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流動資金調查報告
在當下這個社會中，報告與我們的生活緊密相連，報告成為了一種新興產業(yè)。我們應當如何寫報告呢？下面是小編為大家整理的流動資金調查報告，歡迎閱讀與收藏。
流動資金調查報告1
一、公司概況及財務情況簡介
公司是以石油、化工為主要產品的制造業(yè)。在經(jīng)歷了近幾年的運營發(fā)展，在同行業(yè)中已小具規(guī)�！，F(xiàn)如今的規(guī)模即將突破億元大關，預計凈利潤也達千萬。公司現(xiàn)有員工近千人。
目前公司的流動比率與同行業(yè)相比，大相徑庭。產品的平均毛利率均達到20%以上。多元化的產品經(jīng)營為公司創(chuàng)造了良好的贏利能力。不過，從近兩個月的財務報表來看，隨著公司銷售規(guī)模的日漸擴張，公司的現(xiàn)金流量產生了一定的缺口。同時，應收賬款周轉期延長，存貨周轉率的下降，給公司的流動資金帶來巨大的壓力。如果這種情況持續(xù)下去，將會給公司帶來較大的財務風險，造成企業(yè)資金鏈的斷裂。
資金流是企業(yè)生存與發(fā)展的基礎，尤其在現(xiàn)金為王的時代，現(xiàn)金流遠比利潤更為重要，因為資金鏈的吃緊使企業(yè)走向破產的案例比比皆是。可能企業(yè)的賬面利潤很可觀，但是縱觀其現(xiàn)金流量表，當期經(jīng)營現(xiàn)金流量為負，那么企業(yè)的后果一定是銀行信貸吃緊，企業(yè)經(jīng)營周轉失靈。公司是以化工產品為主的行業(yè)，對于現(xiàn)金的依賴比一般行業(yè)更為強烈，化工產品的價格波動性，使得企業(yè)必須擁有一定的儲備資金去應對市場行情的多變化�？礈适袌鰰r機，隨時備貨，隨時出貨。所以，公司對于貨幣資金的要求是比較高的，在保證一定的存量自有資金的前提下，要與銀行保持緊密的聯(lián)系，爭取較高額度的信貸資金。
從利潤表中可以看出，公司的財務費用還是相當偏高的，說明公司良好的利用了信貸政策。但是，在取得信貸資金的同時，也應時刻保持警惕。目前，國家的宏觀經(jīng)濟形勢非常嚴峻，國家的貨幣政策一再縮緊，存款準備金一再上調，收緊了市場上大量的流動資金。造成銀行信貸額度緊縮，同業(yè)拆借利率上升，放貸的利率隨市場利率的波動一再上升，給企業(yè)帶來較高的資金成本。在這種狀態(tài)下，對企業(yè)的風險控制能力是一個巨大的考驗。一旦錦上添花、落井下石的銀行對公司停止放貸，將會給公司的經(jīng)營帶來致命的沖擊。
二、公司應收賬款的情況及合理建議
從公司的應收賬款余額，在與前期的縱向比較，以及與同行業(yè)間的橫向比較來分析，是呈現(xiàn)上升趨勢。這樣，也就伴隨著壞賬風險也在悄然增大。隨著公司銷售規(guī)模的擴大，有些業(yè)務員為了提高自己的銷售業(yè)績，大量使用信用政策，可能造成回款控制不力，貨款不能及時收回，這樣就給公司的貨幣資金帶來了很大的壓力。因此，在利潤和現(xiàn)金流的選擇面前，公司的管理層應該綜合分析，是在保證資金回籠的前提下最大化的去追求利潤?還是在實現(xiàn)利潤最大化的前提下去保證資金流?在這一點上，我們認為應該選擇現(xiàn)金流第一，在保證資金回款的'基礎上再去實現(xiàn)利潤大化，這里我們作一假設，如果a公司的款能在開票后100%的收回，利潤為80萬;另一家b公司利潤是100萬，但是開票后只能收回50萬元，那么我們應該選擇做a的業(yè)務。
公司的應收賬款應該實行總額控制，即在現(xiàn)有的余額基礎上，設定一定上限，如果達到或者超出這個上限，那么就示為警戒，應該適當壓縮應收賬款規(guī)劃。對于這一點，我們可以分幾種情況來考慮，區(qū)別對待。
1)對于公司現(xiàn)有客房中合作良好、且付款記錄也一直良好的企業(yè)，可以繼續(xù)延用我們的銷售政策，最大限度的予以一些諸如商業(yè)折扣、現(xiàn)金折扣等的信用政策。
2)對于一些央企，即國家控制股的企業(yè)，由于其現(xiàn)金基本上有保證，這些企業(yè)的業(yè)務，銷售人員可以主動出擊，因為，資金對于他們而言，一般不是問題，不用受信用額度的控制。
3)對于其他企業(yè)，應該定期對于這些客戶作一調研，內部評級，確定一定合理的回款期限，或者墊付資金設定一個合理區(qū)間。隨時關注這些企業(yè)的資金動態(tài)。
我們應該對客戶進行優(yōu)化，全保優(yōu)質客戶，淘汰掉劣質客戶，來增加企業(yè)的抗風險能力。二八法則是有道理的，80%的利潤是由20%的客戶所創(chuàng)造的，因此，告訴我們不要迷戀客戶的數(shù)量，更應該注重他們的質量。
三、關注存貨與應付賬款的周期，合理運用銀行資源來降低企業(yè)成本
公司目前賬面上的存貨金額較高，與前期相比，增長了近20%。這就意味著公司的流動資金被占用了一部分。同時，存貨的增加，導致應付賬款的增加。財務上需要分析存貨的結構，看是否有庫存呆滯物資。檢查是否有物資超過了系統(tǒng)設定的安全庫存。是什么原因導致此種情況的發(fā)生。如果是為了市場行情看漲屯貨，那就要隨時關注市場。協(xié)助銷售人員做好期權交易。對于存貨上升，造成應付款余額的上升，采購人員要引起密切關注。與供應商談妥合適的付款價格與付款條件，適當?shù)难娱L應付款的日期。但同時也要注意，并不是一味拉長付款周期就是好事，在一定程度上，可能會困擾資金的預測。如果在未來的期間，企業(yè)的資金一旦緊張，無法按期支付貨款時，將會給公司的信用造成一定的影響，也為后期的繼續(xù)交易帶來較大的難度。其實，應付賬款也是買方采用的一種最簡單、最方便的短期負債融資方式，公司在利用時，只要適度掌握，控制賒購商品數(shù)額，防止失控和濫用，就能讓此種方式為公司帶來經(jīng)濟效益。同時，在付款方式時，也是有很大的可選空間的。例如，選擇銀票的方式付款，可以為企業(yè)帶來一定的定存利息。而且目前銀行的融資產品也非常豐富，每個銀行會有自己的特定的產品優(yōu)勢，可以為客戶量身定做合適于自己的融資產品。常見的有短期變長期、大變小、多變少等銀票轉換方式，遠比直接貼現(xiàn)銀票的成本要低的多。當然，這也取決于客戶與銀行的關系與談判能力�？傊緵Q策層要懂得利用銀行資源降低企業(yè)成本。
四、對于公司發(fā)展的合理化建議
從宏觀角度出發(fā)，在現(xiàn)金為王的經(jīng)營思路里，公司的流動資金流決定企業(yè)的價值創(chuàng)造，盈利質量、流動性，同時也反映企業(yè)的風險狀況。從戰(zhàn)略層的角度出發(fā)，公司要避免盲目擴張帶給企業(yè)的風險。諸如資金斷鏈風險、市場風險、回款風險、期間費用失控、產品質量風險、原材料供應風險以及管理風險。把握好規(guī)�；亩龋⒆龊眠^程控制，便可以化險為夷。針對公司目前的經(jīng)營規(guī)模，業(yè)務流程以及財務狀況，對于做好流動資金的風險管控，提出幾個建議以供決策層的參考：
1)從業(yè)務層面上，精干主業(yè)，業(yè)務剝離。基于行業(yè)特性，公司在業(yè)務規(guī)模擴張的同時，要多選擇利潤增長點較高的業(yè)務，同時及時擯棄一些利潤率相對較低、或者已退出市場的業(yè)務，突出核心業(yè)務，結構化有重點投入資金，這樣會給企業(yè)的流動資金帶來極大的緩和。
2)壓縮公司存貨規(guī)模。給各產品核定合理庫存，由采購部對總體庫存承擔管理責任，各產品系負責人承擔各自庫存管理責任;發(fā)貨未開票部分，將由銷售部列出清單，該安排生產的趕緊生產，盡快開票，加強資金的快速回籠。
3)與供應商建立戰(zhàn)略合作伙伴關系。選擇幾家有實力的供應商作為戰(zhàn)略合作伙伴。公司在保證約定時間付款，同時向其提供最低采購數(shù)量或者采購金額，要求供應商按時保質保量交貨，且能獲取比其他客戶更優(yōu)惠的價格。這樣就可將公司的一部分資金壓力轉嫁到供應商上面。
4)避免不恰當?shù)娜谫Y行為。時刻關注企業(yè)資產負債率、流動資金比率、速動資金比率、現(xiàn)金比率等關鍵性反映企業(yè)流動資金周轉能力的指標，開拓思路;在一定程度上，變企業(yè)外源融資為內源融資。充分利用內源融資的原始性、自主性、低成本性、抗風險性等優(yōu)勢。同時拓寬融資渠道的多樣化，如考慮簡單的銀行信貸轉變?yōu)樯虡I(yè)銀行貸款、融資租賃、擔保融資、信托融資等。與銀行保持密切的聯(lián)系，可以選擇公司的交易銀行與關系銀行，即交易銀行是公司日常業(yè)務所操作的銀行，在結算速度與結算成本上能取得較低的費率。而關系銀行，則是可以給企業(yè)提供優(yōu)質融資服務多樣化的銀行，企業(yè)可以在這上面與銀行實現(xiàn)雙贏。
綜上所述，企業(yè)要樹立現(xiàn)金為王的價值理念;建立銷售的信用管理體系，保障債權安全;加強資金周轉達效率管理，縮短現(xiàn)金周期;嘗試新的融資方式，方開資金來源渠道。在財務控制上，實現(xiàn)集權有度，分權有序，這樣方能實現(xiàn)公司的整體戰(zhàn)略目標。
流動資金調查報告2
一、借款人情況介紹
借款人xx，男，46周歲�，F(xiàn)住址為xx市xx花園10樓4門203室。xx于20xx年創(chuàng)建了xx市xxxx石油樹脂廠，該企業(yè)性質為民營企業(yè)，其中xx出資xxx萬元，占股本的68%，xxx出資xx萬元，占股本的32%。該廠證照齊全，年檢正常，經(jīng)營范圍為石油樹脂、芳烴溶劑油制造銷售及本廠產品進出口。
二、借款人資產狀況
1.xx小區(qū)10樓4門203室住宅一套，住宅面積126
平方米，價值78萬元。
2.xx市xxxx石油樹脂廠總資產xxxx萬元，其中固定資產合計xxx萬元，經(jīng)營周轉金xxxx萬元，長期投資x萬元，無形及遞延資產xxx萬元，。
三、借款人經(jīng)營狀況
借款人xx經(jīng)營的xx市xxxx石油樹脂廠，坐落于xx區(qū)xx路北段，占地150畝，交通便利。xx在20xx年通過市場調查及研究，發(fā)現(xiàn)國內外石油化工行業(yè)具備良好的發(fā)展趨勢，市場對石油樹脂產品具有巨大的需求。在此基礎上xx投資興建了xx市xxxx石油樹脂廠。經(jīng)過8年的不斷經(jīng)營，該廠實現(xiàn)快速發(fā)展，已成為國內目前最大的石油樹脂民營企業(yè)之一。
該廠共有員工110人，中高級職稱員工占20%，中高級管理人員12人，其中本科以上學歷占80%，有3人獲得高級職稱，學歷水平較高。該廠員工上崗前都經(jīng)過嚴格的培訓，素質較高，為企業(yè)生產出高質量的產品提供了保證。
該廠現(xiàn)有石油化工產品四大類共26個品種規(guī)格，其中，石油樹脂碳九系列規(guī)格產品9個，石油樹脂碳五系列規(guī)格產品4個，該型石油樹脂產品3個，松香樹脂系列產品5個，雙環(huán)戊二烯系列產品2個，溶劑油系列產品3個。產品從原材料采購到產成品出廠每一道工序都嚴把質量關，建立了以廠長為組長的質量管理小組，有專門的質檢部門和人員，保證產品質量。該廠憑借先進的生產工藝，完備的檢測手段，雄厚的技術力量，經(jīng)過近三年的發(fā)展，創(chuàng)建了“xx”牌，“xxx”牌兩個名牌樹脂產品，在京、津、晉、冀及華南、華東等地市場倍受客戶歡迎。通過具備進出口資格的外貿企業(yè)的代理，其產品主要銷往美國、德國、意大利、菲律賓、澳大利亞等國家。20xx年完成銷售收入xxxx萬元，實現(xiàn)凈利潤xxx萬元，凈利潤率達x%。截至20xx年12月底，該廠實現(xiàn)銷售收入xxxx萬元，利潤xxx萬元。
該廠通過近年來的不斷改造和發(fā)展，在管理和經(jīng)營方面具有如下特點：
1.該廠下設企管部，供銷部，財務部，綜合辦公室，研發(fā)部，5個職能部門，各職能部門配備完善，各司其責，精簡高效，符合內部控制和管理要求。各職能部門負責人均有豐富的管理經(jīng)驗，能夠有效地進行經(jīng)營管理。企業(yè)制度的完善，使得該廠在企業(yè)管理上更為規(guī)范嚴謹，有利于企業(yè)的生產、經(jīng)營和長遠發(fā)展。
2.該廠現(xiàn)已擁有三條生產線，形成年產各規(guī)格碳九石油樹脂產品xxxxx噸，碳五石油樹脂xxxx噸，溶劑油xxxxx噸，雙環(huán)戊二烯xxxx噸等生產能力。在增加產能的同時，該廠注重自主技術創(chuàng)新與技術引進，其中包括自主研發(fā)碳九石油樹脂熱聚技術，松香改性樹脂等新產品，引進碳五石油樹脂分離合成多項新技術。通過完善產品結構，擴大企業(yè)產能，提升產品和技術的創(chuàng)新水平，大大增強了企業(yè)核心競爭力。
3.該廠技術上注重發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟，節(jié)能減排，與國家宏觀經(jīng)濟政策相一致；管理上全力推行人性化管理模式，以人為本。主要表現(xiàn)為：其一，生產原料全部使用乙烯工程廢料，經(jīng)過科學切割、加工，形成高附加值產品，其二，生產工藝采用先進的熱聚工藝，生產過程中無污染，終了無廢棄物；其三，生產冷卻水100%循環(huán)使用，不外排節(jié)約水資源；其四，供熱采用導熱油鍋爐余熱全部回收，煙道余熱回收，供職工洗��；其五，避雷環(huán)網(wǎng)設計，請氣象專家設計，為人、財、物建起安全屏障。
4.該廠產品供銷通暢，上游供應商均為國內石油化工大中型優(yōu)質企業(yè)。該廠產品原材料80%以上的采購均以互聯(lián)網(wǎng)在線訂購。產品原料采購及產成品銷售渠道的暢通，是該廠不斷擴大銷售，增加銷售收入的有力保證。
5.該廠在內外銷售中采用不同的結算方式:
(1)內銷產品主要有三種銷售模式及結算方式。①向終端客戶直接銷售的，貨款賒銷期限平均為45天，根據(jù)實際銷售量和銷售額結算；②通過各地經(jīng)銷商銷售的，企業(yè)認可應收貨款期限最長為90天，并根據(jù)經(jīng)銷商的信譽、實力、市場份額等，核定應收貨款額最高不超過100萬元；③對銷量小的客戶實行“現(xiàn)款現(xiàn)貨”結算方式。
(2)外銷產品主要有兩種銷售模式及結算方式。①在公司不使用自營產品出口資格時，主要是委托或由具備進出口資格的外貿企業(yè)代理產品出口銷售；②在由該廠獨立進行產品出口業(yè)務時，該廠對90%以上的客戶采用風險最低的信用證方式結算，即在組織發(fā)貨前客戶先交付國外銀行開具的不可撤銷的信用證，經(jīng)中方銀行核查確認后，公司再組織發(fā)貨；對要貨量小，交貨時間緊的客戶訂單，采取預收貨值30-50%不等的貨款，余下貨款待貨到港口后通過當?shù)劂y行采用“付款交單”的結算辦法，為了規(guī)避貨款回收等各類風險,對此類訂單該廠增設出口產品信用保險，在出現(xiàn)貨款回收風險時由中國出口信用保險公司對其出口產品承擔貨值80%的賠償。
通過采用多種銷售模式和結算辦法，該廠不斷拓寬銷路，不僅使其資金周轉通暢，而且保證了貨款回收的及時和安全。
該廠近幾年在國內石油化工業(yè)迅猛發(fā)展的背景下，通過不斷提升自身產能，提高產品質量，擴大銷售范圍，企業(yè)收入穩(wěn)步提升，銷售利潤不斷增加。該企業(yè)截止到20xx年8月末，總資產xxxx萬元，其中流動資產xxxx萬元，固定資產xxx萬元，長期投資x萬元，無形資產x萬元，負債合計xxx萬元，資產負債率32%，資產質量較好。
企業(yè)的流動資產包括貨幣資金xxx萬元，應收賬款xxx萬元，為應收貨款，全部為1年以內，不存在壞賬；預付賬款xxx萬元，為保證能夠在上游公司及時采購，按照市場規(guī)律，在材料供應公司預存的貨款；其他應收款xxx萬元；存貨xxx萬元，為庫存的石油樹脂產品以保證下游客戶的供給。
流動負債xxx萬元，包括預收賬款x萬元，為預收下游企業(yè)的預付款；應付工資及應付福利費xx萬元；其他應付款為xxx萬元，為企業(yè)應付的運費等。
所有者權益xxxx萬元，包括xxx萬元實收資本和xxx萬元的未分配利潤。
20xx年1-8月份實現(xiàn)銷售收入xxxx萬元，凈利潤xxx萬元，銷售利潤率8%，在同類貿易行業(yè)中獲利能力較強。
四、借款原因、用途及額度
該廠主要以經(jīng)營石油樹脂產品為主。自200８年起加大了市場營銷力度，健全產品結構，市場份額占有率穩(wěn)步增長。與xx市xx經(jīng)貿有限公司簽訂了價值xxx萬元的c9石油樹脂（片狀）供貨合同，合同期限1年；與xxxx貿易有限公司簽訂了價值xxx萬元的片狀石油樹脂供貨合同，合同期限1年；與xxx油墨化學有限公司簽訂了價值xxx萬元的石油樹脂供貨合同總合同金額達到了xxx萬元，并且采購期集中在20xx年10月份，自有資金無法滿足采購需求，企業(yè)流動資金緊張，形成了向我行申請流動資金借款的原因，因此借款人向我行申請1年期個人周轉性流動資金貸款200萬元。
五、還款來源及償還能力分析
經(jīng)調查了解，借款人xx創(chuàng)建xx市xx區(qū)xx石油樹脂廠以來，在企業(yè)經(jīng)營中，具有豐富的經(jīng)營經(jīng)驗和管理經(jīng)驗，信用記錄良好，表現(xiàn)出了較強的業(yè)務素質。
該企業(yè)銷售的產品以其質量高、銷售渠道廣聞名，目前企業(yè)擁有較為穩(wěn)定的上下游客戶，分布于全國各地，上游客戶主要有xx市xxxx物資有限公司、xxxxx工貿有限公司、中國石油化工股份有限公司化工銷售xx分公司等。下游客戶主要有xxxxx經(jīng)貿有限公司、xxxxx貿易有限公司、xxxxxx油墨化學有限公司等。
該廠20xx年銷售收入為xxxx萬元，凈利潤xxx萬元，預計在20xx年將實現(xiàn)銷售收入xxxx萬元，凈利潤xxx萬元以上，有足夠的利潤按期償還我行的貸款本息，具有較強的'還款能力。
六、擔保方式及擔保能力分析
該筆貸款由xx市中小企業(yè)信用擔保有限公司提供擔保，該公司是與我行簽約的擔保公司，實收資本xxxx萬元，資本公積xxxx萬元，注冊地xx市xx區(qū)。截止到20xx年８月，該企業(yè)總資產xxxx萬元，其中固定資產xxx萬元，流動資產xxxx萬元，總負債xxx萬元，全部為流動負債，所有者權益合計xxxx萬元，資產負債率7.3%。該擔保公司財務指標穩(wěn)定，擔保能力較強。
保證人為區(qū)屬專業(yè)性擔保公司，為我行認可的擔保企業(yè)，已為借款人出具了200萬元的短期借款擔保推薦函，根據(jù)以往我行與該擔保單位的業(yè)務往來記錄看，該公司在借款單位到期不能償還時，均主動承擔連帶責任，代替借款單位還款，具有較強的擔保意愿。
七、結論意見
經(jīng)過我行的調查了解，借款人xx于96年從xxxxx廠下崗后，于20xx年創(chuàng)建了xx石油樹脂加工廠開始經(jīng)營化工行業(yè)，加工廠職工中，國有企業(yè)下崗職工再就業(yè)比例達到70%以上，在這些職工中80%以上具有石油樹脂生產企業(yè)3年以上工作經(jīng)驗，他們業(yè)務素質較高，責任意識強，現(xiàn)該廠已成為國內目前最大的樹脂民營企業(yè)之一，近年來產品產量、質量都有了較大的提高，企業(yè)邁上了一個新的臺階。我國目前正處于工業(yè)化、城市化的加速階段，對石油化工產品的消費需求特征表明我國的石化行業(yè)具有較好的成長性，而石化行業(yè)在我?guī)熒性谄鸩诫A段，但xx石油樹脂廠經(jīng)過近幾年的發(fā)展已經(jīng)成為一個經(jīng)營穩(wěn)定、管理規(guī)范、相對成熟的企業(yè)。根據(jù)該廠20xx年經(jīng)營狀況表明，該廠銷售渠道順暢，資金運轉正常，回款及時。由于該廠近期與xxxxx經(jīng)貿有限公司，xxxxx貿易有限公司等企業(yè)簽訂了全年的銷售合同，形成了臨時性資金緊張的局面，根據(jù)企業(yè)狀況具備按時付息還本的能力，并且有xx市中小企業(yè)擔保公司提供擔保作為第二還款來源有保障。該企業(yè)已在我行開立了基本結算帳戶和外幣結算帳戶，預計全年外幣結算量近xxx萬美元。xx本人辦理了xx卡，并已成為了我行高端客戶，８月末個人存款余額達xxx萬元，符合我行業(yè)務聯(lián)動發(fā)展的要求。
綜合以上分析，同意為xx發(fā)放個人周轉性流動資金貸款200萬元，期限一年，基準利率上浮30%，按月付息，到期一次還本。
以上報告妥否，請貸審會審定。
xxxxxxxxx支行
客戶經(jīng)理：xxx
20xx年9月3日
流動資金調查報告3
xx縣西部食品有限公司成立于20xx年12月，注冊資本52萬元，固定資產19萬元，流動資金33萬元，現(xiàn)有職工58人。公司主要從事竹皮、楓葉、厚樸葉、粽葉等特色農產品的加工和銷售，年產能力為40個集裝箱。產品主要出口韓國、日本、臺灣和美國，是xx縣五個出口創(chuàng)匯企業(yè)之一。公司自成立以來，就提出了以市場為導向，以質量求生存，以誠信求發(fā)展的經(jīng)營理念，從建廠投產不到一年的時間，就取得了良好的經(jīng)營效益。20xx年實現(xiàn)總產值近400萬元，實現(xiàn)利潤35萬元。該企業(yè)在緊盯國內銷售市場的同時，積極拓展國際市場，并把出口創(chuàng)匯作為企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的重點。20xx年上半年，該企業(yè)取得了自營出口權，企業(yè)法人利用自身多年的市場銷售經(jīng)驗，打通了國際銷售市場，當年實現(xiàn)出口創(chuàng)匯10萬美元。目前，由于流動資金不足，企業(yè)無法大批量生產，嚴重影響企業(yè)的發(fā)展壯大。
一、企業(yè)流動資金需求現(xiàn)狀
西部食品公司作為xx縣剛剛成長起來的農副產品加工龍頭企業(yè)，已被縣委、政府納入全縣規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)培植規(guī)劃，作為xx“工業(yè)興縣”的標志性企業(yè)來予以扶持。但從該公司一年多時間的經(jīng)營發(fā)展現(xiàn)看，企業(yè)流動資金短缺成為影響公司發(fā)展壯大的最大障礙。據(jù)該公司負責人介紹，企業(yè)正常經(jīng)營，需要流動資金100萬元，但目前企業(yè)用于周轉的流動資金只有55萬元，資金缺口45萬元。通過調查，該公司經(jīng)營需要的流動資金來源于三個方面：一是自有資金30萬元，主要是企業(yè)實現(xiàn)的利潤；二是銀行貸款15萬元，主要農村信用社提供的信用貸款；三是民間借貸10萬元。主要是向親戚朋友借款。由于流動資金供給不足，企業(yè)只能采取生產一批，銷售一批，收回貨款后再接受訂單的辦法。一月份，西部食品公司已收到4筆出口訂單，貨值30萬美元。據(jù)該公司負責人介紹，為確保企業(yè)按期交貨，樹立良好的信用形象，因流動資金緊張企業(yè)不敢接受過多的訂單。
二、影響企業(yè)流動資金緊張的主要因素
（一）企業(yè)自身供血不足，資金周轉時間長，經(jīng)營理念落后是影響企業(yè)經(jīng)營資金緊張的主要因素。
一是企業(yè)積累差，自有資金嚴重不足。西部食品公司是一家私營獨資企業(yè)，建廠時間短，從成立到現(xiàn)在不到兩年時間。生產的產品全部為農副產品，且是粗加工，附加值低，產品利潤率低，難以給企業(yè)帶來豐厚的回報。據(jù)企業(yè)負責人介紹，該公司生產的楓葉，銷售單價為0.35元/張，粽葉為0.08元/張。剔除成本后，楓葉的單位利潤約為0.10元/張，粽葉的平均利潤率為0.03元/張。企業(yè)產品的利潤率低給企業(yè)迅速完成資本的原始積累增加了難度。同時，企業(yè)資本金額度小，構成過于單一。該企業(yè)成立時的注冊資本金只有52萬元，且全部為公司負責人自籌資金，沒有任何單位或個人向該企業(yè)投資，企業(yè)自身資金實力不足，沒有更多的資金用于企業(yè)經(jīng)營生產。
二是企業(yè)貨款回籠時間長，資金使用效率低下。西部食品公司生產的產品主要銷往日本、韓國、美國和臺灣等地，產品運輸時間長、質量要求高，外銷型企業(yè)比內銷型企業(yè)在產品的準備上更要充分。一旦與外商簽訂生產訂單，企業(yè)必須馬上組織生產加工，加工生產完工后需要到海關進行報關，到檢疫部門進行報檢，報關、報檢合格后需要組織車輛進行運輸。一般一筆業(yè)務從簽訂合同、組織生產、發(fā)貨到收回貨款大致需要3個月時間，資金運轉一次需要的時間也需要3個月。貨款回籠時間長，導致流動資金的周轉時間也長，資金使用效率低下。企業(yè)如果在生產過程中，接受新的生產訂單，直接面臨著的就是資金壓力，無錢購置原材料。如果貨款回籠時間短，企業(yè)能夠迅速利用回籠的資金用于購置原材料，組織加工生產。同時，企業(yè)在交付產品的過程中，因報關、報檢手續(xù)等環(huán)節(jié)多，一旦某個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，將會延誤企業(yè)的貨款回籠時間，進一步加劇企業(yè)資金緊張程度。
三是公司經(jīng)營理念落后，融資渠道相對單一。西部食品公司是一家典型的私人企業(yè)，公司注冊資本的.96.15%來自于企業(yè)目前負責人。企業(yè)還處于一種家族式的經(jīng)營模式，企業(yè)法人的融資理念直接影響到企業(yè)的融資方式，同時，也造成了企業(yè)生產面臨的資金困境。在國有商業(yè)銀行逐步退出縣域經(jīng)濟的過程中，借助商業(yè)銀行的信貸投入難度大，而農村信用社受風險控制等多種因素的制約，也不可能有大的投入。因此，企業(yè)在努力尋求民間資本支持的前提下，實行股份合作，擴大企業(yè)實收資本，無疑是企業(yè)解決資金緊張的一個有效途徑。但調查時發(fā)現(xiàn)，該企業(yè)負責人的經(jīng)營理念過于陳舊，還處于一種小農經(jīng)營模式。據(jù)該企業(yè)法人代表介紹，縣內曾有一個體經(jīng)營大戶，多次與其交涉，想與其合作，入股100萬元，但都被企業(yè)法人婉言謝絕。寧愿自己一個人慢慢摸索經(jīng)營，也不愿意和經(jīng)營觀念不一致的合資者合作。
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一是財政資金支持傾斜力度不夠。據(jù)了解，國家每年均向國家級貧困縣提供了數(shù)額不小的農業(yè)發(fā)展項目資金，一部分屬無償資金，一部分屬有償資金。但地方政府從來沒有為該企業(yè)上報過任何項目，企業(yè)也沒有享受到國家無償農業(yè)開發(fā)資金或有償財政資金。而西部食品公司作為剛剛成立起來的農業(yè)龍頭企業(yè)，正處于成長期，需要地方政府的大力扶持和政策傾斜。
二是社會信用環(huán)境欠佳，增加企業(yè)融資難度。多年以來，由于社會失信行為嚴重，企業(yè)逃廢、懸空銀行債務，社會公眾惡意拖欠貸款不還等現(xiàn)象嚴重影響到了金融機構信貸資產質量，金融生態(tài)環(huán)境十分脆弱。雖然xx縣自20xx年以來就開展了金融生態(tài)環(huán)境建設工作，但沒有從根本上扭轉社會失信行為，金融機構依然心存余悸。xx縣西部食品公司難以獲得金融支持，正是受到社會失信行為的影響。
�。ㄈ┙鹑跈C構支持乏力。
一是金融機構貸款條件苛刻。目前，國有商業(yè)銀行均實行縣域經(jīng)濟退出機制，信貸資金向大城市、大產業(yè)、大項目集中。而對于縣域經(jīng)濟中的中小企業(yè)額小面寬的信貸需求并不熱衷，即使國有商業(yè)銀行對縣域經(jīng)濟有大的信貸投入，也僅僅局限于基礎設施、重點工程等大項目上。而對于中小企業(yè)的信貸投入，轄內金融機構設置的門檻過高，要求企業(yè)必須提供可供抵押的有效資產。如企業(yè)向農業(yè)銀行提出貸款申請，必須達到以下四個條件：一是資產負債率不能超過50%；二是注冊資本必須達到300萬元；三是企業(yè)必須連續(xù)三年贏利；四是必須提供有效抵押資產（主要是固定資產）。農業(yè)銀行提出的四個條件中西部食品公司就有兩個條件達不到。一是注冊資本只有50萬元，二是沒有有效資產抵押資產。因此，西部食品公司根本不可能從轄區(qū)內金融機構獲得信貸支持。
二是金融機構金融信貸品種單一。目前，全縣金融機構對中小企業(yè)提供的信貸品種只有固定資產抵押貸款，諸如打包貸款，訂單抵押貸款、出口信用保險融資、項目貸款、保理等靈活方便的新型貸款方式并沒有得到拓展。金融機構金融信貸品種過于單一，創(chuàng)新意識不強。也加劇了企業(yè)融資難度。
三、建議和措施
西部食品公司作為xx縣農副產品加工龍頭企業(yè)之一，有效解決其資金供需不平矛盾，促進其健康發(fā)展，將其培植為縣域經(jīng)濟發(fā)展的支柱企業(yè)，需要政府、銀行、企業(yè)三方的共同努力。
�。ㄒ唬┢髽I(yè)自身加強造血功能，努力增加盈利能力。一是企業(yè)要敢于摒棄傳統(tǒng)經(jīng)營模式，轉變經(jīng)營理念。在創(chuàng)業(yè)階段還沒有完成資本積累的過程中要積極尋求企業(yè)做大做強的有效方式，尋找合作伙伴，走股份制經(jīng)營之路，擴大企業(yè)實收資本，壯大企業(yè)自身資金實力。在金融信貸難以支持的情況下，借助民間資本的進入迅速加快企業(yè)的發(fā)展。同時，企業(yè)借助股份合作，吸收不同經(jīng)營理念的股東進入企業(yè)，聽取他人不同意見，可以集思廣義，吸他人之長，補己之短，尋找企業(yè)發(fā)展中存在的不足，進而避免出現(xiàn)決策錯誤，降低經(jīng)營風險，促進企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展；二是要加強現(xiàn)代企業(yè)制度建設，建立健全現(xiàn)代企業(yè)制度，規(guī)范財務行為，提高經(jīng)營核算意識，有效降低經(jīng)營成本，向管理要效益；三是企業(yè)要加快人才技術隊伍建設，提高企業(yè)管理層決策能力和企業(yè)整體經(jīng)營管理水平；四是企業(yè)要主動加強與金融機構的溝通與協(xié)調，及時向銀行通報企業(yè)的財務信息及經(jīng)營情況，讓銀行對企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展有所了解，建立銀、企溝通平臺，促進銀企互信。
�。ǘ┙鹑跈C構應加大金融產品創(chuàng)新力度，努力尋求金融信貸與企業(yè)資金供給的有效結合點。針對不同企業(yè)不同問題采取有針對性的對策，加大支持力度。如針對西部食品公司，該企業(yè)信用意識強，企業(yè)產品有市場、有效益，在企業(yè)無有效資產作抵押的情況下，可以嘗試多種貸款方式。一是可以嘗試開展信用貸款；二是利用企業(yè)獲得的出口信用證開展打包貸款；三是開展訂單抵押貸款。企業(yè)以與外商簽訂的出口訂單作為抵押，金融機構提供貸款。待企業(yè)收回貨款后再向金融機構償還貸款本息。一方面金融機構可以獲得穩(wěn)定的利息收入，另一方面企業(yè)通過訂單抵押，可以大膽接收更多的訂單，從而扭轉企業(yè)因資金不足而出現(xiàn)的經(jīng)營困難。
（三）地方政府應為企業(yè)的發(fā)展提供良好的經(jīng)營環(huán)境，盡可能多的為企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造有利條件。一是地方政府應建立扶持中小企業(yè)發(fā)展規(guī)劃，對轄區(qū)內企業(yè)有信用、產品有市場、有效益的中小企業(yè)加大扶持力度，積極為農業(yè)龍頭企業(yè)申報農業(yè)開發(fā)項目，借助財政開發(fā)項目資金，從一定范圍內解決企業(yè)發(fā)展中面臨的資金緊張局面；二是加快中小企業(yè)擔保體系建設。按照市場化運作模式，為企業(yè)獲取金融信貸支持搭建融資平臺，著力解決企業(yè)融資瓶頸；三是加快金融生態(tài)環(huán)境建設。嚴懲社會失信環(huán)境，努力營造誠信為本、操守為重的誠信氛圍，提高社會公眾及中小企業(yè)的信用意識，為金融機構支持中小企業(yè)的發(fā)展營造良好的外部環(huán)境。
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