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財政系統(tǒng)內(nèi)控檢查報告（精選16篇）
在不斷進步的時代，報告的用途越來越大，我們在寫報告的時候要注意涵蓋報告的基本要素。一起來參考報告是怎么寫的吧，下面是小編為大家收集的財政系統(tǒng)內(nèi)控檢查報告，僅供參考，歡迎大家閱讀。
財政系統(tǒng)內(nèi)控檢查報告 1
一、自查方法
現(xiàn)金的清查，是通過實地盤點的方法，確定庫存現(xiàn)金的實存數(shù)，再與現(xiàn)金日記賬的賬面余額核對，以查明賬目情況。銀行存款的清查，是采用與開戶銀行核對賬目的方法進行的，即將本單位的銀行存款日記賬與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對賬單逐筆進行核對。
二、自查內(nèi)容
1、財務收支管理情況
我院在財務工作的過程中，嚴格按照《會計法》的規(guī)定，遵守財務規(guī)章制度，明確“收支兩條線”的管理辦法，配備財務人員2人（會計、出納各1人）。經(jīng)費在日常使用中，嚴格遵循國家的行政事業(yè)單位會計法準則；在辦理財務報銷事項時，嚴格執(zhí)行“一支筆”的原則，同時必須有經(jīng)辦人、分管領導和院長全部簽字后才能到財務報銷，以確保其真實性、合法性；依法設置會計賬簿，根據(jù)本單位實際發(fā)生的業(yè)務事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿。
嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財務法規(guī)，所發(fā)生的各項業(yè)務事項均在依法設置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算，確保數(shù)據(jù)真實、有效；在會計電算化方面，采用的是用友ERP財務軟件，有助于會計工作的規(guī)范化。在資產(chǎn)管理上，做到帳物一致、帳表相符，特別是在使用中央專項資金采購時，嚴格按照行政單位采購辦法，公開招標進行采購，采購的`資產(chǎn)及時準確入帳。
2、訴訟費收費情況
我院嚴格按照訴訟費管理辦法，嚴格按照國家統(tǒng)一規(guī)定收取訴訟費用，未另行制定收費辦法、自行增加收費項目、擴大收費范圍、提高或降低收費標準。訴訟費用的收取實行收繳分離按照受理案件適用的訴訟費用標準確定具體數(shù)額后，以書面形式通知當事人繳納訴訟費用；當事人憑人民法院開具的交費通知到指定銀行交費，并以銀行開具的收據(jù)作為已交（預交）訴訟費用的憑據(jù)，到人民法院換領訴訟費用專用票據(jù)。
各區(qū)鄉(xiāng)人民法庭收取訴訟費用，也實行收繳分離。因不便由指定銀行收取訴訟費用，由人民法庭直接代收，并向當事人開具訴訟費用專用票據(jù)。人民法庭直接代收的訴訟費用，定期交入指定銀行，同時將票據(jù)上交我院。我院對訴訟費用進行嚴格管理，嚴格執(zhí)行國家有關(guān)規(guī)章制度，自覺接受同級財政部門、審計部門和上級人民法院的監(jiān)督和檢查。
3、涉案款項管理情況
由于財政預算管理的有關(guān)規(guī)定，實行財政國庫集中支付改革的預算單位只能在國庫集中支付代理銀行開設一個預算單位零余額賬戶的局限，我院的執(zhí)行案款，案件暫存款暫未實行專戶管理。
4、訴訟費收費程序情況
我院嚴格按照訴訟費管理辦法，嚴格按照程序收繳訴訟費用，法院只負責開收費通知單，由案件當事人直接向財政部門在農(nóng)業(yè)銀行各分支機構(gòu)開設的“訴訟費匯繳財政專戶”繳納訴訟費，法院訴訟收費全額上繳國庫。由于條件限制，部分區(qū)鄉(xiāng)基層法庭所在轄區(qū)未設立農(nóng)業(yè)銀行營業(yè)點，由經(jīng)辦人統(tǒng)一收取后再代為存入專戶。
5、票據(jù)管理情況
我院財務室設專人管理票據(jù)，并進行記帳登記，收費員每次向票據(jù)管理人員只領一本票據(jù)，以后繳舊領新；票據(jù)管理人員要按一定時間和收費員核對票據(jù)和核銷票據(jù)，并按有關(guān)規(guī)定和財政核銷票據(jù)�！斗嵌愂杖胍话憷U款書》按照相關(guān)規(guī)定加蓋人民法院財務專用章或訴訟收費專用章。
三、不足及建議
通過自查，我院在財務管理和訴訟費收費過程中還存在一些不足，在預算管理方面，預算編制不夠細化，調(diào)整隨意性較強，今后要加大對預算的管理，應注意編制的可行性論證。在與各單位的往來業(yè)務中，結(jié)算不夠及時，在以后工作中盡量采用轉(zhuǎn)賬支付的方式，當日進行結(jié)算。經(jīng)費方面，在很大程度上受制于地方財政的制約，劃撥的隨意性很大，在日常經(jīng)費和專項資金上，都存在著到位不及時、不足額的現(xiàn)象，往往都是年終集中支付，增加了財務的工作量。
財政系統(tǒng)內(nèi)控檢查報告 2
在我院的作風整頓活動中，結(jié)合本單位的實際情況，對本單位的會計工作進行了認真的自查，現(xiàn)將自查情況匯報如下：
一、簽定責任書，落實責任人。
加強醫(yī)療收費管理，規(guī)范醫(yī)療服務收費行為是財務管理的重要內(nèi)容，必須狠抓落實。
�。ㄒ唬﹪栏駡�(zhí)行收費問責制，認真執(zhí)行國家收費政策。
�。ǘ⿵娀t(yī)療服務收費公示制度，接受群眾監(jiān)督，一旦發(fā)現(xiàn)有多收亂收的，從科室績效中扣除，并追究科室負責人和當事人的責任。
（三）加強藥品價格管理，嚴格執(zhí)行國家藥品價格政策，醫(yī)院實行《一日開方制》，按病人實際用量處方，當日藥品必須用完，任何科室不得截留。
�。ㄋ模┮�(guī)范醫(yī)用耗材的'使用和管理，醫(yī)用耗材由器械科統(tǒng)一采購和管理，嚴格執(zhí)行收費標準及明碼標價，使用科室不得自帶材料進行手術(shù)和治療，一次性高值耗材不得重復使用。
�。ㄎ澹﹪澜召M室外借現(xiàn)金。
二、限期整改問題，做到不留死角。
醫(yī)療收費工作是財務管理、醫(yī)院管理年及糾風工作的重點工作，也是醫(yī)院當前的中心工作，全院各業(yè)務科室必須提高認識，高度重視，從維護患者的利益出發(fā)，自覺遵守物價法律法規(guī)，加強對醫(yī)療收費行為的監(jiān)督管理，健全收費管理制度，對各臨床科室和重點部門的醫(yī)療收費進行徹底檢查，對容易出現(xiàn)差錯的薄弱環(huán)節(jié)和重點部門要進行重點檢查，決不允許有自立項目收費、分解收費、重復計費等違規(guī)行為。
提升自身的業(yè)務知識水平，積極參加各種有助于工作的學習機會，努力配合領導的工作，為了建設醫(yī)院更加美好的明天而奮斗。
財政系統(tǒng)內(nèi)控檢查報告 3
我公司從x月上旬起，結(jié)合本膠廠的實際情況，對本膠廠會計基礎工作情況進行了認真的自查，現(xiàn)就自查情況報告如下：
一、財務收支情況
在財務工作過程中，本膠廠嚴格按照《會計法》的規(guī)定，依法設置會計賬簿，并保證其真實完整，根據(jù)本膠廠實際發(fā)生的業(yè)務事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務會計報告。嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財務法規(guī)，所發(fā)生的各項業(yè)務事項均在依法設置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算，依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行會計核算，確保數(shù)據(jù)真實、有效。在安排支出時，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點支出需要，既體現(xiàn)了實際工作需要，又考慮財力可能，根據(jù)各部門和各項工作任務，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點，統(tǒng)籌安排，合理支出。
二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據(jù)本膠廠工作實際，在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中，制定了《現(xiàn)金管理制度》。建立和完善各項制度的同時，相關(guān)人員在工作過程中嚴格遵守這些規(guī)章制度，有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全，加強了對本膠廠財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生：
1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的.職責權(quán)限，使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊，各項業(yè)務事項得以有序進行。
2、明確了財務收支審批程序和審批人的權(quán)限和責任，規(guī)范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。
3、明確經(jīng)費支出的范圍和開支標準，采取各種有效措施控制經(jīng)費開支，杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。
三、固定資產(chǎn)管理和使用情況
為了加強固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時，結(jié)合本工廠的實際情況報云南公司，經(jīng)批準，按采購程序進行采購，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項和實物核查制度，通過建立健全制度，會計人員對各項財物、款項的增減變動和結(jié)存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財物、款項的.結(jié)存數(shù)同實存數(shù)一致；另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)問題。
四、存在問題
通過自查，我委在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足，在實施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時，還未能完全達到《會計法》所規(guī)定的要求，預算管理制度、財務分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。
財政系統(tǒng)內(nèi)控檢查報告 4
學校認真組織干部、教師學習、傳達《教育部、財政部關(guān)于進一步加強中小學財務管理工作的意見》，統(tǒng)一思想，明確要求。通過學習，充分認識加強中小學財務管理工作的重要意義：加強中小學財務管理，提高教育經(jīng)費使用效益，是落實科學發(fā)展觀、辦好人民滿意的教育重要內(nèi)容，是促進基礎教育持續(xù)健康發(fā)展的基本保證，是從源頭預防經(jīng)濟的犯罪，避免國家財產(chǎn)損失的重要舉措。作為學校要切實加強領導，采取有效措施，確保學校財務管理規(guī)范化、制度化、科學化。
學校根據(jù)財務管理自查通知的精神，對本校的'財務管理工作開展了自查，具體匯報如下：
問題梳理：
經(jīng)過自查，學校目前不存在《意見》中列舉的私設“小金庫”、私分公款等嚴重違紀違法行為；在日常財務、財產(chǎn)管理中也能做到責任明確，制度嚴格，注意提高公用經(jīng)費和國有資產(chǎn)的使用效益，確保學校素質(zhì)教育活動的開展。
具體舉措：
一、嚴格收入管理。
學校所有收入全額繳入學�；編魞�(nèi)，嚴格執(zhí)行“收支兩條線”規(guī)定。學校所有收費項目和標準嚴格按照“一費制”及《明白收費卡》執(zhí)行，沒有任何擅自設立收費項目、擴大收費范圍或提高收費標準的做法。按規(guī)定規(guī)范使用財政部門統(tǒng)一印制的票據(jù)，開據(jù)票據(jù)規(guī)范。代辦費和服務性項目在收費中嚴格按照學生、家長自愿原則，保留原始回執(zhí)。
二、嚴格支出管理。
學校嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的開支范圍及標準。各項支出按實列支，不虛列虛報，決不允許以白條作為報銷憑證。學校購置教學儀器設備、辦公用品及圖書資料等，只要符合政府采購條件的，全部實施政府采購。不符合政府采購條件的，也能做到貨比三家，堅持到正規(guī)商戶實施采購。學校所有支出實行校長負責制，部門提出申請，校長統(tǒng)一審批，各負其責。重大經(jīng)費開支項目，嚴格執(zhí)行“三重一大”議事制度，由校領導班子集體討論決定。每月定期通過校務公開欄向全體教工公布學校重大事項和經(jīng)費使用情況。學校財務人員具備從業(yè)資質(zhì)，人員之間權(quán)責明確，相互分離、相互制約、相互監(jiān)督。各類代辦費用按實際價格收取，如有結(jié)余及時清退，退費清單全部由家長統(tǒng)一簽收。
三、加強資產(chǎn)管理。
學校重視財產(chǎn)管理工作，建立健全內(nèi)部管理制度。每學期末組織開展資產(chǎn)清查工作，確保帳帳相符、帳卡相符、帳實相符，保障國有資產(chǎn)的安全。學校的國有資產(chǎn)報廢、報損等，經(jīng)過學校集體研究決定，按規(guī)定程序?qū)徟霂�。學校不從事任何風險性投資活動，避免國有資產(chǎn)的損失。今后，學校還將調(diào)整充實財產(chǎn)管理人員，使學校財產(chǎn)管理工作更上一個臺階。
財政系統(tǒng)內(nèi)控檢查報告 5
學校財務工作在學校工作中是一項非常重要的工作，是搞好學校教育教學工作、改善辦學條件、校容校貌的有力保障。學校財務工作的開展是否能做到合理、合規(guī)、合法，將有限的經(jīng)費用在刀刃上，使學校得到發(fā)展，關(guān)建在于學校對財務工作的管理。因此，我校歷來對財務工作的管理都非常嚴格，力爭在財務工作中不出現(xiàn)疏漏，將財務工作抓好抓實。
在財務工作的開展中，做了大量的工作，根據(jù)沁教文【20xx】63號文件的'安排，5月3日—5月12日對我校財務管理進行自查，現(xiàn)將我校財務工作的開展情況自查自糾如下：
一、財務收支情況
在財務工作過程中，我校嚴格按照有關(guān)規(guī)定，成立了財務管理領導小組，建立健全了各項財務規(guī)章制度，嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財務法規(guī)，依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行會計核算，確保數(shù)據(jù)真實、有效。在安排支出時，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點支出需要，既體現(xiàn)實際工作需要，又考慮財力可能，根據(jù)我校各項工作任務，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點，統(tǒng)籌安排，合理支出。
二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據(jù)本單位工作實際，在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中，制定了《財產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項制度的同時，相關(guān)人員在工作過程中嚴格遵守這些規(guī)章制度，有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全，加強了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生。通過自查我單位資金使用情況無違規(guī)現(xiàn)象。
三、存在問題
此次自查過程中學校領導高度重視，通過自查，我單位會計未取得會計從業(yè)資格證，財務公示有時未按時公布，個別學校存在欠款，今后要進一步完善這方面的制度，對財務工作的開展和管理嚴格按上級主管部門的要求進行，求真務實地將學校財務工作抓好抓實，在今后的工作中，我們將積極參加財務工作培訓，努力學習財務知識，不斷提高財務人員的工作素質(zhì)，力求將我校的財務工作做得更好。
財政系統(tǒng)內(nèi)控檢查報告 6
一、整改活動開展情況
公司根據(jù)貴局下發(fā)的[xxxx]109號《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務會計基礎工作專項活動的通知》（以下簡稱《通知》）要求，以及《調(diào)查問卷》、《常見問題》中對相關(guān)具體問題的描述，我司20xx年11月20日前開展了第一階段的自查工作，認真分析了自查中發(fā)現(xiàn)的問題，確定了具體整改期限，明確整改責任人。對深圳證監(jiān)局走訪過程中提出的問題，我們已嚴格按照要求整改。在對相關(guān)問題整改中我們咨詢了公司外聘會計師事務所的意見、建議。本次整改以會議、郵件、現(xiàn)場檢查等形式督促、跟進整改進度，落實整改情況。
二、自查發(fā)現(xiàn)的'問題及整改情況
根據(jù)《通知》的目標和要求，各公司的財務會計基礎工作應達到以下要求：
�。ㄒ唬└鞴緫斀⒎弦�(guī)定和適應公司自身發(fā)展的財務管理組織架構(gòu)，做到崗位職責清晰，授權(quán)明確合理，不相容職務相互分離，相互制約；財務會計人員具備相關(guān)專業(yè)知識和專業(yè)技能，具備會計從業(yè)資格；公司對財務會計人員后續(xù)教育有制度性安排。
�。ǘ└鞴緫敻鶕�(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全符合公司
自身經(jīng)營特點的財務管理和會計核算制度體系并不斷予以完善，明確制度的制定和修訂流程以及應當履行的決策程序。制度中應包含責任追究條款，對需要進行責任追究的范圍、責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究機構(gòu)和程序等做出明確的規(guī)定，責任追究應與績效考核掛鉤。
各公司應當建立財務會計相關(guān)負責人管理制度，對財務負責人和會計機構(gòu)負責人的任職條件、職責、權(quán)限、考核等做出規(guī)定。財務會計相關(guān)負責人管理制度應經(jīng)公司董事會審議批準。
�。ㄈ└鞴緫訌娯攧招畔�
三、存在的問題及處理意見
�。ㄒ唬⿻嫽A規(guī)范化建設中存在以下問題：
1、有記賬憑證簽字不全的現(xiàn)象。
2、有記賬憑證摘要不清晰地情況。
（二）處理意見：
從學習、制度、檢查等方面進一步加強會計基礎工作規(guī)范化建設。
通過開展自檢自查及對問題的整改，建立健全內(nèi)部會計制度，督促業(yè)務人員嚴格按照國家有關(guān)財經(jīng)法律、法規(guī)、會計制度進行操作，切實加強財政財務管理，提高資金使用效益，確保資金的使用安全、規(guī)范、有效。
財政系統(tǒng)內(nèi)控檢查報告 7
根據(jù)《xx市財政局關(guān)于全面開展財政資金安全檢查工作的通知》（萬財庫〔20xx〕4號）的相關(guān)要求，結(jié)合我鄉(xiāng)實際，對我鄉(xiāng)財政制度、資金使用、監(jiān)管等進行全面系統(tǒng)的自查，現(xiàn)將自查情況報告如下：
為認真扎實的開展好這項工作，黨委政府高度重視，立即對自查工作進行專題研究部署，成立以鄉(xiāng)長夏xx為組長紀委書記，袁xx為副組長，財政所、民政、林業(yè)等同志為成員的工作小組，由財政所同志負責具體的自查工作。
�。ㄒ唬� 崗位與人員管理方面
1、嚴格執(zhí)行財政業(yè)務工作規(guī)程，制定了所長、會計、出納工作崗位職責權(quán)限，崗位設置分工合理權(quán)責明確。
2、鄉(xiāng)財政資金賬戶預留印章都是分開管理并做到人走章鎖，相互制約和監(jiān)督。資金收付相關(guān)票據(jù)都是專人管理并建立了嚴格的領用和核銷制度。
�。ǘ� 賬戶管理方面
1、按照規(guī)范程序開立了代管資金專戶，原基本賬戶變更為零余額賬戶，按照規(guī)定撤銷了財政專戶。
2、嚴格按照政府采購方式和程序選擇代理銀行；與代理銀行簽訂了規(guī)范的.委托代理協(xié)議，協(xié)議中明確規(guī)定了雙方的權(quán)、責、利等事項。
�。ㄈ� 財政資金收付管理方面
1、建立了規(guī)范的資金收付管理流程；對用款計劃按預算和項目進度等進行審核；對直接支付款項按照規(guī)定提供票據(jù)、合同等相關(guān)附件；建立嚴格的額度控制機制；各類憑證及附件的所有要素全面規(guī)范。
2、報銷各種費用嚴格按照財務雙簽制度執(zhí)行，單筆支出1000元以上的，一律采用公務卡結(jié)算或銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
3、大額資金支付都是通過開黨委會議決定，辦公室出會議紀要財政所再安財政資金管理制度執(zhí)行。
（四）會計核算管理方面
1、按相關(guān)規(guī)定審核原始憑證、生成記賬憑證、登記賬簿，并采用信息系統(tǒng)進行賬務處理。
2、對會計財務憑證及時裝訂歸檔，其他財務資料及時收集整理裝訂成冊并歸檔，配備了保險柜和檔案室。
3、嚴格執(zhí)行對賬制度，財政所每月按時與銀行對賬，與預算國庫定期對賬，會計、出納每月月末對現(xiàn)金總賬、日記賬、庫存現(xiàn)金，賬面余額進行核對，并要核查實際庫存現(xiàn)金是否與現(xiàn)金總賬、日記賬、庫存現(xiàn)金，賬面余額一致。
總之，結(jié)合我鄉(xiāng)當前財政管理現(xiàn)狀，以本次檢查為契機，對財政財務管理進行全面梳理，排查可能存在的漏洞并完善相關(guān)制度，強化內(nèi)部監(jiān)控，堅持用制度管人，按程序辦事，確保財政資金安全。
財政系統(tǒng)內(nèi)控檢查報告 8
為了進一步加強學校財務管理，規(guī)范財務行為，進步財經(jīng)使用效益，完善財務監(jiān)視，充分發(fā)揮財務工作在學校教育教學工作中的重要作用，增進學校工作能更好更快地展開。依照上級要求，我校成立了財務自查自糾領導小組，在本校內(nèi)展開了財務自查自糾活動，具體做法以下：
(一)動員部署
1、制定實施方案，學校成立了自查自糾領導小組，召開財務規(guī)范化檢查活動會議。會議研究財務規(guī)范化管理活動的展開，做到責任到人，明確要求。
2、宣傳發(fā)動。完小校長組織領導小組成員認真學習中心校關(guān)于財金管理制度的有關(guān)文件精神，展開以財務規(guī)范化檢查為主題的專題會，使每一個小組成員明確財務規(guī)范化檢查活動的目的、意義、內(nèi)容和要求，進步思想熟悉，積極自覺地參與活動。
(二)組織實施
1、自查自糾。學校認真對比中心校財務工作會議要求及10個重點題目，全面、客觀地分析現(xiàn)狀，認真展開自查自糾，撰寫自查報告。
2、重點整改。學校根據(jù)督導檢查的結(jié)果，針對還存在的題目，分析緣由，制定整改方案，完善整改措施，落實整改責任，切實解決實際題目。
(三)分析總結(jié)
依照上級規(guī)定，學校按要求通過深進自查，學校財務管理均依照國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)來執(zhí)行，做到了收進、支出全部納進中心校同一核算，沒有侵占、截留國家和單位收進，沒有單獨帳戶，更未設任何情勢的小金庫。具體體現(xiàn)以下：
1、依照上級財務管理的有關(guān)政策和法規(guī)，學校有嚴格的財務及財產(chǎn)管理制度，并做到了責任到人，落實到位，沒有違規(guī)操縱的現(xiàn)象。
2、收費方面，除依照上級規(guī)定的最的低標準：收取學前班學生每人每學期200元的保育費外，對九義教育的學生，不但沒有收過任何用度，而且還將國家下?lián)艿娜庖谎a中的文具費及時、足額的發(fā)放到每一個學生手中。
2、嚴格依照財政局、教育局的有關(guān)要求和學校實際進行了學校收支預算，因?qū)W校需要而購置或使用的，都要通過校委會決定并報請中心校領導審查通過。對重大資產(chǎn)購買或是觸及基建項目的支出，都附有合同、結(jié)算表及相干材料。
4、嚴格執(zhí)行支出審批制度，所有大額支出都事前召開了教代會通過后，方可展開工作，學校每一年在教代會或是全體教師會上都作了財務報告，并取得了通過，接受財經(jīng)審查小組的.監(jiān)視。
5、學校嚴格加強預算內(nèi)資金的管理。預算收進全額繳進財政專戶，嚴格執(zhí)行了一票三證，收支兩條線，所有款項沒有出現(xiàn)xxx私存的現(xiàn)象。
7、學校能做到帳目清楚，手續(xù)齊全。均忘我設小金庫和xxx私存等違規(guī)現(xiàn)象。
8、學校各項經(jīng)費支出，都嚴格遵守各項財經(jīng)紀律和財務制度，無亂支濫用和浪費浪費等現(xiàn)象。
通過工作組認真細致的清算檢查，目前雖然還沒有發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀的現(xiàn)象，但通過清算檢查，進一步加強了我校財務規(guī)范化管理，嚴厲了財經(jīng)紀律，加強了對學校領導干部及財務管理職員的法制教育，強化了財務監(jiān)管職能，確保了各項資金收支正當，做到用之有據(jù)，查之有憑，使用更加科學、規(guī)范。
作為一位財務職員，在今后的工作中，我將會進一步完善相干財務制度，全面分析和總結(jié)財務管理中存在的題目，并認真做好整改，力爭做到自己經(jīng)手的各項賬目日日清、月月清，進一步規(guī)范財務管理，完善財務工作。
財政系統(tǒng)內(nèi)控檢查報告 9
根據(jù)縣教育局財務管理工作專項檢查工作的通知精神，結(jié)合學校實際狀況，就學校收入管理、支出管理、資產(chǎn)管理和財會隊伍推薦等方面進行了自查，現(xiàn)將自查狀況匯報如下：
（一）收入管理
1．所有預算外收入全額解入財政專戶，嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理；
2．我校已經(jīng)實行免費入學，無擅自設立收費項目、擴大收費范圍或提高收費標準；
3．針對外地學生各類收費按規(guī)定使用財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)，無亂收費現(xiàn)象；
（二）支出管理
1．學校各項支出按實際發(fā)生數(shù)列支，無虛列虛報和白條抵庫等現(xiàn)象；
2．學校購置的教學儀器設備、辦公作品及圖書資料等都實行政府采購；
3．學校財務支出實行校長負責制，已經(jīng)建立健全民主理財制度，對大額資金的使用由校領導群眾討論決定；
4．學校實行校務公開制度，建立健全財務管理內(nèi)部控制制度，所有的財務都有結(jié)算中心的報賬員操辦，職責明確；
5．不存在私設“小金庫”、公款私存、賬外賬、坐收坐支等現(xiàn)象，
（三）資產(chǎn)管理
1．學校資產(chǎn)的.出租、出借、出售、出讓、對外捐贈、報廢報損等，都有校領導群眾決定并按國有資產(chǎn)處置管理的有關(guān)規(guī)定報批；
2．學校已建立健全資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用、交接、維修等內(nèi)部管理制度，建立校產(chǎn)臺賬，定期組織資產(chǎn)清查，做到賬賬相符、賬卡相符、賬實相符；
3．學校國有資產(chǎn)出租、出借經(jīng)學校領導群眾決定后報上級相關(guān)部門審批，不存在將學校資產(chǎn)用于抵押和擔保，或以貨幣資金投資企業(yè)、購買股票、基金、企業(yè)債券等風險性投資活動；
（四）財會隊伍建設
1．從事財會工作的財會人員，是結(jié)算中心派出的報賬員，具有會計從業(yè)資格證書；
2．財會人員正確行使會計監(jiān)督職權(quán)，對違反法律規(guī)定的會計事項，拒絕辦理或者按照職權(quán)予以糾正以確保會計信息的真實性、合法性和完整性；
加強財務管理，提高教育經(jīng)費使用效益，是落實科學發(fā)展觀、辦好讓人民滿意的教育的重要資料，是促進教育持續(xù)健康發(fā)展的基本保證。學校的財務管理工作事關(guān)廣大學生的切身利益，事關(guān)學校的健康發(fā)展，學校領導充分認識加強財務管理的重要性，在今后的工作中切實加強領導，采取有效措施，確保財務管理規(guī)范化、制度化、科學化。
財政系統(tǒng)內(nèi)控檢查報告 10
根據(jù)自治區(qū)財政廳5月10日召開的加強財政資金管理視頻會議精神和自治區(qū)財政廳《關(guān)于進一步加強財政資金監(jiān)管工作的意見》（新財辦〔20xx〕22號）、《關(guān)于進一步加強財政收支管理的通知》（新財辦預〔20xx〕8號）、《關(guān)于進一步完善財政國庫管理的通知〉（新財庫〔20xx〕5號）文件精神，我局及時對財政資金專項檢查工作進行了安排部署，截止目前，縣市財政自查和州財政督查工作已順利完成，現(xiàn)將檢查有關(guān)情況匯報如下：
一、專項檢查工作組織開展情況
1．加強對專項檢查工作的組織領導。5月10日，自治區(qū)財政廳召開加強財政資金管理視頻會議結(jié)束后，我局立刻召開動員大會，對此項專項檢查活動進行了動員部署，相關(guān)科室研究擬定了《關(guān)于開展加強自治州財政資金管理專項檢查工作的通知》（巴財預〔20xx〕41號），并成立了巴州財政局財政資金管理檢查工作領導小組。領導小組由州財政局局長任組長，州財政局副局長、州財政監(jiān)督檢查處處長和州鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局局長任副組長，各業(yè)務科室科長為成員的領導小組。形成了主管領導親自抓、分管領導具體抓的組織協(xié)調(diào)機制，有效地保障了財政專項資金檢查的順利開展。
2．周密確定檢查方案、精心組織實施。為使此次財政專項檢查工作有序開展、保證各階段工作按期保質(zhì)保量完成，結(jié)合我州財政管理實際，制定了詳細的財政資金管理專項檢查工作方案，對自查、督查、重點檢查、整改落實等時間進行了統(tǒng)一規(guī)劃，其中：
第一階段為自查階段，從5月10日起至5月30日完成，5月20日至25日組織相關(guān)科室人員對各縣市工作開展情況進行督導檢查；
第二階段重點檢查階段，計劃在6月5日至6月20日期間完成，州財政局將組織工作組對州本級和各縣市開展財政資金管理專項檢查工作進行重點檢查，重點檢查面不低于50%；
第三階段為整改落實階段，計劃在6月21日至6月30日期間完成，全面總結(jié)檢查中存在的問題，并提出具體的整改建議，督促落實。為保證檢查工作順利完成，我局組織對廳領導講話和相關(guān)文件認真進行了學習，進一步細化檢查內(nèi)容，區(qū)分預算單位、縣級財政、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政和村級財務分別設置了不同內(nèi)容的檢查情況表，對財政專項資金檢查事項、內(nèi)容等進行了具體要求，確保了財政資金專項檢查工作的組織實施及有序開展。
3．認真開展自查和督導檢查工作。根據(jù)實施方案要求，5月14日至5月30日為各縣市自查、檢查階段。自查方面：
一是要求縣直各單位部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府根據(jù)實施方案要求對20xx年財政專項資金進行全面梳理、匯總，開展自查，根據(jù)自查情況，將自查情況形成書面材料，上報縣財政局各業(yè)務科室進行匯總；
二是縣財政局各業(yè)務科室對20xx年財政資金管理情況進行梳理、匯總，同時對照縣直各單位部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府上報的自查情況材料進行分析總結(jié)，將相關(guān)情況報檢查組備案做檢查之用。檢查方面：要求各縣市財政組織工作組對各鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府、村級組織部門財政資金情況采取實地查看、入戶調(diào)查等方式進行了全面檢查，檢查內(nèi)容涉及鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級收入支出管理，財政專項資金使用管理，固定資產(chǎn)管理使用、處置，鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫集中支付管理運用，財務規(guī)范化管理等各個方面。
4．擬定了自治州財政資金管理重點檢查方案。按照工作要求，結(jié)合自查和督導檢查發(fā)現(xiàn)的主要問題，我局已經(jīng)初步擬定了巴州財政資金管理重點檢查方案，從各科室抽調(diào)30余名工作人員組成三個重點檢查工作小組和各縣市共同配合，共計劃對全州43個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、205村級財務情況進行檢查，檢查組從6月5日起赴各縣市開展工作。
二、專項檢查的主要內(nèi)容
此次開展加強財政資金管理工作專項檢查和自查，檢查內(nèi)容主要包括：
�。ㄒ唬┴斦杖胧欠窦皶r足額繳庫，是否存在非稅收入坐收坐支等問題，是否將國有資產(chǎn)處置等收入私設“小金庫”；非稅收入是否實行收繳分離制度，全額繳入國庫或財政專戶；有無截留及延壓稅款或收入重復入庫等問題；
�。ǘ┴斦䦟ｍ椯Y金是否按規(guī)定用途使用，是否存在各專項資金混用；有無擠占和挪用專項資金的問題；是否存在將項目資金用于一般支出或其他支出等問題；
�。ㄈ┬姓聵I(yè)單位國有資產(chǎn)處置、拍賣、配置等規(guī)章制度是否健全；單位資產(chǎn)處置是否履行審批手續(xù)；國有資產(chǎn)處置、出租等收入是否全部納入預算管理。
�。ㄋ模﹪鴰旒兄Ц吨贫蓉瀼芈鋵嵡闆r。主要包括：
�、偈欠駠栏癜凑铡稌嫽A工作規(guī)范化》和《財政總預算會計管理基礎工作規(guī)定》的要求建賬設賬，并充分利用大平臺系統(tǒng)軟件，規(guī)范賬務核算工作；
②是否將所有財政資金納入國庫集中支付單一賬戶體系，所有財政支出通過零余額賬戶辦理；
�、蹏鴰觳块T崗位責任制度、賬務處理程序制度、內(nèi)控制度和會計檔案保管、對賬制度、撥款印鑒管理及交接制度是否健全、落實是否有效；
�、懿缓弦�(guī)財政專戶是否已全部撤銷，財政專戶是否全部歸口至國庫部門統(tǒng)一管理；
⑤是否開展了對預算單位賬戶的清理撤并。是否建立規(guī)范的預算單位賬戶管理辦法、賬戶審核制度和賬戶管理檔案制度；
�、奘欠袷褂靡�(guī)范的國庫集中支付業(yè)務系統(tǒng)，規(guī)范資金支付和清算業(yè)務流程，嚴格以指標控制撥款，確保財政資金在最終支付前封閉運行在國庫單一賬戶體系之內(nèi)；
�、呒兄Ц稑I(yè)務代理銀行是否存在“先清算后支付”、設立“清算資金過渡賬戶”等行為；
�、嗍欠窠⒁�(guī)范的零余額賬戶轉(zhuǎn)款審批制度，縣市財政是否存在將國庫資金轉(zhuǎn)入財政專戶或預算單位實有資金賬戶等問題；
�、崾欠袢嫱瓿闪肃l(xiāng)鎮(zhèn)級國庫集中支付改革工作，鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫集中支付業(yè)務是否規(guī)范等。
�。ㄎ澹┛h級財政與鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政信息交流和通達制度落實情況。重點檢查縣財政是否按要求及時將財政資金管理各項制度、資金文件及時傳遞給鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所。
�。┼l(xiāng)鎮(zhèn)、村級財政財務管理是否規(guī)范。主要包括：
①鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級收入是否實行“收支兩條線”管理；
�、卩l(xiāng)鎮(zhèn)財政所或村級資金管理部門崗位設置是否合理，資金稽核、對賬等內(nèi)控制度是否健全；
③鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財務開支是否存在“坐收坐支”等問，審批手續(xù)是否健全，是否存在白條入賬等問題；
④鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財政資金專戶開設是否經(jīng)過縣級財政部門審批，是否存在私設小金庫等問題；
⑤鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級國有資產(chǎn)處置是否規(guī)范，有無履行審批程序，資產(chǎn)處置、出租收入是否全部納入預算管理；
⑥村級集體經(jīng)濟賬戶是否由鄉(xiāng)鎮(zhèn)級進行管理，財務核算是否按村級集體經(jīng)濟組織會計制度執(zhí)行。
�、哙l(xiāng)鎮(zhèn)及村級財務公開公示制度執(zhí)行情況等。
三、自查和督導檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題。
（一）在組織財政收入方面。
部分縣市存在財政收入不及時繳庫現(xiàn)象。主要是：
1、xx縣20xx年部分財政收入未及時足額繳庫，存在延壓繳庫現(xiàn)象，20xx年未繳財政收入1512萬元，在20xx年上繳；
2、xx縣應繳財政土地出讓金和應繳自治區(qū)財政新增建設用地使用費未能同步，年底國土部門上繳土地出讓金20xx余萬元未上繳國庫，在20xx年上繳；
3、xx縣水管站在征收水資源費時，未實現(xiàn)電子化繳庫，有手工填票先繳入基本戶，再從基本戶轉(zhuǎn)入非稅收入戶繳庫的現(xiàn)象。
�。ǘ┰趯ｍ椯Y金管理方面。
各縣市能夠加強專項資金的.管理使用，經(jīng)縣市自查和督導組抽查，專項資金基本做到了專項款專用。存在的主要問題是部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)專項資金和村級專項資金混用，村級轉(zhuǎn)移支付資金（如一事一議等）由鄉(xiāng)鎮(zhèn)領導審批，村級資金轉(zhuǎn)移支付資金使用未經(jīng)村民理財小組審批等。
（三）在固定資產(chǎn)管理和處置方面。
1．縣市固定資產(chǎn)管理相對規(guī)范。各縣市基本建立了行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理辦法、資產(chǎn)配置標準、資產(chǎn)處置細則，部分縣市資產(chǎn)管理參照州本級的管理辦法、資產(chǎn)配置標準和處置細則執(zhí)行。資產(chǎn)處置全部納入預算管理，資產(chǎn)處置調(diào)撥程序和檔案資料等齊全。個別縣市存在資產(chǎn)處置不履行財政部門審批手續(xù)等問題，如：xx縣成立機關(guān)后勤中心，將縣直行政事業(yè)單位公車收回統(tǒng)一管理，車輛戶口仍在各單位，對車輛的處置該單位進行擅自處置，未履行資產(chǎn)處置程序。
2．鄉(xiāng)鎮(zhèn)和村級固定資產(chǎn)管理相對滯后。部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)存在以下問題：
一是部分村級固定資產(chǎn)臺賬不健全，部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級資產(chǎn)不按規(guī)定及時入賬。如：鐵熱克巴扎鄉(xiāng)托呼拉村1480元打印機，鐵熱克巴扎鄉(xiāng)撒業(yè)買里村0.7萬元水泵，未按規(guī)定計入固定資產(chǎn)。有的村已經(jīng)登記入賬的資產(chǎn)不屬于固定資產(chǎn)范圍。如：xx縣吾塔木鄉(xiāng)某村將u盤（單價80元）、爐筒子（單價8元）等低值易耗品全部計入村級固定資產(chǎn)范圍；
二是部分由財政資金購置的資產(chǎn)村級財務未登記固定資產(chǎn)賬目，主要原因是傳票在財政所，資產(chǎn)在村里使用;三是個別鄉(xiāng)鎮(zhèn)處置固定資產(chǎn)不履行審批手續(xù)。如：xx縣瓦石峽鎮(zhèn)將縣國土資源局捐贈的1輛尼桑車以6萬元的價格出售給個人，資產(chǎn)處置收入近期才上繳縣財政。xx縣輪臺鎮(zhèn)麥臺村未經(jīng)報批處理村辦公室1.2萬元等。
�。ㄋ模┰趪鴰旒兄Ц吨贫蓉瀼芈鋵嵎矫妗�
1．部分縣市財政部分支出未全部實現(xiàn)零余額賬戶辦理。除預算內(nèi)正常經(jīng)費全部實行國庫集中支付外，部分專戶資金和往來款項依然未實現(xiàn)國庫集中支付，游離于預算指標之外，資金通過實撥方式進行，不利于財政監(jiān)管。
2．財政部門專戶已全部實現(xiàn)歸口管理。部分預算單位賬戶管理不規(guī)范，部分專戶未按規(guī)定撤銷。
3．部分縣市存在對外借款現(xiàn)象，往來資金未用指標控制撥款。和碩、和靜、焉耆、博湖等縣市目前往來指標沒有通過大平臺業(yè)務系統(tǒng)，往來資金的撥付游離于國庫集中支付之外，未能實現(xiàn)用指標控制撥款。
4．存在國庫資金轉(zhuǎn)入財政專戶和預算單位實有資金賬戶等問題，縣財政年終將國庫資金轉(zhuǎn)入財政專戶和單位基本賬現(xiàn)象較多。部分縣市由于動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)目前仍未上線，往各預算單位基本賬戶轉(zhuǎn)款問題無法做到有效監(jiān)督。
5．部分縣鄉(xiāng)集中支付業(yè)務代理銀行存在“先清算后支付”的行為。通過這次檢查，將加大資金管理力度，堅決杜絕代理銀行的“先清算后支付”的行為。
�。ㄎ澹┛h、鄉(xiāng)財政信息交流和通達制度落實情況。
部分縣市縣、鄉(xiāng)信息交流和通達制度落實不到位，涉及鄉(xiāng)鎮(zhèn)的資金管理辦法、資金撥付文件等不能及時下達到鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所，對鄉(xiāng)鎮(zhèn)資金監(jiān)管帶來困難。
（六）在鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財政財務管理方面。
一是部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)往來賬務清理不及時，掛賬金額大、時限長。如：xx縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)截止20xx年4月底，“暫付款”掛賬1254萬元，“暫存款”達839萬元；xx縣吾塔木鄉(xiāng)暫付款掛賬13.13萬元，其中：涉及個人暫付款項多達43筆、單位款項17筆，且掛賬時間長、長期不清理；
二是部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所賬務處理不規(guī)范，資金沒有按照政府收支分類科目記賬。若羌、且末、輪臺等縣市不同程度存在將在縣直部門已經(jīng)列支后轉(zhuǎn)入鄉(xiāng)鎮(zhèn)的資金在“暫存款”或“撥入�？睢钡瓤颇窟M行核算的問題；
三是部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)專項支出明細賬不健全，賬目難以反映專項資金使用的具體情況。部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)鄉(xiāng)村資金與村級資金混用，不能全面反映村級收支全貌；
四是部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)非稅收入沒有及時繳庫。如：xx縣吾塔木鄉(xiāng)財政所將土地承包費5.8萬元，上繳國庫4.8萬元，坐支1萬元；xx縣巴格艾日克鄉(xiāng)收取捐贈款5.9 萬元，未按規(guī)定上繳國庫，在基本戶直接列支。xx縣野云溝鄉(xiāng)阿克阿牧村20xx年5月及11月收取土地承包費共7720元一直未繳入村級資金銀行賬戶。
五是部分村級會計基礎不規(guī)范，村級普遍存在會計及出納人員無從業(yè)資格證，會計核算制度使用不統(tǒng)一。會計記賬憑證附件不全，會計記賬不使用支票頭、銀行對賬單。年末帳表、帳薄打印不全，裝訂不齊全，賬表不符現(xiàn)象比較突出。票據(jù)使用不規(guī)范，存在幾個村共用一本收據(jù)，同時有記賬竄戶等現(xiàn)象。
六是部分村級支出存在白條入賬問題。如：xx縣野云溝鄉(xiāng)野云溝村支付辦公經(jīng)費1.06萬元、鐵熱克巴扎鄉(xiāng)曼曲魯克村支付工程款3萬元、策達雅鄉(xiāng)多斯買提村支付村辦公室建設款 2.2萬元、艾子甘村委會支付村委會維修費5萬元、克孜勒村支付平地費1萬元等均無發(fā)票，以白條入賬。
（七）其他方面存在的問題。
一是部分資金發(fā)放不符合現(xiàn)行政策規(guī)定。焉耆縣財政對預算單位安排撥付了“團體社保補充險、職工意外傷害險”等商業(yè)保險，不符合現(xiàn)行有關(guān)政策規(guī)定;xx縣人民法院辦案津貼無發(fā)放依據(jù)，標準不一;查干諾爾鄉(xiāng)鄉(xiāng)發(fā)放福利費每人100元;xx縣部分單位發(fā)放機關(guān)效能獎，無發(fā)放依據(jù)。
二是財務管理不規(guī)范，單位虛列收支現(xiàn)象。如焉耆縣政府購崗、公益性崗位等收支全部由政府虛列，預算單位只在往來中反映，年終決算由政府上報，虛列收支;xx市財政局將單位社保資金、兩獎、公益性崗位等個人資金轉(zhuǎn)入預算單位基本戶的情況。
三是支出科目使用不規(guī)范。部分縣市預算單位支出科目應列為接待費、會議費、差旅費等開支項目，列入其他支出。
四是部分財政專戶資金歸并管理后，分賬核算混亂。如焉耆縣財政局將社保基金賬戶歸并管理后，將各社保基金戶利息收入按平均利息分攤，或歸并至其中一個賬戶下，造成分賬核算混亂。
四、鄉(xiāng)、村兩級財務存在問題的成因
從機構(gòu)設置和職責分工來看，目前我州各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財務由鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所管理，縣財政局對鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所業(yè)務進行指導和監(jiān)督，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所主要負責鄉(xiāng)鎮(zhèn)財務核算、資產(chǎn)管理、涉農(nóng)補貼發(fā)放、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管和農(nóng)村綜合改革等工作。村級財務主要由鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站負責管理和核算，縣農(nóng)經(jīng)局負責對其進行業(yè)務進行指導和監(jiān)督。形成目前鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財務核算不規(guī)范的原因：
一是財政所工作人員少，部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)只有1個報賬員，很多鄉(xiāng)鎮(zhèn)崗位都是通過公益性崗位解決，隨著鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政及農(nóng)村綜合改革業(yè)務范圍的不斷擴大及科學化、精細化管理的要求不斷提高，現(xiàn)有人員只能滿足日常工作，加之公益性崗位人員報酬低、專業(yè)不對口、人員不穩(wěn)定，加強村級財務監(jiān)管心有余而力不足；
二是現(xiàn)有村級財務人員年齡結(jié)構(gòu)和知識結(jié)構(gòu)老化，村級財務人員一部分是原鄉(xiāng)政府的會計或出納，一部分是村民聘用為臨時工，無會計從業(yè)資格，無專業(yè)能力，且人員調(diào)整、更換頻繁，財經(jīng)政策法規(guī)知識匱乏，造成村級財務核算不規(guī)范。
五、下一步工作計劃和措施
針對各縣市自查和自治州督導組抽查發(fā)現(xiàn)的問題，我局召開局務會議專門討論進行了研究，制定了以下整改措施：
1．扎實開展重點檢查工作。局預算科、國庫科、鄉(xiāng)財局牽頭制定了重點檢查方案，重點檢查工作從6月5日開始，確保重點檢查面不低于50%，重點檢查工作采取規(guī)范化的監(jiān)督檢查模式進行，對重點檢查范圍內(nèi)的每個鄉(xiāng)、每個村出具檢查結(jié)論和報告，要求限期進行整改。
2．邊檢查、邊糾正、邊整改。針對自查和州財政督查已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的問題要求各縣市逐項進行整改，能糾正的立即進行糾正，不能糾正的由縣級財政提出專項整改意見，報縣人民政府研究后提出處理意見，各縣市的處理意見報州財政局備案,州財政局對各縣市整改落實情況進行督導檢查。
3．從理順鄉(xiāng)、村財政財務管理體制機制出發(fā)，進一步完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財政財務管理各項制度。州級財政要進一步加強對鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財政、財務管理的指導，結(jié)合自治區(qū)精神擬定相對規(guī)范、相對統(tǒng)一的鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級會計核算、銀行賬戶開設、票據(jù)使用、資產(chǎn)處置等指導意見，把鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財務檢查納入財政內(nèi)部監(jiān)督檢查工作計劃，開展經(jīng)常性的檢查督導活動；各縣市財政要把加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財務管理納入重要議事日程，結(jié)合本縣市實際進一步加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財政財務監(jiān)管，充分發(fā)揮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政職能，健全制度辦法、堵塞管理漏洞，建立常態(tài)化檢查制度，認真進行落實，確保鄉(xiāng)鎮(zhèn)村資金規(guī)范安全使用，發(fā)揮資金使用效益。
4．加大宣傳培訓工作力度。
一是加大宣傳，增強單位領導財經(jīng)法紀意識。通過認真學習宣傳《中華人民共和國審計法》、《黨政主要領導干部和國有企業(yè)領導人員經(jīng)濟責任審計規(guī)定》、《財政違法行為處罰處分條例》等法律法規(guī),嚴格執(zhí)行財經(jīng)法紀，加強和完善政務公開、財務公開，增加鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級資金使用透明度，增強領導干部法律意識；
二是加大培訓力度，特別是加強對村級財務主管部門的培訓監(jiān)管力度，提升村級財務規(guī)范化管理水平。
財政系統(tǒng)內(nèi)控檢查報告 11
按照綿竹市財政局文件精神，我局在近日對局內(nèi)財政資金和財務工作進行了認真自查，現(xiàn)將自查情況報告如下：
一、成立了財政資金安全檢查工作領導小組
成立了以招商局局長王道彬為組長，分管財務、紀檢工作的副局長羅雪菲為副組長財務人員為成員的`財政資金安全檢查領導小組，確保檢查工作不走過場，收到實效。
二、檢查內(nèi)容
�。ㄒ唬﹥�(nèi)部控制制度
1、建立健全單位內(nèi)部控制制度：《招商局財務管理制度》、《人員崗位職責》《資金管理制度》《經(jīng)費、物質(zhì)、固定資產(chǎn)、票據(jù)管理辦法》《差旅費報銷管理辦法》《財務印章管理》《財務檔案管理》等各項制度。
2、財政票據(jù)專人管理，建立了臺帳，年底清零并按財政票據(jù)管理要求進行注銷。
3、印鑒按要求進行管理和使用。
4、財政、財務機構(gòu)職能職責和崗位設置明確、完善。崗位與崗位之間形成相互協(xié)調(diào)配合、相互制約的機制。
5、監(jiān)督檢查機制健全。
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1、嚴格按照行政事業(yè)單位會計制度進行核算和管理。
2、現(xiàn)有賬戶按要求進行管理和使用，無違規(guī)開設賬戶現(xiàn)象。堅持每月對賬制度落實有效。
（三）資金管理
1、財政資金嚴格按相關(guān)規(guī)定管理和實用；
2、財政資金撥付流程嚴格按照要求科學、規(guī)范和完善；
3、財政資金審核到位，資料齊全、完善。
4、無財政自己未納入國庫集中支付現(xiàn)象。
財政系統(tǒng)內(nèi)控檢查報告 12
今年xxx市財政局對xxx縣財政局開展財政資金安全檢查自查、整改情況進行核查。具體內(nèi)容如下：
�。ㄒ唬┳圆榘l(fā)現(xiàn)存在的問題
1.崗位與人員管理方面：未按照不相容職務相分離原則進行崗位涉置，存在1人多崗的情況，如：國庫總會計崗位中支付與記賬未實現(xiàn)分離；部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)存在所長和會計、所長和出納員一肩挑現(xiàn)象（主要原因是單位人員不足）；崗位職責未明確分工，如：國庫總會計崗位職責未分工（主要原因是單位人員不足）；未建立規(guī)范的AB角替崗制度，因人員缺乏，無法嚴格執(zhí)行崗位協(xié)調(diào)工作（主要原因是單位人員不足）。
2.賬戶管理方面：未嚴格按照財政專戶開立核準程序，如：按照核準，社保專戶只能開設3個，自查發(fā)現(xiàn)目前共有6個社保專戶。
3.財政資金收付管理方面：部分財政專戶未納入信息系統(tǒng)管理；單據(jù)傳遞未嚴格實行交接登記（主要原因是未設立專人負責管理）；未嚴格建立資金支付動態(tài)監(jiān)控機制（主要原因是未設立專人負責管理）。
4.會計核算方面：部分股室未按規(guī)定配置保險柜（如：國庫股和支付中心未配置保險柜）。
5.會計集中核算向國庫集中支付轉(zhuǎn)軌方面：部分單位賬務未按規(guī)定實行轉(zhuǎn)軌（主要原因是單位暫無會計人員）；部分單位資金支付未嚴格按照規(guī)范化要求實行國庫集中支付管理（主要是部分省管單位、專戶和所有企業(yè)單位仍在實行實撥）；未對仍保留核算中心代理計賬的單位簽定代理記賬協(xié)議。
6.財政對外借款方面：對非臨時急需、超過約定還款期限或借款時超過1年的對外借款未嚴格按要求催收還款、補列預算等方式妥善處理（主要原因是歷史往來，因企業(yè)破產(chǎn)、機構(gòu)改革等原因無法核銷）；未嚴格按規(guī)定對未履行審批程序的對外借款補辦審批手續(xù)（主要是歷史往來，因企業(yè)破產(chǎn)、機構(gòu)改革等原因無法辦理）。
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1.向財政局作好匯報，并爭取增大人員配備，充實崗位人員。
2.對未嚴格按照財政專戶開立核準程序設立的3個社保專戶已向財政局和縣政府作出書面匯報，爭取盡快以取消歸并多設立的專戶。
3.向財政局作好匯報要求財政局將財政專信息系統(tǒng)管理、資金支付動態(tài)監(jiān)控機制和單據(jù)傳遞工作納入重要議事日程，將該項工作交由專人負責管理。
4.對部分股室未按規(guī)定配置保險柜已向局領導作出匯報，請盡快安排人員予以采購落實。
5.對部分未按規(guī)定實行賬務轉(zhuǎn)軌單位已向財政局作出匯報，由財政局向單位作出書面通知，要求單位盡快落實會計人員作好賬務交接；對仍在實行實撥部分省管單位、專戶和企業(yè)單位已停止撥付，并嚴格按照規(guī)范化要求實行國庫集中支付。
6.認真組織清理往來借款，及時向局領導作出匯報，提出整改方案，爭妥善處理。
三、核查工作開展情況
�。ㄒ唬┛h區(qū)核查情況
1.存在的問題
（1）崗位與人員管理方面：未按照不相容職務相分離原則進行崗位涉置，存在1人多崗的情況，如：國庫總會計崗位中支付與記賬未實現(xiàn)分離；部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)存在所長和會計、所長和出納員一肩挑現(xiàn)象（主要原因是單位人員不足）；崗位職責未明確分工，如：國庫總會計崗位職責未分工（主要原因是單位人員不足）；未建立規(guī)范的AB角替崗制度，因人員缺乏，無法嚴格執(zhí)行崗位協(xié)調(diào)工作（主要原因是單位人員不足）。
�。�2）賬戶管理方面：未嚴格按照財政專戶開立核準程序，如：按照核準，社保專戶只能開設3個，自查發(fā)現(xiàn)目前共有6個社保專戶。
（3）財政資金收付管理方面：部分財政專戶未納入信息系統(tǒng)管理；單據(jù)傳遞未嚴格實行交接登記（主要原因是未設立專人負責管理）；未嚴格建立資金支付動態(tài)監(jiān)控機制（主要原因是未設立專人負責管理）。
（4）會計核算方面：部分股室未按規(guī)定配置保險柜（如：國庫股和支付中心未配置保險柜）。
（5）會計集中核算向國庫集中支付轉(zhuǎn)軌方面：部分單位賬務未按規(guī)定實行轉(zhuǎn)軌（主要原因是單位暫無會計人員）；部分單位資金支付未嚴格按照規(guī)范化要求實行國庫集中支付管理（主要是部分省管單位、專戶和所有企業(yè)單位仍在實行實撥）；未對仍保留核算中心代理計賬的單位簽定代理記賬協(xié)議。
�。�6）財政對外借款方面：對非臨時急需、超過約定還款期限或借款時超過1年的對外借款未嚴格按要求催收還款、補列預算等方式妥善處理（主要原因是歷史往來，因企業(yè)破產(chǎn)、機構(gòu)改革等原因無法核銷）；未嚴格按規(guī)定對未履行審批程序的對外借款補辦審批手續(xù)（主要是歷史往來，因企業(yè)破產(chǎn)、機構(gòu)改革等原因無法辦理）。
2.處理情況
1.財政局已制定財會人員兩年培訓和考試計劃，爭取在兩年內(nèi)完成和充實一批財會隊伍，從而嚴格崗位人員管理，加大人員配備力度。
2.對未嚴格按照財政專戶開立核準程序設立的3個社保專戶已向縣政府作出書面匯報，爭取在6月前予以取消歸并。
3.財政局已將財政信息系統(tǒng)管理、資金支付動態(tài)監(jiān)控機制和單據(jù)傳遞工作納入重要議事日程，已將該項工作交由專人負責管理。
4.對部分股室未按規(guī)定配置保險柜已責成有關(guān)人員予以采購落實。
5.對部分未按規(guī)定實行賬務轉(zhuǎn)軌單位已向單位作出書面通知，要求單位盡快落實會計人員作好賬務交接，該項工作爭取在6月份完成；對仍在實行實撥部分省管單位、專戶和企業(yè)單位已責令國庫股立及整改，停止撥付，并嚴格按照規(guī)范化要求實行國庫集中支付。
6.認真組織清理往來借款，加大催收力度，對因特殊原因造成的不良借款按照程序及時向縣委、縣政府作好匯報，爭妥善處理。
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1.存在的問題：
�。�1）崗位和人員管理方面：存在1人多崗的情況，如縣國庫股4人，總會計6崗1人；未建立規(guī)范的AB角替崗制度，無法嚴格執(zhí)行崗位協(xié)調(diào)工作；經(jīng)抽查,縣財政局2人不具備會計證，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所財務人員7人不具備會計證。
�。�2）賬戶管理方面：未嚴格按照財政部規(guī)定開設、清理歸并和撤銷財政專戶。根據(jù)縣財政提供的資料反映，截止20xx年末國庫股管理的專戶27個（上報18個，不含定期），其中：核定12個，未上報應撤未撤15個，20xx年1月初撤銷1個，截止檢查日未上報應撤未撤14個，涉及余額297,595,394.47元；未嚴格按照財政部規(guī)定采購、清理歸并和撤銷財政專戶。社保專戶按規(guī)定20xx年應采購招標3個，實際只采購招標2個，截止檢查日社保專戶還有6個；對原開設的財政專戶，未按照新的選擇辦法選擇開戶銀行以及簽訂新的賬戶管理協(xié)議，無法按照現(xiàn)有管理模式全面清晰界定雙方權(quán)利與義務關(guān)系和定期進行業(yè)務評估，以便有效防范財政資金風險。
（3）財政資金收付管理方面：有系統(tǒng)直接對1、2級預警凍結(jié)計劃，無專人監(jiān)控；資金管理存在安全隱患，支付中心印鑒和票據(jù)由1人保管使用；20xx年除縣工商局外，所有工資發(fā)放均未通過大平臺，由國庫股開設5個銀行賬戶實撥資金支付，20xx年累計發(fā)放209,929,543.50元。
（4）會計核算管理方面：支付中心不能提供所有銀行存款對賬單和銀行存款明細賬；且沒按開設的銀行賬戶設立對應的'銀行存款明細賬；支付中心不能提供代理記賬的憑證、賬簿及報表；根據(jù)支付中心提供的資料反映，該中心管理的資金之間長期相互拆借、挪用，且未按檢查組的要求提供詳細情況（檢查組已口頭責成縣監(jiān)督局徹查）；國庫股和支付中心未配置保險柜；支付中心未嚴格執(zhí)行對賬制度，截止檢查日存在未達賬且原因不明。
�。�5）會計集中核算向國庫集中支付轉(zhuǎn)軌方面：未全面推進國庫集中支付改革，資金支付未嚴格按照規(guī)范化要求實行國庫集中支付管理，部分單位、專戶及企業(yè)仍實行實撥；未完全恢復預算單位核算權(quán)和財務管理權(quán)，且無代理記賬的相關(guān)文件資料，代理記賬員未與支付崗位分離；支付中心提供的20xx年末銀行存款明細余額反映部分余額為負數(shù)，未提供會計賬進行核對。
�。�6）財政對外借款管理方面：截止20xx年末，全縣財政累計借出款項318,090,025.17元（屬1985年至20xx年產(chǎn)生的，由于時間關(guān)系未查看原始憑證）。
2.處理情況
責令xxx縣財政局按照財庫【20xx】1號、財庫【20xx】175號、財庫【20xx】46號、財庫【20xx】167號、財庫【20xx】32號、財庫【20xx】17號、x財庫【20xx】7號等文件相關(guān)規(guī)定，以及市局核查組核查報告提出的意見，迅速制定整改措施，落實整改責任，立即整改糾正，同時做好建章立制，規(guī)范運行工作，進一步加強內(nèi)控制度建設與執(zhí)行，制定各種專項風險管理辦法和操作規(guī)程，排查內(nèi)控風險，定期輪崗換崗，足額配備人員，規(guī)范崗位設置。
四、整改落實情況
1.嚴格崗位管理。按照市財政局《財政監(jiān)督檢查整改通知書》要求，縣財政局對局機關(guān)相關(guān)股室和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所作出了崗位和人員調(diào)整，建立健全崗位責任制，明確崗位責任。
2.認真清理歸并和撤銷財政專戶。因20xx年3月的第二次社保專戶采購流標，采購未能成功。致使部分未按規(guī)定開設的專戶沒有及時清理歸并，目前，縣財政局第三次采購計劃已啟動，將從銀行招標和賬戶撤銷兩方面入手，對應當撤銷、歸并的專戶予以撤銷，確保整改工作落到實處。
3.加強財政支付管理。切實實行印鑒、票據(jù)分離管理，落實專人保管；定期進行對賬工作，把定期對賬行成一種管理制度；全面執(zhí)行國庫集中支付制度，建立健全財政信息管理系統(tǒng)和資金支付動態(tài)監(jiān)控機制，落實專人負責管理。
4.經(jīng)核實，支付中心各銀行存款對賬單和銀行存款明細賬較齊全；國庫股和支付中心已配置保險柜。
5.對部分未按規(guī)定實行賬務轉(zhuǎn)軌單位已向單位作出書面通知，要求單位盡快落實會計人員作好賬務交接，該項工作爭取在6月份完成；對仍在實行實撥部分省管單位、專戶和企業(yè)單位已責令國庫股立及整改，停止撥付，并嚴格按照規(guī)范化要求實行國庫集中支付。
6.扎實開展財政對外借款清查工作，截止20xx年末，全縣財政累計借出款項318,090,025.17元（屬1985年至20xx年產(chǎn)生的）。通過催收還款、補列預算等方式妥善處理已經(jīng)發(fā)生的財政借墊款，對非臨時急需、超過約定還款期限或借款時間超過一年的對外借款，未能通過催收還款、補列預算等方式妥善處理；特別是歷史往來，因部分企業(yè)破產(chǎn)、機構(gòu)改革等原因無法收回，現(xiàn)正在由審計牽頭處理之中。
通過整改，進一步規(guī)范了財政資金管理運行機制，強化了內(nèi)控制度，杜絕了財政資金安全各項風險的發(fā)生，確保了全縣財政資金的健康運轉(zhuǎn)。
財政系統(tǒng)內(nèi)控檢查報告 13
一、本單位及所屬機構(gòu)資金管理現(xiàn)狀
為了加強我工區(qū)資金管理，提高資金使用效率，確保資金的安全與完整，根據(jù)《國家電網(wǎng)公司深化財務集約化管理工作方案》，結(jié)合我工區(qū)實際制定了相關(guān)制度，首先出納負責辦理貨幣資金的收支、存取和保管業(yè)務；出納不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)、債務賬目的登記工作，財資科保險柜由出納保管和使用，用以保存現(xiàn)金，保險柜不得存放私人物品；同一財務人員不得全過程辦理資金收支業(yè)務；會計人員要對與貨幣資金支付相關(guān)的業(yè)務進行審核，每日要對收付款憑證進行稽核。
其次經(jīng)辦人（借款人或報銷人）需按照公司相關(guān)要求，填制相關(guān)表單。會計人員對批準后的借款或報銷等申請表進行復核，復核申請支付的批準范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單據(jù)等是否合規(guī)、齊全，金額計算是否正確、支付方式、支付單位是否妥當，復核無誤后，編制記賬憑證。出納依據(jù)經(jīng)會計人員復核的支付記賬憑證，辦理貨幣資金收支手續(xù)，經(jīng)辦人（借款人或報銷人）在相關(guān)單據(jù)上簽字確認后，出納要及時登記相關(guān)賬簿。
二、自查工作開展情況
1、成立了資金安全管理自查工作領導小組
成立了以我工區(qū)主任張善和為組長，財務人員為成員的資金安全管理自查領導小組，確保檢查工作不走過場，收到實效。
2、自查內(nèi)容
�。ㄒ唬﹥�(nèi)部控制制度
1）建立健全單位內(nèi)部控制制度：《財務管理制度》、《人員崗位職責》《資金管理制度》《差旅費報銷管理辦法》《財務印章管理》《財務檔案管理》等各項制度。
2）財務票據(jù)專人管理，建立臺賬。
3）財務機構(gòu)職能職責和崗位設置明確、完善。崗位與崗位之間形成相互協(xié)調(diào)配合、相互制約的機制。
4）監(jiān)督檢查機制健全。
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1）嚴格按照國家電網(wǎng)會計制度進行核算和管理。
2）現(xiàn)金按要求進行管理和使用，無違規(guī)開設小金庫現(xiàn)象。堅持每月對賬制度落實有效。
三、自查工作中發(fā)現(xiàn)的問題
1、制度管理方面，存在人員崗位設置不夠健全；
2、票據(jù)管理方面，存在不合規(guī)票據(jù)的問題，有收據(jù)和第三方發(fā)票。
四、截至報告期已經(jīng)整改的情況
制度管理方面各部門已經(jīng)加強對合同收入的管理，設立了專人專崗催收應收等未達賬項，確保合同資金及時入賬。
五、下一步整改計劃和措施
1、下一步整改計劃
對于票據(jù)管理方面存在的'問題，針對不合規(guī)票據(jù)，我工區(qū)將要求對方企業(yè)盡快開具發(fā)票和換票
2、進一步加強資金安全健全規(guī)范管理的建議：
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一是財務人員要適應新形勢的需要，不斷更新和豐富財經(jīng)知識，及時了解和掌握新財稅法規(guī)，有效規(guī)避資金管理風險。
二是及時分析和探討資金管理的特點和規(guī)律，優(yōu)化資金管理方式，促進資金管理效益的最大化。
三是強化法規(guī)意識，嚴格按照財稅法規(guī)和制度對資金實施管理，確保資金的安全。
�。ǘ┳プ」ぷ髦攸c，控制資金管理流程
一是控制決策過程，強化資金的全方位管理。
二是監(jiān)督資金的消耗過程，強化關(guān)鍵環(huán)節(jié)管理。
三是制約資金的流轉(zhuǎn)過程，強化全封閉管理。
財政系統(tǒng)內(nèi)控檢查報告 14
按照《關(guān)于開展惠民惠農(nóng)財政補貼資金發(fā)放情況自查的.通知》文件要求，我鄉(xiāng)高度重視，庚即安排專人負責落實，及時進行了相關(guān)自查工作，現(xiàn)將自查情況報告如下：
一、高度重視，強化領導
我鄉(xiāng)成立了由黨委書記xxx為組長，相關(guān)業(yè)務人員和各村相關(guān)負責人為成員的工作領導小組，負責全鄉(xiāng)惠民惠農(nóng)財政補貼資金“一卡通”管理問題專項治理工作。
二、落實專人，及時自查
自查情況。通過自查，我鄉(xiāng)20xx年以來衛(wèi)計系統(tǒng)惠民惠農(nóng)財政補貼資金項目主要有以下四類，分別是：
1.農(nóng)村計劃生育家庭獎勵扶助對象獎勵資金；
2.計劃生育家庭特別扶助對象扶助資金；
3.0-18周歲獨生子女父母獎勵資金；
4.衛(wèi)生扶貧救助基金。
農(nóng)村計劃生育家庭獎勵扶助對象獎勵方面：20xx年我鄉(xiāng)共有50人享受，共計發(fā)放獎扶金4.8萬元；20xx年1—6月，我鄉(xiāng)共有58人享受，共計發(fā)放獎扶金2.784萬元，發(fā)放方式均為銀行打卡，經(jīng)自查，相關(guān)資金已通過農(nóng)村信用社全部發(fā)放到申請人銀行卡中，未發(fā)現(xiàn)違規(guī)享受、虛報冒領、套取騙取等問題。
計劃生育家庭特別扶助對象扶助資金方面：20xx年我鄉(xiāng)共有2人享受，共計發(fā)放獎扶金1.56萬元；20xx年1—6月，我鄉(xiāng)共有2人享受，共計發(fā)放獎扶金0.78萬元，發(fā)放方式均為銀行打卡，經(jīng)自查，相關(guān)資金已通過農(nóng)村信用社全部發(fā)放到申請人銀行卡中，未發(fā)現(xiàn)違規(guī)享受、虛報冒領、套取騙取等問題。
0-18周歲獨生子女父母獎勵方面：20xx年我鄉(xiāng)共有10人享受，共計發(fā)放獎扶金0.108萬元；20xx年，我鄉(xiāng)共有10人享受，共計發(fā)放獎扶金0.108萬元，發(fā)放方式均為銀行打卡，經(jīng)自查，相關(guān)資金已通過農(nóng)村信用社全部發(fā)放到申請人銀行卡中，未發(fā)現(xiàn)違規(guī)享受、虛報冒領、套取騙取等問題。
衛(wèi)生扶貧救助基金方面：我鄉(xiāng)嚴格按照縣衛(wèi)計局要求，貧困戶申請救助金額由醫(yī)院進行核算，經(jīng)我鄉(xiāng)收集匯總后上報，在衛(wèi)計局下發(fā)公示表后，通知相關(guān)村組及時進行公示，公示無異議后通過打卡方式進行資金發(fā)放，再次過程中鄉(xiāng)、村、組干部均未經(jīng)手現(xiàn)金。未發(fā)現(xiàn)違規(guī)享受、虛報冒領、套取騙取等問題。
綜上所述，通過自查，我鄉(xiāng)衛(wèi)計系統(tǒng)相關(guān)惠農(nóng)惠民資金未發(fā)現(xiàn)違規(guī)享受、虛報冒領、套取騙取等問題。
三、下一步工作打算
在今后的工作中我鄉(xiāng)將重點做好以下幾點：
一是實行動態(tài)管理做好農(nóng)戶卡號收集整理、更新工作，杜絕多發(fā)、重發(fā)、漏發(fā)等情況的發(fā)生；
二是加強資金監(jiān)管力度，重點檢查是否存在村組干部貪污侵占、截留挪用、虛報冒領、套取騙取、私存私分、克扣索要等違紀違法行為；
三是對辦卡難的困難群體，下一步爭取與銀行等相關(guān)部門銜接，進行上門辦卡。
財政系統(tǒng)內(nèi)控檢查報告 15
根據(jù)縣財政局《關(guān)于開展內(nèi)部監(jiān)督檢查工作的通知》文件精神，我所對照檢查標準，切實把財務管理和實際情況相結(jié)合，本著實事求是的原則進行了全面自查。現(xiàn)將自查情況匯報如下：
一、領導高度重視、加強財務綜合管理水平
領導高度重視財務管理工作，為了提高我鄉(xiāng)財務管理水平和會計核算質(zhì)量，年初制訂了工作目標。嚴格按照財務工作規(guī)程，明確崗位職責，使財務管理的各項制度進一步得到落實，通過考核來促進基礎管理。并積極組織財務管理人員參加各種業(yè)務培訓，進一步提升財務工作水平。
我所現(xiàn)設有總預算會計一人、負責預算編制和執(zhí)行；統(tǒng)管會計一人、負責全鄉(xiāng)財務核算；出納一人、負責全鄉(xiāng)銀行存款的存取業(yè)務。
二、嚴格執(zhí)行財務管理制度、規(guī)范各項財務管理行為
1、按規(guī)定設立單獨的財務核算機構(gòu)，由具有會計從業(yè)資格的人員擔任財務核算管單位內(nèi)部會計核算體系，嚴格執(zhí)行單位內(nèi)部控制制度、稽核制度和財務報銷制度。按照財務管理制度的規(guī)定制定相應的分工管理職責。
鄉(xiāng)政府所有支出票據(jù)及�？钪С霰仨氂朽l(xiāng)長簽字才能核銷；所內(nèi)支出票據(jù)必須有所長簽字才能報銷。
2、按規(guī)定開設銀行賬戶，銀行留存印鑒由財務人員分開保管。
我所現(xiàn)開設有三個銀行賬戶
核算預算內(nèi)撥款和預算內(nèi)人員工資發(fā)放；
核算鄉(xiāng)政府所有財務及各種�？钪С�；
核算鄉(xiāng)政府預算外收支。
3、會計報表數(shù)據(jù)真實、完整，編制與報送及時、準確。
4、制定了單位票據(jù)領購、保管、使用、核銷等具體的管理規(guī)定，票款相符；無轉(zhuǎn)讓、出借和代開財政票據(jù)情況，無偽造和使用偽造財政票據(jù)情況。
5、部門預算編制完整、真實，無超預算、超標準支出情況；預算執(zhí)行過程中的追加項目真實，無虛報項目追加預算指標套取財政資金行為。
6、嚴格按照財經(jīng)紀律管理財務，無私設小金庫和帳外帳等違規(guī)行為，無濫用和鋪張浪費等現(xiàn)象。
三、通過自查發(fā)現(xiàn)工作中還存在一定的不足
�。ㄒ唬┴攧杖藛T素質(zhì)需進一步提高
隨著電算化在財務工作的應用，在規(guī)范和方便財務工作的同時，也對財務人員的素質(zhì)提出了更高的要求，提高業(yè)務能力和知識水平成為我們亟待解決的問題。
（二）財務管理力度需進一步加強
還存在管理工作上的松懈，各項制度的執(zhí)行力方面有待加強，沒有形成真正意義上的自我監(jiān)督和自我約束機制。
四、今后工作努力的方向及措施
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嚴格管理是做好財務工作的`重要保障，今后的工作中我鎮(zhèn)一定要加強財務管理力度，嚴格執(zhí)行各項管理制度，從而進一步提高工作質(zhì)量，完善財務管理制度，規(guī)范財務管理行為。
�。ǘ┨岣哓攧杖藛T素質(zhì)。
不斷提高財務工作水平，繼續(xù)通過培訓和業(yè)務交流等多種方式提升財務人員的業(yè)務能力和知識水平，使之適應財務管理工作的要求。
此次自查工作中我鄉(xiāng)領導高度重視，科學合理地安排好自查工作，以《會計法》及其實施細則為準繩，以我鄉(xiāng)制定的各項財務制度和辦法為依據(jù)進行全面自查，通過自查工作的開展充分認識到財務核算，分析、預算工作的重要性，今后我們要依托信息化，規(guī)范基礎管理，強化經(jīng)費監(jiān)督，深化服務內(nèi)涵，扎扎實實地把財務管理各項工作落實到實處。
財政系統(tǒng)內(nèi)控檢查報告 16
一、引言
為了確保財政系統(tǒng)的穩(wěn)定和安全運行，我們進行了財政系統(tǒng)內(nèi)控檢查。本次檢查的目的是評估財政系統(tǒng)的內(nèi)部控制狀況，發(fā)現(xiàn)存在的問題，并提出相應的改進建議。
二、檢查范圍和方法
本次檢查的范圍涵蓋了財政系統(tǒng)的各個方面，包括預算編制、預算執(zhí)行、會計核算、資金管理、資產(chǎn)管理等。我們采用了問卷調(diào)查、訪談、文檔審查等多種方法進行檢查。
三、檢查結(jié)果
預算編制方面：大部分單位的預算編制較為規(guī)范，但仍有部分單位存在預算編制不完整、不準確的問題。
預算執(zhí)行方面：大部分單位的預算執(zhí)行情況良好，但仍有部分單位存在超預算支出、未經(jīng)批準調(diào)整預算等問題。
會計核算方面：大部分單位的會計核算較為規(guī)范，但仍有部分單位存在賬目不清、核算不準確的問題。
資金管理方面：大部分單位的資金管理較為規(guī)范，但仍有部分單位存在資金使用不當、管理不嚴的問題。
資產(chǎn)管理方面：大部分單位的資產(chǎn)管理較為規(guī)范，但仍有部分單位存在資產(chǎn)登記不全、管理不嚴的問題。
四、問題原因分析
人員素質(zhì)參差不齊：部分單位人員素質(zhì)不高，缺乏必要的'業(yè)務知識和技能，導致內(nèi)部控制不力。
制度執(zhí)行不到位：部分單位雖然制定了內(nèi)部控制制度，但執(zhí)行力度不夠，導致制度形同虛設。
監(jiān)督機制不完善：部分單位的監(jiān)督機制不完善，缺乏有效的監(jiān)督手段，導致問題得不到及時發(fā)現(xiàn)和解決。
五、改進建議
加強人員培訓：提高人員的業(yè)務素質(zhì)和技能水平，增強內(nèi)部控制意識。
完善制度建設：加強內(nèi)部控制制度建設，確保制度的有效執(zhí)行。
加強監(jiān)督力度：完善監(jiān)督機制，加強對財政系統(tǒng)的監(jiān)督和檢查，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。
建立獎懲機制：對內(nèi)部控制工作表現(xiàn)優(yōu)秀的單位和個人給予獎勵，對違反內(nèi)部控制規(guī)定的單位和個人進行懲罰。
加強信息化建設：利用信息化手段提高內(nèi)部控制效率和準確性，實現(xiàn)信息化管理。
六、結(jié)論
通過本次財政系統(tǒng)內(nèi)控檢查，我們發(fā)現(xiàn)了一些問題并提出了相應的改進建議。我們相信在各方的共同努力下，財政系統(tǒng)的內(nèi)部控制將得到進一步加強和完善，為財政系統(tǒng)的穩(wěn)定和安全運行提供有力保障。
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