(guān)于會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理方面的咨詢和服務(wù)，對(duì)公司有關(guān)職能部門(mén)或下屬企業(yè)所擬定的制度和規(guī)定，以及下屬企業(yè)財(cái)務(wù)方面存在的問(wèn)題進(jìn)行認(rèn)真的研究和討論，提出我們的意見(jiàn)和建議，多條意見(jiàn)和建議被采納。主要有：
1、參與計(jì)財(cái)部“會(huì)計(jì)工作指導(dǎo)意見(jiàn)1—3”的擬定和修改；
2、對(duì)計(jì)財(cái)部修改的“津?yàn)I公司財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)制度”的內(nèi)容根據(jù)國(guó)家的財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)提出了修改意見(jiàn)；
3、對(duì)一分、二分、三分公司今年以來(lái)相對(duì)獨(dú)立后制定的各項(xiàng)制度，特別是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方面的制度，我們都認(rèn)真的審閱并提出修改意見(jiàn)和建議；
4、在對(duì)下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的審核和合同審查中所發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題向企管部通報(bào)情況及提出我們的建議；
5、對(duì)“二分公司”會(huì)計(jì)核算不規(guī)范的地方與公司計(jì)財(cái)部、二分公司財(cái)務(wù)總監(jiān)和財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行多次交流，針對(duì)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)廣泛性問(wèn)題，計(jì)財(cái)部出臺(tái)了“會(huì)計(jì)工作指導(dǎo)意見(jiàn)之3”；
6、針對(duì)下屬企業(yè)存在的問(wèn)題，我們多次書(shū)面向計(jì)財(cái)部、企管部提出我們的建議。
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